Volgens Accountancy van Morgen moeten Nederlandse accountants en financiële adviseurs alert zijn op klanten die mogelijk als ‘US Person’ worden beschouwd. Zij benadrukken dat het belangrijk is om te weten of jouw klant fiscale verplichtingen heeft in de Verenigde Staten.
Is jouw klant belastingplichtig in de VS? Dit kan onverwachte gevolgen hebben, vooral door de FATCA-wetgeving. Hoe kun je dit vaststellen en welke stappen moet je nemen om problemen te voorkomen?
Je klant kan onbewust belastingplichtig zijn in Amerika. Dit komt doordat de Amerikaanse belastingwetgeving uniek is: het is het enige ontwikkelde land dat belasting heft op basis van staatsburgerschap, ongeacht waar iemand woont of werkt.
Dit geldt niet alleen voor Amerikaanse paspoorthouders, maar ook voor Green Card-houders en anderen met Amerikaanse banden.
Belastingverplichtingen in Amerika vervallen niet automatisch door het belastingverdrag tussen Nederland en Amerika. Let op de volgende kenmerken om te bepalen of je klant een US person is:
Zelfs als je klant geen Amerikaans paspoort heeft, kunnen deze factoren erop wijzen dat hij of zij belastingplichtig is in de Verenigde Staten.
De Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) verplicht Nederlandse banken om te onderzoeken of hun rekeninghouders ook belastingplichtig zijn in Amerika. Banken zijn verplicht om jaarlijks informatie zoals namen, rekeningnummers en saldi van US persons door te geven aan de Amerikaanse belastingdienst (IRS).
Daarnaast moet je klant zelf financiële gegevens rapporteren via een Amerikaanse belastingaangifte. Dit is iets waar veel mensen zich niet van bewust zijn. Het is daarom verstandig om je klant hierop te attenderen, zodat hij of zij niet voor onaangename verrassingen komt te staan.
Als een bank indicaties heeft dat een klant een US person is, is de bank verplicht om een Social Security Number (SSN) te registreren. Zonder dit SSN, de Amerikaanse tegenhanger van het Nederlandse BSN, loopt de bank het risico op boetes. Voor je klant kan het ontbreken van een SSN leiden tot grote problemen: rekeningen kunnen worden geblokkeerd, hypotheken kunnen worden geweigerd of opgezegd, en beleggingen kunnen gedwongen worden verkocht.
Het is dus essentieel dat je klant op de hoogte is van zijn of haar verplichtingen, zodat deze vervelende situaties kunnen worden voorkomen.
Wij, de oprichters van Americans Overseas, zijn geboren in Nederland en hebben onze Amerikaanse nationaliteit gekregen via onze (Amerikaanse) moeder.
Toen wij rond 2013 voor het eerst over het belastingverdrag Nederland Amerika hoorden, heerste er bij ons ongeloof (dit kan toch niet waar zijn), woede (waarom kan men dit zomaar doen), angst (krijg ik nu boetes of problemen), en paniek (wat moet ik doen).
Het is (helaas) wel waar dat er een Amerikaanse belastingplicht is voor Nederlanders die de Amerikaanse nationaliteit door geboorte hebben verkregen. Er was voor ons geen informatie van de lokale overheid, het consulaat verwees ons naar de IRS, en de IRS was ondoordringbaar.
Wij zijn daarom dit initiatief begonnen om mensen te helpen met goede informatie, onnodige paniek te voorkomen, en vrijblijvend en kosteloos hulp aan te bieden. Indien gewenst en nodig beschikken wij over een netwerk van betaalbare professionals (FATCA accountant), die u verder kunnen helpen met uw Amerikaanse belastingverplichtingen.
Neem nu contact op voor meer informatie
Bron: Accountancy van Morgen