Wat is mijn zorgplicht als financiële professional?

Uw zorgplicht als fiscalist

Als fiscalist heeft u een morele verantwoordelijkheid om uw cliënten te informeren over hun mogelijke belastingplicht in de VS. Dit omvat:

• Het identificeren van US persons in uw klantenbestand.
• Het informeren van uw cliënten over hun belastingplicht en de mogelijke gevolgen van niet-naleving.

Ondersteuning door de fiscalist

Hoewel uiteindelijk een Amerikaanse belastingadviseur de aangifte zal opstellen en indienen kunt u uw klant ondersteunen door algemene voorlichting te geven, handvaten te bieden en uiteindelijk de financiële stukken aan te leveren ten behoeve van de aangifte.

Belastingverdrag & advies

Ja maar, er is toch een belastingverdrag?

Dat klopt. Helaas is dit belastingverdrag niet toereikend om ervoor te zorgen dat u nooit belasting hoeft te betalen in de Verenigde Staten. De Amerikaanse belastingwetgeving kent bijvoorbeeld een onderscheid tussen actief inkomen (inkomen uit arbeid) en passief inkomen (zoals dividend, rente en huurinkomsten), waarvoor verschillende belastingregels gelden. Daarnaast kan de VS belasting heffen over de overwaarde bij de verkoop van een woning of over winst uit een onderneming of BV.

Juist daarom is het belangrijk dat uw klant goed wordt geadviseerd. Het gaat niet alleen om het voldoen aan de wet- en regelgeving in beide landen, maar ook om een strategische inrichting van de financiële situatie. Zo kan worden voorkomen dat uw klant in Nederland én de Verenigde Staten onnodig veel belasting betaalt.

Risico’s

De risico die uw klant loopt door geen Social Security Number (SSN) te hebben en/of geen Amerikaanse belastingaangifte te doen en/of geen FBAR in te dienen, zijn erg afhankelijk van zijn financiële situatie. Hieronder een algemeen overzicht:

• Het hebben van een SSN is verplicht als u een product wilt afsluiten bij een financiële instelling buiten de VS, het reeds bestaande product of af te sluiten product kan geblokkeerd of geweigerd worden als uw klant geen SSN kan overleggen.
• Het niet doen van een belastingaangifte kan ongewenste boetes opleveren.
• Het niet indienen van een FBAR rapportage kan een boete opleveren van $10.000 per aangiftejaar of 50% van het hoogste saldo op de rekeningen.

Meer informatie vindt u hier:

• Amerikaanse aangifte
• Wat is FBAR?
• Opzegging Amerikaanse nationaliteit
• Is mijn klant een US Person?

Hoe kan ik contact opnemen en meer informatie krijgen?

Heeft u vragen of wilt u gratis meer informatie? Americans Overseas staat klaar om u te helpen. Neem gerust contact met ons op.

Stuur uw vragen en verzoeken per e-mail naar support@americansoverseas.org. Ons team streeft ernaar om zo snel mogelijk te reageren.

Kenniscentrum

Bezoek ons kenniscentrum voor uitgebreide informatie over belastingplicht, regelgeving en veelgestelde vragen.

Wij staan klaar om u en uw cliënten te ondersteunen bij alle aspecten van de Amerikaanse belastingverplichtingen.