Tengo una empresa. ¿Cómo afecta eso a mis obligaciones tributarias?

Sistema fiscal de los Estados Unidos para empresarios en el extranjero

Como empresario estadounidense con una empresa en el extranjero, debe tener en cuenta no solo las obligaciones fiscales locales, sino también las leyes fiscales de los Estados Unidos. Los Estados Unidos operan bajo un sistema fiscal global.

Esto significa que los contribuyentes estadounidenses deben pagar impuestos sobre sus ingresos globales, independientemente de dónde se generen. Para los empresarios, hay dos regulaciones fiscales clave: FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) y GILTI (Global Intangible Low-Taxed Income).

FATCA: Obligaciones de declaración de activos extranjeros

FATCA exige que los contribuyentes estadounidenses informen sobre cuentas bancarias extranjeras, activos financieros y propiedades al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Si usted es ciudadano estadounidense o contribuyente, los bancos e instituciones financieras extranjeras pueden compartir su información financiera con el IRS.

Esto significa que es posible que deba presentar una declaración de impuestos en los Estados Unidos, incluso si no tiene que pagar impuestos en el país donde reside o donde está ubicada su empresa. No cumplir con los requisitos de FATCA puede resultar en sanciones significativas y problemas legales.

GILTI: Impuestos sobre las ganancias de empresas extranjeras

La regulación GILTI se aplica a las empresas estadounidenses con filiales extranjeras. Esta normativa asegura que las ganancias generadas por las filiales extranjeras puedan ser gravadas en los Estados Unidos, incluso si ya han sido gravadas en un país con bajos tipos impositivos.

Esto significa que su empresa podría deber impuestos a los Estados Unidos sobre las ganancias generadas fuera del país, dependiendo de los tipos impositivos del país donde se encuentra su empresa. Incluso si paga impuestos localmente, como empresario estadounidense, a menudo está obligado a presentar una declaración de impuestos ante el IRS. Los umbrales para la declaración suelen ser bajos, lo que significa que la mayoría de los empresarios deben cumplir con esta obligación.

Para comprender estas obligaciones complejas y evitar una doble imposición o problemas legales, es esencial contar con asesoramiento fiscal profesional. Esto garantiza que cumpla con las leyes fiscales tanto de los Estados Unidos como del país donde opera su empresa.

Tener acciones en una empresa fuera de los Estados Unidos

Tener acciones en una empresa fuera de los Estados Unidos afectará tus obligaciones fiscales. Las regulaciones estadounidenses sobre la declaración de inversiones en empresas extranjeras son complejas y requieren el asesoramiento de un especialista. Por lo tanto, te recomendamos que consultes a un asesor fiscal especializado en la presentación de impuestos para ciudadanos estadounidenses en el extranjero. Americans Overseas puede proporcionarte nombres de profesionales si lo deseas.

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