Moet ik belastingaangifte doen, als ik tijdens mijn pensioen niet in de Verenigde Staten woon?

Moet ik belastingaangifte doen, als ik tijdens mijn pensioen niet in de Verenigde Staten woon?

Heb ik nog belastingverplichtingen wanneer ik besluit om na mijn pensioen buiten de Verenigde Staten te wonen? Moet ik belastingaangifte doen als ik tijdens mijn pensioen niet in de Verenigde Staten woon? Ja, u dient zeker belastingaangifte te doen.

Veel mensen zoeken eerst naar de pensioenleeftijd in Amerika of naar de vraag hoe pensioen in Amerika werkt. Voor Amerikanen die in Nederland of elders buiten de Verenigde Staten wonen, is die vraag vaak breder dan alleen de leeftijd waarop Social Security kan ingaan. Ook tijdens uw pensioen kan de Amerikaanse aangifteplicht blijven bestaan, bijvoorbeeld over pensioeninkomen, Social Security, AOW, buitenlandse rekeningen of beleggingen.

Eén van de vele zaken waar u rekening mee dient te houden wanneer u uw pensioen buiten de Verenigde Staten voorbereidt, is de jaarlijkse belastingaangifte bij de IRS.

Wanneer u niet in de Verenigde Staten woont, of tijdens uw pensioen buiten de Verenigde Staten gaat wonen, dan heeft u nog steeds de Amerikaanse belastingverplichting. Deze verplichting blijft bestaan, zelfs als u geen vermogen of bezittingen meer in de Verenigde Staten heeft.

Pensioenleeftijd Amerika: wanneer kunt u met pensioen?

De pensioenleeftijd in Amerika hangt af van het soort pensioen waar u naar kijkt. Voor Social Security geldt dat de volledige pensioenleeftijd, de zogenoemde Full Retirement Age, 67 jaar is voor mensen die geboren zijn in 1960 of later. Het is mogelijk om al vanaf 62 jaar Social Security-uitkeringen te ontvangen, maar dan wordt de maandelijkse uitkering blijvend lager. Wie wacht tot 70 jaar, kan juist een hogere maandelijkse uitkering ontvangen.

Let op: dit zegt nog niets over uw Amerikaanse belastingplicht. Ook wanneer u buiten de Verenigde Staten woont en daar met pensioen bent, kan de verplichting blijven bestaan om jaarlijks aangifte te doen bij de IRS.

Medicare, de Amerikaanse zorgverzekering voor ouderen, begint in veel gevallen rond 65 jaar. Voor Amerikanen die permanent in Nederland of een ander land wonen, is het belangrijk om dit apart te beoordelen, omdat Medicare meestal niet op dezelfde manier werkt buiten de Verenigde Staten.

Hoe werkt pensioen in Amerika?

Het Amerikaanse pensioensysteem bestaat niet uit één enkel pensioen. Vaak gaat het om een combinatie van Social Security, pensioenregelingen via een werkgever en persoonlijke pensioenrekeningen.

Voorbeelden zijn:

• Social Security: een federale uitkering op basis van arbeidsverleden en betaalde bijdragen.
• 401(k): een pensioenregeling via een werkgever.
• IRA: een individuele pensioenrekening.
• militair pensioen: pensioen uit dienst bij het Amerikaanse leger.
• buitenlandse pensioenen: zoals Nederlands pensioen, AOW of lijfrenteproducten.

Voor een U.S. person in Nederland kan de fiscale behandeling complex zijn. Sommige inkomsten worden in Nederland belast, sommige in de Verenigde Staten, en soms speelt het belastingverdrag tussen Nederland en de Verenigde Staten een rol. Een belastingverdrag kan dubbele belasting verminderen, maar neemt de Amerikaanse aangifteplicht meestal niet weg.

Lees ook meer over Amerikaanse belastingplicht⁠ en belastingverdragen⁠.

Pensioen Amerika belastingverplichting

Bedenk, als u tijdens uw pensioen niet in de Verenigde Staten woont, dat u ook aan de belastingverplichtingen in uw land van vestiging dient te voldoen. Veel landen hebben belastingverdragen met de Verenigde Staten gesloten, om de gevolgen van een dubbele belasting voor burgers en bedrijven te verminderen.

Deze belastingverdragen geven aan welke belastingen te verrekenen en welke niet te verrekenen zijn. Echter, in principe ontheffen deze belastingverdragen Amerikaanse staatsburgers niet van de verplichting hun belasting aan te geven. Het kan zijn dat onbelast inkomen in uw land van vestiging juist wel in de Verenigde Staten belast wordt. Dit betekent dat u dan helaas nog de Amerikaanse belastingheffing dient te betalen.

Wilt u weten hoe dit in uw situatie werkt? Lees dan ook meer over onze hulp bij de Amerikaanse belastingaangifte⁠.

Pensioen en uw Amerikaanse belastingaangifte

Wanneer u een Amerikaans staatsburger, Green Card holder of andere U.S. person bent, kan uw Amerikaanse aangifteplicht blijven bestaan, ook tijdens uw pensioen buiten de Verenigde Staten. Dat geldt niet alleen voor inkomen uit de Verenigde Staten, maar mogelijk ook voor pensioeninkomen, AOW, Social Security, bankrekeningen, beleggingen en andere buitenlandse vermogensbestanddelen.

Of u uiteindelijk belasting in de Verenigde Staten moet betalen, hangt af van uw persoonlijke situatie. Denk bijvoorbeeld aan:

• waar u woont;
• welk soort pensioen u ontvangt;
• of u ook belasting betaalt in uw woonland;
• of een belastingverdrag van toepassing is;
• of er buitenlandse bankrekeningen of beleggingen zijn die gemeld moeten worden;
• of eerdere Amerikaanse aangiften ontbreken.

Voor veel gepensioneerde Amerikanen in Nederland is de aangifte vooral een kwestie van correct rapporteren en het voorkomen van dubbele belasting. Toch kunnen fouten of ontbrekende aangiften later tot vragen van de IRS of Amerikaanse instanties leiden.

Bij Amerikaanse pensioen- of Social Security-zaken kunnen ook praktische documenten belangrijk zijn, zoals een geldig Amerikaans paspoort of SSN. Lees daarom ook meer over het aanvragen of gebruiken van een Social Security Nummer⁠.

Ik word beschouwd als Amerikaans staatsburger, maar ik ben niet geboren in de VS en ik heb er nooit gewoond, gewerkt en ik ben er nooit geweest. Heb ik dan nog steeds een belastingverplichting tijdens mijn pensioen?

Ja. U heeft nog steeds een Amerikaanse belastingverplichting. Simpelweg gebaseerd op het feit dat u de status van Amerikaans staatsburgerschap heeft.

Waar u geboren bent en waar u woont tijdens uw pensioen is voor uw verplichting niet relevant.

Of u belasting moet betalen in de VS, is afhankelijk van uw persoonlijke situatie en van belastingverdragen gesloten tussen de VS en het land waar u woont en/of werkt. Bij opzettelijk niet-aangeven kan het niet indienen van een verplichte Amerikaanse belastingaangifte in de VS strafrechtelijke gevolgen hebben. Niet-opzettelijk verzuim leidt meestal tot civielrechtelijke gevolgen, zoals boetes of rente. De exacte gevolgen hangen af van uw persoonlijke situatie.

Wij adviseren u daarom uw belastingverplichtingen in uw persoonlijke pensioensituatie door een van de US belastingadviseurs uit ons netwerk te laten beoordelen.

Bent u in de Verenigde Staten geboren, of heeft u een Amerikaanse ouder? Lees dan ook meer over de situaties geboren in de VS⁠ en ik heb een Amerikaanse ouder⁠.

Bij pensioenplanning voor US Persons kunnen ook bredere vermogensvragen spelen, bijvoorbeeld wanneer u vermogen wilt overdragen aan uw partner of kinderen. Lees daarom ook meer over schenkbelasting in Amerika.

Vragen over pensioen en de Amerikaanse belastingverplichtingen?

Americans Overseas is opgericht door twee personen met een dubbele nationaliteit, die in het buitenland wonen. Gedurende de kostbare en uitputtende zoektocht naar de juiste experts, realiseerden zij zich, dat ze niet alleen een berg kennis hadden verzameld, maar ook een solide netwerk van belastingexperts en juridische experts hadden opgebouwd – dat uitstekend van pas kon komen voor anderen in vergelijkbare situaties.

Americans Overseas informeert en verbindt Amerikanen wereldwijd met een zorgvuldig geselecteerd netwerk van gespecialiseerde Amerikaanse belastingadviseurs om hen te helpen dubbele belastingheffing te voorkomen en om aan hun Amerikaanse belastingplicht te voldoen.

Wilt u meer informatie over uw Amerikaanse belastingverplichtingen tijdens uw pensioen buiten de Verenigde Staten? Voor al uw vragen kunt u met Americans Overseas contact opnemen.

Neem nu contact op voor meer informatie

Andere situatie Amerikaans pensioen

Pensioen Amerikaans leger

Oud-militairen van het Amerikaanse leger die pensioen ontvangen, kunnen te maken krijgen met specifieke Amerikaanse belastingregels. Een Amerikaans militair pensioen is doorgaans verbonden aan de Verenigde Staten, maar de fiscale behandeling kan afhangen van waar u woont, welk belastingverdrag van toepassing is en of u ook in uw woonland aangifte moet doen.

Woont u in Nederland of een ander land buiten de Verenigde Staten, dan is het verstandig om niet alleen naar de Amerikaanse belastbaarheid te kijken, maar ook naar de behandeling in uw woonland. In sommige situaties kan verrekening of verdragsbescherming relevant zijn. Omdat militair pensioen vaak eigen regels kent, is individuele beoordeling belangrijk.

Lees ook meer over belastingverdragen⁠ en de Amerikaanse belastingaangifte⁠.