Ik ben eigenaar van een bedrijf. Hoe beïnvloedt dat mijn belastingverplichting?

Belastingsysteem van de Verenigde Staten voor ondernemers in het buitenland

Als Amerikaanse ondernemer met een bedrijf in het buitenland, moet u niet alleen rekening houden met de lokale belastingverplichtingen, maar ook met de belastingwetgeving van de Verenigde Staten. De VS heeft een wereldwijd belastingsysteem.

Dit betekent dat Amerikaanse belastingplichtigen belasting moeten betalen over hun wereldwijde inkomen, ongeacht waar dat inkomen wordt verdiend. Voor ondernemers zijn er twee belangrijke belastingregels: FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) en de GILTI-regels (Global Intangible Low-Taxed Income).

FATCA: Rapportageverplichtingen voor buitenlandse activa

FATCA verplicht Amerikaanse belastingplichtigen om buitenlandse bankrekeningen, financiële activa en eigendommen te rapporteren aan de Amerikaanse belastingdienst (IRS). Als u Amerikaanse staatsburger of belastingbetaler bent, kunnen banken en andere financiële instellingen in het buitenland uw financiële gegevens doorgeven aan de IRS.

Dit betekent dat u mogelijk verplicht bent om belastingaangifte te doen in de VS, zelfs als u geen belasting hoeft te betalen in het land waar u woont of uw bedrijf is gevestigd. Het niet voldoen aan de FATCA-vereisten kan leiden tot forse boetes en juridische complicaties.

GILTI: Belastingen op buitenlandse bedrijfswinsten

De GILTI-regel is van toepassing op Amerikaanse bedrijven met buitenlandse dochterondernemingen. Deze regeling stelt dat winst gegenereerd door buitenlandse dochterondernemingen belastbaar kan zijn in de VS, zelfs als die winst al is belast in een land met lage belastingtarieven.

Dit betekent dat uw bedrijf belasting kan verschuldigd zijn aan de VS over winst die buiten de VS is gegenereerd, afhankelijk van de belastingtarieven in het land waar uw bedrijf is gevestigd. Zelfs als u lokaal belasting betaalt, bent u als Amerikaanse ondernemer vaak verplicht om belastingaangifte te doen bij de IRS. De drempel voor aangifte is vaak laag, wat betekent dat de meeste ondernemers hieraan moeten voldoen.

Om deze complexe verplichtingen goed te begrijpen en dubbele belasting of juridische problemen te voorkomen, is professioneel belastingadvies essentieel. Het zorgt ervoor dat u voldoet aan zowel de Amerikaanse als de lokale belastingregels.

Aandelen en investeringen

Het bezitten van aandelen in een bedrijf buiten de VS zal invloed hebben op uw belastingverplichtingen.

De Amerikaanse regelgeving voor het melden van investeringen in bedrijven in het buitenland is complex en vereist advies van een specialist. Wij adviseren u om dit uit te laten zoeken door een van onze Belastingadviseur Partners.

Meer informatie eigen bedrijf en Amerikaanse belastingplicht?

Wij, de oprichters van Americans Overseas, zijn geboren in Nederland en hebben onze Amerikaanse nationaliteit gekregen via onze (Amerikaanse) moeder. Toen wij dit rond 2013 voor de eerste keer hoorde, heerste er bij ons ongeloof (dit kan toch niet waar zijn), woede (waarom kan men dit zomaar doen), angst (krijg ik nu boetes of problemen), en paniek (wat moet ik doen). Het is (helaas) wel waar dat er een Amerikaanse belastingplicht is. Er was voor ons geen informatie van de lokale overheid, het consulaat verwees ons naar de IRS, en de IRS was ondoordringbaar.

Wij zijn daarom dit initiatief begonnen om mensen te helpen met goede informatie, onnodige paniek te voorkomen, en vrijblijvend en kosteloos hulp aan te bieden. Indien gewenst en nodig beschikken wij over een netwerk van betaalbare professionals (accountants), die u verder kunnen helpen met uw verplichtingen. Tevens zijn we inmiddels de gesprekspartner voor de Tweede Kamer betreffende dit onderwerp.

Er is echter nog een lange weg te gaan wil hier verandering in komen, als het al ooit gebeurt. Het is misschien een geruststelling om te horen dat in 90% van de gevallen die wij binnenkrijgen, de oplossingen goed te overzien zijn en deze niet tot belasting betaling in de US leiden.

Heeft u vragen over de Amerikaanse belastingplicht, neem dan contact op met Americans Overseas.

Neem nu contact op voor meer informatie