Ons kenniscentrum om antwoorden te vinden op al uw vragen

Wat is FATCA? FATCA is de Wet op de Naleving van de Belastingplicht voor Buitenlandse Rekeningen. FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA) is een regelgeving bedoelt om belastingontduiking tegen te gaan in de VS. FATCA vereist dat alle buitenlandse financiële instellingen (banken, investeringsmakelaars etc.) informatie bij de Amerikaanse belastingdienst (IRS) aangeven over de financiële rekeningen van Amerikaanse burgers (waaronder die met dubbele nationaliteit), of van buitenlandse entiteiten waar Amerikaanse belastingbetalers een aanzienlijk eigendomsbelang in hebben.

Misschien heeft u gehoord van ‘FBAR’ maar weet u nog niet precies wat dat is. FBAR is een “Foreign Bank Account Report” en heeft betrekking op FinCen Form 114, Report of Foreign Bank and Financial Accounts (Opgave Buitenlandse Bankrekeningen en Financiële Reke...

Ontdek waarom een SSN (Social Security Number) essentieel is voor uw Amerikaanse belastingaangifte en hoe je er één aanvraagt.

Belasting Amerika: alles over het Amerikaanse belastingstelsel Hoe belast de Verenigde Staten zijn burgers? Hoe werkt belasting Amerika? Hoe zit het met belasting in Amerika? De Verenigde Staten (VS) is het enige ontwikkelde land ter wereld waar belastingplich...

De laatste jaren hebben internationale inspanningen om belastingontduiking aan te pakken geleid tot de oprichting van de Common Reporting Standard (CRS) en de Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA). Deze initiatieven faciliteren de uitwisseling van financi...

De Verenigde Staten hebben met meer dan 68 landen belastingverdragen gesloten. Ook tussen Nederland en de Verenigde Staten geldt een belastingverdrag, met als doel dubbele belasting te voorkomen en vast te leggen welk land belasting mag heffen over bepaalde in...

Wanneer wordt uw kind beschouwd als US person? Een kind in het buitenland geboren van een Amerikaanse burger ouder en een niet-US ouder verwerft het Amerikaanse staatsburgerschap bij de geboorte op grond van artikel 301 (g) van de INA, mits de Amerikaanse burg...

Wanneer wordt u beschouwd als een belastingplichtige greencard-houder? Zodra u een Green card krijgt (Green card holder bent) wordt u automatisch een Amerikaanse fiscaal ingezetene en moet u uw hele inkomen opgeven aan de Amerikaanse overheid. U heeft misschie...

Wanneer bent u een Amerikaanse staatsburger? Dit is niet altijd zo eenvoudig als het lijkt, dus we hebben de tekst van de Amerikaanse organisatie voor staatsburgerschap geciteerd. Wij verwijzen u graag naar de website van deze organisatie voor meer informatie ...

Wanneer wordt u beschouwd als een Amerikaanse belastingplichtige? Ben ik een Amerikaan en belastingplichtig in Amerika? U kunt beschouwd worden als US person for tax purposes (belastingplichtig in Amerika) op veel verschillende manieren. In het kort komt het o...

Veel mensen gaan ervan uit dat alleen Amerikanen die in de Verenigde Staten wonen te maken hebben met Amerikaanse belastingregels. Dat is niet juist. Ook als u buiten de VS woont ( soms zonder het te weten) kan de Amerikaanse belastingdienst (IRS) u aanmerken ...

Moet mijn niet-Amerikaanse partner ook aangifte doen? Ik ben een Amerikaans staatsburger getrouwd met een niet-Amerikaans staatsburger. Wat is mijn status bij het indienen van de aangifte en kan ik aanspraak maken op een vrijstelling voor mijn buitenlandse ech...

Belastinaangifte kind in Amerika. Moet mijn kind aangifte doen? Wanneer moet ik belastingaangifte voor mijn kind in Amerika doen? Voorbeeld: Twee Nederlandse ouders hebben een kind dat is geboren in de Verenigde Staten. Het kind heeft een Amerikaans paspoort. ...

Belastingverplichtingen als kind van een Amerikaanse ouder Welke fysieke aanwezigheidsvereisten gelden voor een Amerikaanse ouder? Een Amerikaanse ouder van een kind moet voldoen aan de volgende fysieke aanwezigheidsvereisten: De ouder moet fysiek aanwezig zi...

Adoptie Amerika. Ik ben in de Verenigde Staten geboren en ter adoptie afgestaan. Ben ik een Amerikaan? Ik ben in de Verenigde Staten geboren en ter adoptie afgestaan. Ben ik een Amerikaan? Ja. Wanneer u in de Verenigde Staten bent geboren, of als kind van Amer...

Heeft u ooit gehoord van de term 'Accidental American'? Deze term verwijst naar individuen die onbedoeld de status van Amerikaans staatsburger hebben gekregen. Dit komt vaak voor bij personen die in de Verenigde Staten zijn geboren terwijl hun Nederlandse ouders daar tijdelijk verbleven voor werk, vakantie of studie, of bij kinderen geboren in Nederland met één Amerikaanse ouder.

U moet als Amerikaanse staatsburger inderdaad Amerikaanse belastingaangifte doen en eventueel belasting betalen ook als u niet in de VS woont. Wij begrijpen dat het onredelijk klinkt, maar de Verenigde Staten is het enige ontwikkelde land in de wereld met een ...

Het indienen van een Amerikaanse belastingaangifte, zelfs met een inkomen onder de drempels van de IRS, heeft belangrijke voordelen. Het in aanmerking komen voor belastingvoordelen en terugbetalingen, het veiligstellen van socialezekerheidsuitkeringen, het naleven van belastingwetten, het opstellen van een belastinggeschiedenis voor toekomstige voordelen, het claimen van buitenlandse belastingvoordelen en het halen van deadlines voor formulier 2555 zijn redenen om aangifte te doen. Daarnaast dient het als bewijs van naleving en helpt het bij het afstand doen van staatsburgerschap. Regels veranderen, dus raadpleeg de IRS-richtlijnen of een belastingprofessional voor de juiste aangifteverplichtingen op basis van individuele omstandigheden.

Paspoort afstaan en dan nooit aangifte doen? Nee, U kunt afstand doen van uw Amerikaanse staats burgerschap maar wees ervan bewust dat dit geen enkel effect kan hebben op de Amerikaanse fiscale verplichtingen. Indien uw afstand doet dient u een formulier 8854 ...

Ja. U heeft als Amerikaanse staatsburger nog steeds een Amerikaanse belastingverplichting. Simpelweg gebaseerd op het feit dat u de status van Amerikaanse staatsburger heeft. Waar u geboren bent en waar u woont of werkt is voor uw verplichting niet relevant. O...

Het niet hebben van een SSN heeft niets te maken met uw Amerikaanse belastingverplichting. De belastingverplichting is puur gebaseerd op uw Amerikaanse staatsburgerschap. Om uw Amerikaanse belastingformulieren in te dienen heeft u wel een SSN nodig. Wanneer ge...

Geen Amerikaans paspoort, wel Amerikaanse ouders? Het niet hebben van een Amerikaans paspoort heeft niets te maken met uw belastingverplichting. U kunt Amerikaans staatsburger zijn zonder dat u een paspoort heeft. De belastingverplichting is puur gebaseerd op ...

Belastingaangifte doen als u een dubbele nationaliteit heeft? Ja, als een van uw nationaliteiten de Amerikaanse is, moet u nog steeds Amerikaanse belastingaangifte doen en uw financieel belang hier (bankrekeningen, investeringen etc.) melden. Iedere staat bepa...

Ja indien u beschouwd wordt als Amerikaan moet u belastingaangifte doen, puur op basis van uw Amerikaanse staatsburgerschap. Of uw aangifte zal resulteren in werkelijk te betalen belastingen in de VS is afhankelijk van persoonlijke omstandigheden en de belasti...

Ik ben een US person en ga samenleven met een niet-Amerikaan. Wat betekent dat voor mij en mijn partner? Wanneer u als Amerikaanse burger (US person) besluit om samen te leven met een niet-Amerikaan, brengt dit zowel kansen als uitdagingen met zich mee, vooral...

Als u Amerikaans staatsburger bent en u besluit om afstand te doen van uw staatsburgerschap, dan kan dit aanzienlijke gevolgen hebben voor uw belastingsituatie. Amerikaanse exit tax Wat is de exit tax? De Verenigde Staten heffen een zogenaamde Exit Tax (Expatr...

Moet u dubbele belastingen betalen? In zeer veel gevallen hoeft u als Nederlander met een Amerikaanse achtergrond geen Amerikaanse belasting te betalen. Alles wat in Nederland aan belasting is betaald, kan vaak worden weggestreept tegenover de in Amerika te be...

Twijfelt u of u uw Amerikaanse staatsburgerschap wilt behouden? Wij zijn een informatieve organisatie en proberen zoveel mogelijk de voor- en nadelen van het wel of niet opzeggen van het US staatsburgerschap aan te geven, zonder u een advies te geven.  Het is ...

Heeft u een Amerikaans paspoort en is deze verlopen? Dan kunt u bij het Amerikaanse consulaat in het land waar u woont een nieuwe aanvragen. Op de site van het Amerikaanse consulaat staat exact de procedure beschreven, een van de stappen in het invullen en inl...

Bent u als Amerikaans staatsburger meteen een belastingplichtige staatsburger? Ja, indien u als US citizen wordt beschouwd of ‘resident alien’, dan zijn de regels voor inkomsten belasting, onroerende zaak belasting, belasting op giften en andere belastingen va...

Voor Amerikaanse burgers en greencardhouders (US persons) die in het buitenland wonen of financiële banden over de grens hebben, is het belangrijk om de regels rond schenkingen goed te begrijpen. De Amerikaanse belastingdienst (IRS) hanteert specifieke richtli...

Ja. Zelfs als u (bijna) niets verdient bent u nog niet ontslagen van de verplichting om belastingaangifte te doen in de VS; het zal er waarschijnlijk in resulteren dat u geen belasting hoeft te betalen. In principe moet u een IRS-formulier 1040 indienen voor h...

U heeft geinvesteerd of wilt gaan investeren in de aandelenmarkt. De Verenigde Staten hebben het investeren in de aandelenmarkt buiten de VS echter extreem complex gemaakt. Buitenlandse banken ontzeggen Amerikaanse staatsburgers beleggingsdiensten uit angst vo...

Ja. Het zal zeer waarschijnlijk zal invloed hebben op ten minste drie manieren:  De Foreign Earned Income Exclusion: Als u belasting heeft betaald in het land waarin u woont, en over hetzelfde inkomen in de US wordt belast, dan kunt u mogelijk een verrekening...

Belastingsysteem van de Verenigde Staten voor ondernemers in het buitenland Als Amerikaanse ondernemer met een bedrijf in het buitenland, moet u niet alleen rekening houden met de lokale belastingverplichtingen, maar ook met de belastingwetgeving van de Vereni...

De Amerikaanse belastingdienst IRS ziet cryptomunten als bezit, niet als vermogen of vreemde valuta. Dit is een belangrijke nuance: veel landen beschouwen cryptovaluta als een vorm van geld of als belegging in vermogen. Je kunt ermee betalen, erin investeren o...

Moet ik als Amerikaan belastingaangifte doen in Nederland? Als u een US person bent — bijvoorbeeld door geboorte of omdat u een Amerikaans paspoort of greencard hebt — dan bent u verplicht om jaarlijks belastingaangifte te doen in de VS, ook als u in Nederland...

De IRS hanteert zeer strenge straffen voor het (opzettelijk) geen aangifte doen. Bron 1 Bron 2   Neem nu contact op voor meer informatie    

Uw Amerikaanse belastingplicht verzuimen terwijl u op de hoogte was van deze verplichting maar ervoor koos (met wat voor reden dan ook) geen belastingaangifte te doen, wordt gezien als een opzettelijke schending. Uw belastingplicht verzuimen terwijl u niet van...

Zit de IRS achter u aan? Helaas kunnen we u hier niet het juiste antwoord op geven. We willen u zo goed en neutraal mogelijk informeren en adviseren. Het is een feit dat u een belastingverplichting heeft, zelfs als u een Amerikaans staatsburger bent die in het...

Die vraag is moeilijk te beantwoorden. Meer en meer computersystemen worden aangesloten en er is altijd de mogelijkheid dat u bij binnenkomst in de VS vragen krijgt over uw fiscale status. Wanneer u naar de VS reist op het paspoort van uw andere nationaliteit ...

Dit is afhankelijk van uw situatie. Ten eerste is het belangrijk voor sommige IRS-programma’s dat ze beoordelen of u opzettelijk of niet-opzettelijk geen belastingaangifte hebt gedaan (zie de volgende FAQ), of dat het niet nakomen is te wijten aan redelijke gr...

Deze vragenlijst is een gevolg van de FACTA overeenkomst die uw bank (net als alle banken) heeft ondertekend. Deze overeenkomst verplicht de banken om melding te doen van alle rekeningen (bankrekeningen of investeringen) van of bij volmacht van Amerikaanse sta...

U bent niet de enige! Veel mede-Amerikanen (die wonen en werken buiten de VS) zijn zich niet bewust van hun verplichting. Dat is een van de redenen waarom de IRS verschillende programma’s heeft geïmplementeerd, zoals het Voluntary Disclosure Program for Overse...

Uw bezorgdheid is heel normaal, aangezien de IRS soms op een zeer agressieve manier kan communiceren. Wij begrijpen en erkennen dat u bezorgd kunt zijn over uw situatie. Wij raden u echter aan wel aangifte te doen en belastingplichtig te worden in de VS. Of op...

Amerikaanse cheque ontvangen? Op deze manieren kunt u uw cheque innen Hoe kan ik een Amerikaanse cheque innen bij mijn lokale bank? Hoe cheque innen bij een bank? Mogelijk kunt u uw Amerikaanse cheque innen bij uw eigen lokale bank. Hiervoor worden kosten in r...

Er zijn verschillende programma’s IRS (bijvoorbeeld het Streamline Program) voor Amerikanen in het buitenland, die hebben afgezien van het doen van belastingaangifte in de VS. Houd er rekening mee dat bij het doen van uw aangifte u niet automatisch aangifte do...

Wat is de Streamlined Procedure? In juni 2014 kondigde de IRS een nieuwe geactualiseerde versie van de Streamlined Procedure aan. Een procedure met een vriendelijkere en betaalbaardere manier om niet- of onvolledig geregistreerde Amerikanen terug te brengen in...

De IRS (Amerikaanse belastingdienst) heeft op 6 september 2019 een nieuwe inkeerregeling/ overgangsregeling aangekondigd: de Relief Procedures for Certain Former Citizens Deze inkeerregeling bestaat naast de bestaande Streamlined Procedure waarbij de Streamlin...

IRS Form 8938 Wat is IRS Form 8938? Als onderdeel van de introductie van de FACTA wetgeving heeft de IRS een nieuw formulier in het leven geroepen, namelijk Form 8938 – Statement of Specified Foreign Financial Assets. Wanneer is IRS Form 8938 vereist? Dit form...

Wat is een W8 formulier? W8 formulier: complete gids W-8BEN en W-8BEN-E Nederland Een W-8-formulier (Form W-8BEN, W-8BEN-E formulier of W-8 form) is bedoeld voor iemand die geen Amerikaanse staatsburger of inwoner van de VS is en die werk verricht en/of inkoms...

Americans Overseas heeft onderhandeld met hun Amerikaanse Belastingadviseur Partners om u (de klant) kosteloos een beoordeling te kunnen geven van uw fiscale situatie en u te voorzien van een concurrerende kostenraming (aanbod) indien u beslist om verder te ga...

U moet jaarlijks aangifte doen, op of vóór 15 april. Aan Amerikanen die in het buitenland wonen zal twee maanden uitstel worden verleend voor het doen van aangifte. In dat geval zou de laatste aangifte datum 15 juni zijn van elk kalenderjaar.   Neem nu contac...

Het doen van belastingaangifte in de VS is complex, vooral wanneer u dit doet vanuit het buitenland. Daarom adviseren wij u aangifte te doen via een van onze Belastingadviseur Partners, die de aangifte voor u kan verzorgen, door de juiste wegen te bewandelen v...

Heb ik nog belastingverplichtingen wanneer ik besluit om na mijn pensioen buiten de Verenigde Staten te wonen? Moet ik belastingaangifte doen als ik tijdens mijn pensioen niet in de Verenigde Staten woon? Ja, u dient zeker belastingaangifte te doen. Eén van de...

De standaard regel is dat u aangifte moet doen voor 6 jaar terug. Als uw aangifte in het Streamline-programma wordt geaccepteerd, kunt u aangifte doen voor 3 jaar terug. Bron 1 Bron 2 Neem nu contact op voor meer informatie        

Als het aan ons ligt niet: het is niet verstandig om zonder kennis van zaken zelf de belastingformulieren Amerika te downloaden en in te dienen. Het indienen van de belastingaangifte is complex en heel anders dan wat u of uw lokale belastingadviseur gewoon ben...

Hij of zij zou u kunnen helpen, maar onze eigen ervaring heeft geleerd dat de kans groot is dat u, na lang proberen, uiteindelijk toch hulp nodig hebt van een specialist op het gebied van Amerikaanse fiscale systemen. Americans Overseas wijst u de juiste speci...

Hoe zit het met hulp van het Amerikaans consulaat? Helaas, wij hebben niet veel informatie kunnen verkrijgen via het Amerikaans consulaat. Americans Overseas is op continue basis bezig de relatie met het Amerikaans consulaat uit te diepen om hen te verzoeken m...

U moet jaarlijks aangifte doen, op of vóór 15 april volgend op het fiscale jaar van uw melding.   Neem nu contact op voor meer informatie    

Het is moeilijk te zeggen hoe lang het totale proces zal duren. Uw Amerikaanse gespecialiseerde fiscale adviseur zal u een schatting van de lengte van het proces  geven. Een van de bepalingen van de ‘Streamlined Procedure’ is dat de IRS de belastingbetaler nie...

SSN en TIN nummer Nederland: complete gids voor aanvraag en uitleg Bent u een Amerikaan in Nederland of België en heeft u een TIN nummer of Social Security Number (SSN) nodig? Een SSN is essentieel om belastingaangifte in de VS te doen, terwijl een TIN nummer ...

Wij adviseren u een gespecialiseerde Amerikaanse belastingadviseur uw belastingaangifte te laten doen omdat het zeer complex is en erg verschillend van het belastingsysteem in uw eigen land. Als u een fout maakt in de aangifte, omdat u niet bekend bent met het...

Form 5471 Wat is Form 5471? Form 5471 “Information Return of U.S. Persons With Respect to Certain Foreign Corporations” is een informatief formulier dat ingevuld en ingediend moet worden wanneer een U.S. person als functionaris, directeur dan wel als aandeelho...

Wat is een Form 1040? In Amerika wordt de belastingaangifte inkomstenbelasting ook wel een Form 1040 genoemd, naar het nummer van het formulier dat jaarlijks ingevuld en ingediend moet worden. In Nederland is dit te vergelijken met een P-biljet. Indien u voor ...

Dit hangt sterk af van uw persoonlijke of zakelijke situatie, en kan ingewikkeld zijn. De meeste van onze geselecteerde partners kunnen hun diensten verlenen als dat nodig is. Bespreking met een juridisch adviseur zou worden beschermd door het advocaat-client ...

Nederlandse fiscalisten, accountants, boekhouders opgelet: Uw Nederlandse cliënten kunnen in de VS belastingplichtig zijn. Informeer hen op tijd om problemen te voorkomen.

Uw Nederlandse cliënten kunnen in de VS belastingplichtig zijn. Informeer hen om problemen te voorkomen. Americans Overseas ontzorgt u met informatie en begeleiding voor uw klanten.

Nederlandse accountants, fiscalisten en boekhouders opgelet: Uw Nederlandse cliënten kunnen in de VS belastingplichtig zijn. Informeer hen om problemen te voorkomen.

We delen zo veel mogelijk artikelen over het Amerikaans belastingsysteem op onze blog. We staan open voor suggesties met betrekking tot nieuwsbronnen, artikelen en vragen om dit onderdeel verder uit te breiden.   Neem nu contact op voor meer informatie     ...

Nee. Americans Overseas en onze Belastingadviseur Partners zal geen informatie met de autoriteiten delen, tenzij dit vereist wordt door middel van dagvaarding. Mocht u diensten van een partner verwerven via een advocaat, dan zult u worden beschermd door het ad...

Uw aanvraag bij Americans Overeas of bij één van onze Belastingadviseur Partners wordt behandeld met de grootst mogelijke discretie. Americans Overseas zal geen toegang hebben tot financiële of persoonlijke gegevens die u deelt met onze Belastingadviseur Partn...

Nee. Americans Overseas en onze Belastingadviseur Partners zullen geen informatie met de autoriteiten delen, tenzij dit vereist wordt door middel van dagvaarding.   Neem nu contact op voor meer informatie    

Deel uw verhaal. Heeft u problemen met uw bank, financiële instelling of een overheidsinstelling rondom uw status als US Person?  Bijvoorbeeld:  wanneer u incorrecte of onvolledige informatie heeft gekregen wanneer de bank of financiële instelling u financiël...

Americans Overseas is speciaal opgericht voor particulieren en bedrijven buiten de VS, die nog steeds een verplichting tot belastingaangifte hebben voor de Verenigde Staten.     Neem nu contact op voor meer informatie    

Zie onze Algemene Voorwaarden.   Neem nu contact op voor meer informatie    

Buiten de Verenigde Staten, biedt Americans Overseas haar diensten wereldwijd aan. Ons hoofdkantoor is gevestigd in Amsterdam, Nederland. Onze operationele uren zijn volgens de lokale tijd en we doen ons best om binnen 48 uur op alle vragen te reageren.   Nee...

Feedback van onze klanten is essentieel. Wij vragen onze klanten om feedback te geven over de kwaliteit van onze dienstverlening bij het aangaan van een overeenkomst met een partner van Americans Overseas. Deze feedback wordt gebruikt om de hoogst mogelijke se...

We maken afspraken met al onze partnerbedrijven om de tarieven te verlagen. Deze reducties worden verdeeld tussen de opdrachtgever (u) en Americans Overseas. Dit betekent dat u niet betaalt voor onze commissie en wel profiteert van de gereduceerde tarieven.   ...

Het netwerk van Americans Overseas bestaat uit Amerikaanse belastingpartners die zowel in uw thuisland alsook in Amerika werkzaam zijn. Wij koppelen u aan één van hen, op basis van uw voorkeur, de complexiteit van uw zaak en op basis van de wachttijden. Lokale...

We zijn een doorverwijzend bureau dat u helpt de juiste belastingadviseur te vinden. We kunnen uw belastingaangifte niet voor u opstellen of indienen.   Neem nu contact op voor meer informatie    

Wat is geschatte belasting (Estimated Tax)? De geschatte belasting (Estimated Tax) is een systeem van de Amerikaanse belastingdienst (IRS) om belasting te innen over inkomsten waarop geen automatische inhouding wordt toegepast. Denk aan inkomsten uit zelfstand...

Hoe beïnvloeden de PFIC-regels Amerikaanse ondernemers met een Nederlandse BV? Veel Amerikaanse expats in Nederland hebben een solide onderneming opgebouwd. Je gebruikt een Nederlandse BV als holding of werkmaatschappij, je accountant is tevreden en de Nederla...