Wat is mijn zorgplicht als financiële professional?

Linda Mabelis

2 min
Gepubliceerd op: 26-07-2024 Laatst gewijzigd op: 30-10-2024

Samenvatting

Nederlandse fiscalisten, accountants, boekhouders opgelet: Uw Nederlandse cliënten kunnen in de VS belastingplichtig zijn. Informeer hen op tijd om problemen te voorkomen.

Uw zorgplicht als fiscalist

Als fiscalist heeft u een morele verantwoordelijkheid om uw cliënten te informeren over hun mogelijke belastingplicht in de VS. Dit omvat:

  • Het identificeren van US persons in uw klantenbestand.
  • Het informeren van uw cliënten over hun belastingplicht en de mogelijke gevolgen van niet-naleving.

Ondersteuning door de fiscalist

Hoewel uiteindelijk een Amerikaanse belastingadviseur de aangifte zal opstellen en indienen kunt u uw klant ondersteunen door algemene voorlichting te geven, handvaten te bieden en uiteindelijk de financiële stukken aan te leveren ten behoeve van de aangifte.

Belastingverdrag & advies

Ja maar, er is toch een belastingverdrag? Dat klopt! Helaas is dit verdrag niet breed genoeg zodat het ervoor zorgt dat er nooit belasting betaalt hoeft te worden in Amerika. Amerika kent een verschil tussen actief inkomen (inkomen uit werk simpel gezegd) en passief inkomen ( inkomen uit bijvoorbeeld dividenden, rente en verhuur), met andere belastingregels bij beide. Ook heft Amerika belasting op overwaarde van een huis bij verkoop en winst uit onderneming in een BV. 

Het is een uitdaging maar daardoor heel belangrijk dat uw klant het juiste advies krijgt, niet alleen over hoe hij kan voldoen aan wet- en regelgeving in beide landen. Ook op strategisch gebied, hoe kan uw klant zijn financiële situatie inrichten zodat hij in beide landen niet onterecht te veel belasting betaald.

Risico’s

De risico die uw klant loopt door geen Social Security Number (SSN) te hebben en/of geen Amerikaanse belastingaangifte te doen en/of geen FBAR in te dienen, zijn erg afhankelijk van zijn financiële situatie. Hieronder een algemeen overzicht:

  • Het hebben van een SSN is verplicht als u een product wilt afsluiten bij een financiële instelling buiten de VS, het reeds bestaande product of af te sluiten product kan geblokkeerd of geweigerd worden als uw klant geen SSN kan overleggen.
  • Het niet doen van een belastingaangifte kan ongewenste boetes opleveren.
  • Het niet indienen van een FBAR rapportage kan een boete opleveren van $10.000 per aangiftejaar of 50% van het hoogste saldo op de rekeningen.

Meer informatie vindt u hier:

Hoe kan ik contact opnemen en meer informatie krijgen?

Heeft u vragen of wilt u gratis meer informatie? Americans Overseas staat klaar om u te helpen. Neem gerust contact met ons op.

Stuur uw vragen en verzoeken per e-mail naar support@americansoverseas.org. Ons team streeft ernaar om zo snel mogelijk te reageren.

Kenniscentrum

Bezoek ons kenniscentrum voor uitgebreide informatie over belastingplicht, regelgeving en veelgestelde vragen.

Wij staan klaar om u en uw cliënten te ondersteunen bij alle aspecten van de Amerikaanse belastingverplichtingen.

 

Geschreven door Linda Mabelis

General Manager & Partner

Linda Mabelis is de General Manager en eigenaar bij Americans Overseas, toegewijd aan het helpen van individuen bij het vinden van de juiste belastingadviseur voor hun unieke situaties. Met uitgebreide werkervaring en een diep begrip van de complexiteiten waarmee Americans Overseas worden geconfronteerd, zet Linda zich in voor het bieden van persoonlijke en effectieve oplossingen.

Lees meer