¿Cuál es mi deber de diligencia como profesional financiero?

Linda Mabelis

2 min
Publicado el: 29-07-2024 Última modificación el: 23-08-2024

Resumen

Especialistas fiscales, contables, tenedores de libros tengan cuidado: sus clientes pueden estar sujetos a impuestos en EE.UU.. Infórmeles a tiempo para evitar problemas.

Su deber de diligencia como profesional fiscal

Como profesional fiscal, tiene la responsabilidad moral de informar a sus clientes sobre sus posibles obligaciones fiscales en Estados Unidos. Esto incluye

  • Identificar a las personas estadounidenses en su base de clientes.
  • Informar a sus clientes de su responsabilidad fiscal y de las posibles consecuencias del incumplimiento.

Apoyo del abogado fiscalista

Aunque en última instancia será un asesor fiscal estadounidense quien prepare y presente la declaración, usted puede ayudar a su cliente proporcionándole formación general, ayudándole y, en última instancia, facilitándole los documentos financieros necesarios para la declaración.

Convenio fiscal y asesoramiento

Sí, pero existe un convenio fiscal, ¿verdad? Sí, existe. Desafortunadamente, este tratado no es lo suficientemente amplio como para garantizar que nunca se tengan que pagar impuestos en Estados Unidos. Estados Unidos distingue entre rentas activas (rentas del trabajo, simplemente) y rentas pasivas (rentas de dividendos, intereses y alquileres, por ejemplo), con normas fiscales diferentes para ambas. Estados Unidos también grava las plusvalías por la venta de una casa y los beneficios de un negocio en una sociedad de responsabilidad limitada.

Es todo un reto, pero por ello es muy importante que su cliente reciba el asesoramiento adecuado, no sólo sobre cómo cumplir las leyes y normativas de ambos países. También a nivel estratégico, cómo puede su cliente organizar su situación financiera para no pagar demasiados impuestos injustamente en ambos países.

Riesgos

Los riesgos a los que se enfrenta su cliente por no tener un número de la Seguridad Social (SSN) y/o no presentar una declaración de la renta estadounidense y/o no presentar un FBAR dependen en gran medida de su situación financiera. A continuación le ofrecemos una visión general:

  • Tener un SSN es obligatorio si desea cerrar un producto con una institución financiera fuera de EE.UU., el producto ya existente o el producto a cerrar puede ser bloqueado o rechazado si su cliente no puede proporcionar un SSN.
  • No presentar una declaración de la renta puede acarrear sanciones no deseadas.
  • No presentar un informe FBAR puede dar lugar a una sanción de 10.000 dólares por año de declaración de la renta o del 50% del saldo más alto de la cuenta.

Puede encontrar más información aquí:

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Estamos preparados para ayudarle a usted y a sus clientes en todos los aspectos relacionados con las obligaciones fiscales en EE.UU.

Escrito por Linda Mabelis

Director General y Socio

Linda Mabelis, directora y propietaria de Americans Overseas, ayuda a los particulares a encontrar el abogado fiscal que mejor se adapte a su situación individual. Con una amplia experiencia profesional y un profundo conocimiento de las complejidades a las que se enfrenta Americans Overseas, Linda Mabelis se esfuerza por ofrecer soluciones personalizadas y eficaces.

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