¿Es mi cliente US perspon?

Linda Mabelis

2 min
Publicado el: 29-07-2024 Última modificación el: 23-08-2024

Resumen

Contables, especialistas fiscales y tenedores de libros tengan cuidado: sus clientes pueden ser contribuyentes en EE.UU.. Infórmeles para evitar problemas.

Identificación de US perspon

Como profesional financiero, es posible que no esté familiarizado con las leyes y normativas estadounidenses, pero es esencial que sepa que sus clientes también pueden estar sujetos a impuestos en Estados Unidos. Un convenio fiscal no exime al cliente de presentar una declaración de la renta.

Puede determinar si alguien es estadounidense basándose en varios indicadores, como:

  • Lugar de nacimiento en EE.UU.
  • Padre(s) estadounidense(s)
  • Tarjeta de residencia (caducada)
  • Trabajó anteriormente en EE.UU. o está presente regularmente en EE.UU.
  • Nacionalizado en EE.UU.

Si se aplica alguno de estos factores, lo más probable es que su cliente tenga una obligación fiscal en EE.UU.. Incluso sin pasaporte estadounidense, una persona puede seguir siendo considerada estadounidense (US person).

Graves problemas a causa de FATCA

Los bancos en el extranjero deben dirigirse activamente a los titulares de cuentas e investigar si también tributan en un país. Para evitar el blanqueo de dinero y el fraude fiscal, las entidades financieras transmiten anualmente al IRS (autoridad tributaria estadounidense) los nombres, números de cuenta y saldos de las personas estadounidenses.

El propio titular de la cuenta también debe pasar estos datos a través de una declaración para que el IRS pueda cotejarlos. La gente no suele saberlo; es bueno alertar a su cliente al respecto para que no se encuentre con sorpresas inesperadas.

Si el banco tiene indicios de que el cliente tiene la condición de persona estadounidense (US perspon), entonces el banco tiene la obligación de registrar un número de la Seguridad Social debido a la legislación FATCA. El banco es sancionable si no tiene un SSN en sus apuestasySi no se facilita un SSN (versión estadounidense del BSN), las cuentas pueden cerrarse y denegarse los servicios. Esto puede tener graves consecuencias, como el bloqueo de cuentas, la denegación o cancelación de hipotecas y la venta forzosa de inversiones.

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Escrito por Linda Mabelis

Director General y Socio

Linda Mabelis, directora y propietaria de Americans Overseas, ayuda a los particulares a encontrar el abogado fiscal que mejor se adapte a su situación individual. Con una amplia experiencia profesional y un profundo conocimiento de las complejidades a las que se enfrenta Americans Overseas, Linda Mabelis se esfuerza por ofrecer soluciones personalizadas y eficaces.

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