Ik ben van plan om naar Europa te verhuizen
Als Amerikaan, overweegt u misschien een verhuizing naar Europa voor werk, liefde of gewoon een verandering van tempo. Maar voordat u uw koffers begint te pakken, is het belangrijk om de potentiële fiscale gevolgen van zo’n verhuizing te begrijpen.
Hoewel de Verenigde Staten een fiscaal verdrag heeft met veel Europese landen, zijn er nog steeds belangrijke verschillen waar rekening mee gehouden moet worden.
Natuurlijk is elke situatie anders, dus het is belangrijk om advies in te winnen bij een fiscaal professional voordat je een beslissing neemt.
1. U moet mogelijk in beide landen belasting betalen
Als u naar Europa verhuist en er inwoner wordt, kan het nog steeds zo zijn dat je belasting moet betalen in de Verenigde Staten. Dit komt omdat de Verenigde Staten hun burgers belasten op hun wereldwijde inkomen, ongeacht waar ze wonen.
2. U moet mogelijk successierechten betalen
Een ander ding om in gedachten te houden is dat, als u eigendom hebt in de Verenigde Staten, u mogelijk onderworpen bent aan successierechten wanneer u sterft. Dit komt omdat, hoewel de Verenigde Staten een belastingverdrag hebben met veel Europese landen, het niet met allemaal heeft.
3. Uw belastingtarief kan hoger zijn
In sommige gevallen kan uw belastingtarief hoger zijn als u naar Europa verhuist. Dit is omdat er in de Verenigde Staten een geschaalde belastingstructuur bestaat, wat betekent dat hoe meer u verdient, hoe hoger uw belastingtarief zal zijn. Echter, in veel Europese landen is er een vlak belastingtarief, wat betekent dat iedereen hetzelfde percentage van hun inkomen betaalt aan belastingen, ongeacht hoeveel ze verdienen. Dus, als u naar een land met een vlak belastingtarief verhuist en uw inkomen stijgt, zal uw belastingrekening ook stijgen.
4. U moet misschien een buitenlands belastingformulier indienen
Als u naar Europa verhuist en daar inwoner wordt, moet u mogelijk een buitenlandse belastingaangifte doen. Dit komt omdat de Verenigde Staten in sommige gevallen van zijn burgers verlangt dat ze hun wereldwijde inkomsten op hun belastingaangifte vermelden, ook al wonen ze in een ander land.
5. U moet mogelijk kapitaalwinstbelasting betalen
Als u investeringen in de Verenigde Staten heeeft, moet u mogelijk kapitaalwinstbelasting betalen als u ze verkoopt. Dit komt omdat, in de Verenigde Staten, kapitaalwinst met een lagere belastingtarieven wordt belast dan inkomen uit arbeid. In veel Europese landen worden kapitaalwinsten echter belast tegen dezelfde tarieven als inkomen uit arbeid. Als u naar een land met een hogere kapitaalwinstbelasting verhuist en uw investeringen verkoopt, kan u mogelijk meer belasting betalen.
6. U moet misschien zelfstandigheidsbelastingen betalen
Als u zelfstandig bent, moet u mogelijk zelfstandigheidsbelastingen betalen in de Verenigde Staten en Europa. Dit komt omdat in de Verenigde Staten zelfstandigheidsbelastingen worden geheven op het inkomen van zelfstandig werkenden. In veel Europese landen worden echter geen zelfstandigheidsbelastingen geheven. Als u dus naar een land verhuist waar geen zelfstandigheidsbelastingen worden geheven en u bent zelfstandig, hoeft u deze waarschijnlijk niet te betalen.
7. U moet misschien eigendomsbelastingen betalen
Als u eigenaar bent van onroerend goed in de Verenigde Staten, kan u eigendom belastingen moeten betalen. Dit komt omdat in de Verenigde Staten, eigendom belastingen worden opgelegd aan de waarde van onroerend goed, zoals land en gebouwen. In veel Europese landen zijn er echter geen eigendom belastingen. Dus als u verhuist naar een land waar geen eigendom belastingen worden opgelegd en u eigenaar bent van eigendom, hoeft u deze misschien niet te betalen.
Americans Overseas
Wij, de oprichters van Americans Overseas, zijn geboren in Nederland en hebben onze Amerikaanse nationaliteit gekregen via onze (Amerikaanse) moeder.
Toen wij rond 2013 voor het eerst over het belastingverdrag Nederland Amerika hoorden, heerste er bij ons ongeloof (dit kan toch niet waar zijn), woede (waarom kan men dit zomaar doen), angst (krijg ik nu boetes of problemen), en paniek (wat moet ik doen).
Het is (helaas) wel waar dat er een Amerikaanse belastingplicht is voor Nederlanders die de Amerikaanse nationaliteit door geboorte hebben verkregen. Er was voor ons geen informatie van de lokale overheid, het consulaat verwees ons naar de IRS, en de IRS was ondoordringbaar.
Wij zijn daarom dit initiatief begonnen om mensen te helpen met goede informatie, onnodige paniek te voorkomen, en vrijblijvend en kosteloos hulp aan te bieden. Indien gewenst en nodig beschikken wij over een netwerk van betaalbare professionals (accountants), die u verder kunnen helpen met uw Amerikaanse belastingverplichtingen.
Heeft u vragen over de Amerikaans belastingplicht voor onbedoelde Amerikanen? Neem dan contact op met Americans Overseas.
Neem nu contact op voor meer informatie
