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Tengo un padre americano
El padre o madre ciudadano(a) estadounidense de un niño debe cumplir con los siguientes requisitos de presencia física:
- El padre o madre ha estado físicamente presente en los Estados Unidos o sus territorios exteriores durante al menos 5 años.
- El padre o madre cumplió con dicha presencia física durante al menos 2 años después de haber alcanzado los 14 años de edad.
La presencia física de un padre se calcula en conjunto e incluye el tiempo acumulado en los Estados Unidos durante los períodos en los que el padre no era ciudadano estadounidense.
El hijo tiene que declarar impuestos estadounidenses desde su nacimiento, basándose exclusivamente en la ciudadanía estadounidense. Por irreal e injusto que parezca. Los umbrales para el FBAR y la declaración de la renta de EE.UU. pueden garantizar que el hijo no esté obligado a declarar en sus primeros años de vida.
Impuesto mundial estadounidense
Estados Unidos es el único país del primer mundo que impone un impuesto a los ciudadanos estadounidenses, vivan o trabajen donde vivan (con o sin pasaporte, titulares de tarjeta verde y otros).
Esto puede suponer una enorme carga para las personas que viven en el extranjero. Se enfrentan a una doble obligación fiscal con costes, consideraciones y cargas administrativas adicionales.
EE.UU. tiene un sistema fiscal diferente al de la mayoría de los países del mundo. El sistema fiscal, CBT (Citizen Based Taxation), es un sistema fiscal basado en la ciudadanía, no en la residencia. El hecho de tener que declarar impuestos en EE.UU. depende de las circunstancias personales y de los convenios de doble imposición suscritos con el país en el que vive o trabaja. No declarar impuestos en EE.UU. es un delito penal.
¿Por qué se está convirtiendo en un problema ahora?
El presidente Obama introdujo la ley FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) en 2010, con el fin de localizar a los estadounidenses que mantenían cuentas bancarias sin informar de ellas a las autoridades fiscales. Esta ley obliga a todas las instituciones financieras (bancos, compañías de seguros, fondos de pensiones, etcétera) de todo el mundo a facilitar toda la información relativa a los clientes estadounidenses al Gobierno de Estados Unidos.
El incumplimiento acarreará multas exorbitantes. Se celebraron otros acuerdos con gobiernos extranjeros para garantizar la aplicación de la ley. Las instituciones financieras exigen un SSN/ TIN del cliente para que los datos se transfieran correctamente.
Estadounidenses residentes en el extranjero
Los estadounidenses residentes en Estados Unidos que no declaren sus cuentas bancarias en el extranjero (FBAR) pueden enfrentarse a elevadas multas. 10.000 dólares por número de cuenta o el 50% del importe en la cuenta, lo que sea mayor.
Afortunadamente, el gobierno estadounidense y sus autoridades fiscales (IRS) hacen concesiones a este grupo. Los estadounidenses que viven en el extranjero y que desconocían esta ley tienen la opción única de declarar sus impuestos a través de un programa especial de amnistía. Esto evita multas y se denomina procedimiento Streamlined o procedimiento Relief. Si se desea, existe la posibilidad de renunciar a la ciudadanía, una opción irreversible y muy personal que no exime de la obligación de tributar en EE.UU. a menos que se cumplimente correctamente la declaración de la renta estadounidense.
Si tiene alguna pregunta sobre sus obligaciones fiscales como hijo de padre estadounidense, puede ponerse en contacto con nosotros en Americans Overseas.
Más información sobre sus obligaciones fiscales como hijo de padre estadounidense
Nosotros, los fundadores de Americans Overseas, nacimos en los Países Bajos y obtuvimos la nacionalidad estadounidense a través de nuestra madre (estadounidense). Cuando nos enteramos de esto por primera vez, allá por 2013, nos invadió la incredulidad (¡no puede ser verdad!), la rabia (¿cómo pueden hacer esto?), el miedo (¿me van a multar o me voy a buscar otros problemas?) y el pánico (¿qué hago?).
Es (desgraciadamente) cierto que hay una tasa fiscal estadounidense adicional. Pero no hay información del gobierno local, y cuando nos pusimos en contacto, el consulado nos remitió al IRS, y el IRS era impenetrable.
Por eso pusimos en marcha esta iniciativa, para ayudar a personas de todo el mundo proporcionándoles información adecuada para evitarles un pánico innecesario, y ofreciéndoles ayuda sin compromiso y gratuita. Si lo necesita, disponemos de una red de profesionales asequibles (contables) que pueden ayudarle con sus obligaciones fiscales.
Si tiene alguna pregunta sobre sus obligaciones fiscales como hijo de padre estadounidense, puede ponerse en contacto con nosotros en Americans Overseas.
