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Steuern USA: wie besteuern die USA ihre Bürger? Wie sind die Steuern in Amerika geregelt? Die Vereinigten Staaten sind eines der ganz wenigen Länder weltweit, in dem die Steuerpflicht sich nach der Staatsbürgerschaft richtet – also nicht danach, wo Sie leben o...

Was ist FBAR? Sie haben vielleicht schon von einem FBAR gehört, wissen aber nicht, was das ist. FBAR steht für “Foreign Bank Account Report” (Melden eines Auslandskontos) und bezieht sich auf das Formular FinCen Form 114, Report of Foreign Bank and Financial A...

FATCA ist der Foreign Account Tax Compliance Act. FATCA ist eine Verordnung zur Bekämpfung der Steuerhinterziehung in den Vereinigten Staaten. Sie verpflichtet alle ausländischen Finanzinstitute (wie Banken, Anlagevermittler usw.), den US-Steuerbehörden (IRS) Informationen über die Finanzkonten von US-Bürgern (einschließlich solcher mit doppelter Staatsangehörigkeit) oder ausländischen Unternehmen, an denen US-Steuerzahler eine wesentliche Beteiligung halten, zu melden.

Steuerabkommen Deutschland – Vereinigte Staaten. DTC usa (double tax conventions) Die Vereinigten Staaten von Amerika haben 68 Steuerabkommen mit verschiedenen Ländern, unter anderem mit Deutschland. Viele Länder haben DTC USA Abkommen mit den Vereinigten Staa...

Finden Sie heraus, warum eine SSN (Social Security Number) für Ihre US-Steuererklärung unerlässlich ist und wie Sie eine solche beantragen.

Haben Sie schon einmal von dem Begriff „Accidental American“ (Zufalls-Amerikaner) gehört? Dieser Begriff bezieht sich auf Personen, die versehentlich die US-Staatsbürgerschaft erworben haben. Dies ist häufig bei Personen der Fall, die in den Vereinigten Staaten geboren wurden, während ihre niederländischen Eltern vorübergehend dort arbeiteten, Urlaub machten oder studierten, oder bei Kindern, die in Deutschland mit einem amerikanischen Elternteil geboren wurden.

Wann sind Sie US-Bürger/amerikanischer Staatsbürger? Die Frage, ob Sie als US-Bürger gelten, kann komplizierter sein, als sie zunächst scheint. Daher haben wir die wichtigsten Informationen zusammengestellt, basierend auf den Angaben der „American Citizenship ...

US-Bürger steuerpflichtig? Sie können auf verschiedene Arten als US-Bürger für steuerliche Zwecke betrachtet werden. In Kürze: US-Bürger: In den Vereinigten Staaten geboren oder eingebürgert. US-Bürger: Außerhalb der Vereinigten Staaten geboren, wenn ein Elte...

Sie sind US-Bürger oder haben den Status eines ansässigen Ausländers und sind mit einem nicht in den USA ansässigen ausländischen Ehepartner verheiratet? Dann stellt sich häufig die Frage, welche Steuerpflichten in dieser Konstellation gelten und ob es möglich...

Beispiel: Zwei niederländische Eltern haben ein in den USA geborenes Kind und dieses verfügt über einen US-amerikanischen Pass. Wann muss das Kind eine Steuer- und/oder FBAR-Erklärung abgeben? In Kürze: Ein Kind muss Steuern erklären, wenn es ein Einkommen erw...

Ein im Ausland geborenes Kind eines US-Bürgers und eines ausländischen Elternteils erhält bei Geburt die US-amerikanische Staatsbürgerschaft gemäß Absatz 301(g) des INA – vorausgesetzt, dass bei Geburt des Kindes der Elternteil mit US-amerikanischer Nationalit...

Ein US-Elternteil eines Kindes muss die folgenden Anforderungen an die physische Anwesenheit erfüllen: Der Elternteil muss seit mindestens 5 Jahren in den Vereinigten Staaten oder im Ausland physisch anwesend sein; und Der Elternteil muss diese physische Anwe...

Wenn Sie Ihre Greencard erhalten, werden Sie automatisch zum steuerpflichtigen US-Bürger und müssen Ihr gesamtes Einkommen den US-amerikanischen Behörden gegenüber erklären. Sie haben vielleicht schon davon gehört, dass die Anzahl Tage, die Sie jedes Jahr in d...

Sie sind als US-Staatsbürger tatsächlich verpflichtet, eine US Steuererklärung abzugeben und möglicherweise Steuern zu zahlen, auch wenn Sie nicht in den Vereinigten Staaten leben. Die Vereinigten Staaten sind eines der ganz wenigen Länder weltweit mit einem a...

Benötige ich eine Social Security Number (SSN) für die Verlängerung meines US-Reisepasses? Haben Sie einen US-Reisepass und ist dieser abgelaufen? Dann können Sie beim US-Konsulat in Ihrem Wohnsitzland einen neuen beantragen. Auf der Website des US-Konsulats w...

Muss ich als US-Staatsbürger eine Steuererklärung abgeben, auch wenn ich nie in den USA gelebt oder gearbeitet habe? Ja, das müssen Sie, wenn Sie als  als US-amerikanischer Staatsbürger gelten. Allein weil Sie US-amerikanischer Staatsbürger sind, sind Sie verp...

Wegzugsteuer (Exit tax) Wenn Sie US-Bürger sind und Ihre US-Staatsbürgerschaft zurückziehen wollen, kann das wesentliche steuerliche Auswirkungen haben. Die Vereinigten Staaten erlegen in solchen Fällen eine Wegzugsteuer (Exit tax) auf, wenn Sie Ihre Staatsbür...

Ja, das müssen Sie, wenn Sie als US-amerikanischer Staatsbürger gelten. Allein weil Sie US-amerikanischer Staatsbürger sind, sind Sie verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Ob die Abgabe einer Erklärung dazu führt, dass Sie tatsächlich in den USA Steuer...

Auch wenn man keine Sozialversicherungsnummer besitzt, ist das in Bezug auf die persönliche Steuerpflicht nicht von Bedeutung. Die Steuerpflicht basiert allein auf der US-Staatsbürgerschaft. Für Ihre Steuererklärung benötigen Sie allerdings eine Sozialversiche...

Auch wenn man keinen US-Pass besitzt, ist das in Bezug auf die persönliche Steuerpflicht nicht von Bedeutung. Die US-amerikanische Staatsbürgerschaft hängt nicht von dem Besitz eines Passes ab. Die Steuerpflicht basiert aber allein auf der US-Staatsbürgerschaf...

Ganz gleich ob US-amerikanische Staatsbürger oder Greencard-Inhaber sich in den Vereinigten Staaten oder im Ausland aufhalten – für sie gelten generell überall die gleichen Richtlinien in Hinblick auf die Einkommens-, Grundstücks- und Schenkungssteuererklärung...

Ich habe die doppelte Staatsbürgerschaft  – was bedeutet das für meine Steuerpflicht? Wenn Sie sowohl die deutsche als auch die amerikanische Staatsbürgerschaft besitzen, gelten für Sie besondere steuerliche Verpflichtungen. Viele Betroffene wissen nicht, dass...

In vielen Fällen müssen Deutsche mit amerikanischem Hintergrund keine zusätzlichen amerikanischen Steuern zahlen. Das liegt am Doppelbesteuerungsabkommen USA Deutschland, das eine Doppelbesteuerung weitgehend verhindert. Was in Deutschland an Steuern gezahlt w...

Ja und nein, Sie können Ihre US-amerikanische Staatsbürgerschaft aufgeben, müssen dabei aber bedenken, dass ein solcher Verzicht u.U. keinerlei Auswirkungen auf Ihre Steuerverpflichtung in den USA mit sich bringt. Bei einer Aufgabe der Staatsbürgerschaft muss ...

Die Einreichung einer US-Steuererklärung, selbst bei einem Einkommen unterhalb der IRS-Schwellenwerte, hat wesentliche Vorteile. Die Berechtigung für Steuergutschriften und Rückerstattungen, der Schutz von Sozialversicherungsleistungen, die Einhaltung der Steuergesetze, die Festlegung einer Steuerhistorie für zukünftige Vorteile, die Beantragung von ausländischen Steuergutschriften und die Einhaltung von Fristen für das Formular 2555 sind Gründe für die Einreichung. Darüber hinaus dient es als Nachweis der Einhaltung und unterstützt bei der Aufgabe der Staatsbürgerschaft. Die Regeln ändern sich, daher sollten Sie sich an die IRS-Richtlinien oder einen Steuerexperten wenden, um genaue Einreichungspflichten basierend auf individuellen Umständen zu ermitteln.

Sind Sie unsicher, ob Sie Ihre amerikanische Staatsbürgerschaft behalten möchten? Diese Entscheidung ist sehr persönlich und hat weitreichende Konsequenzen, die Sie sorgfältig abwägen sollten. Hier bieten wir Ihnen einen Überblick über die Vorteile und Nachtei...

Ja. Sie haben dennoch die Pflicht, in den USA Steuern zu zahlen, das basiert einfach auf der Tatsache, dass Sie die amerikanische Staatsbürgerschaft haben, also US-Staatsbürger sind. Wo Sie geboren sind, wo Sie arbeiten oder leben ist für Ihre Verpflichtung ni...

Ja. Wenn Sie in den Vereinigten Staaten oder als Kind amerikanischer Staatsbürger geboren wurden, dann haben Sie durch Ihre Geburt automatisch die amerikanische Staatsbürgerschaft erworben. Auch wenn Sie als Folge einer Adoption aus den Vereinigten Staaten emi...

Ja. Sehr wahrscheinlich wird das Berücksichtigung finden – auf mindestens dreierlei Weise: 1) Die Anrechnung ausländischer Steuern: Sollten Sie bereits im Ausland Steuern bezahlt haben, und das gleiche Einkommen unterliegt ebenfalls der US-amerikanischen Steue...

Für US-Bürger und ansässige Ausländer, die im Ausland leben oder finanzielle Verbindungen über Grenzen hinweg haben, kann das Verständnis der Regeln rund um Geschenke entscheidend sein. Die IRS hat spezifische Richtlinien zu den steuerlichen Auswirkungen des G...

Die USA hat aus allem, was Investitionen in Aktienmärkte außerhalb den USA betrifft, ein äußerst komplexes Thema gemacht. Ausländische Banken untersagen US-amerikanischen Staatsbürgern sogar Investitionsdienstleistungen aus Angst vor Strafen aufgrund von FATCA...

Ich verdiene kein (wenig) Geld – auch wenn Sie über kein (wenig) Einkommen verfügen, entbindet Sie dies nicht von der Pflicht, in den USA eine Steuererklärung einzureichen. Wahrscheinlich werden Sie aber keinerlei Steuern zahlen müssen. Sollte Ihr Einkommen ei...

Steuersystem der Vereinigten Staaten für Unternehmer im Ausland Als amerikanischer Unternehmer mit einem Unternehmen im Ausland müssen Sie nicht nur die lokalen Steuerpflichten berücksichtigen, sondern auch die Steuergesetze der Vereinigten Staaten. Die USA ha...

Der IRS betrachtet Kryptowährungen als Eigentum, nicht als Vermögenswert oder Fremdwährung! Dies ist eine wichtige Nuance, denn viele Länder sehen Kryptowährungen als eine Art Währung. Man kann damit bezahlen, darin investieren und damit handeln. Der IRS sieht...

Wenn Sie Ihrer in den USA bestehenden Steuerpflicht nicht nachkommen – obwohl Sie Kenntnis von dieser haben, aber (aus welchen Gründen auch immer) sich gegen eine entsprechende Meldung entscheiden – wird das als ein vorsätzlicher Verstoß betrachtet. Sollten Si...

Solche Gedanken sind ganz normal, da der vom IRS zu Korrespondenzzwecken verwandte Ton sehr aggressiv sein kann. Wir verstehen und begreifen Ihre Ängste in dieser Situation. Dennoch raten wir Ihnen dringend, Ihre Steuererklärung einzureichen und damit Ihren St...

Wie hoch ist das Risiko, wenn der IRS gegen Sie ermittelt? Leider können wir diese Frage nicht ausreichend beantworten. Wir möchten Sie so gründlich und neutral wie möglich informieren und beraten. Tatsache ist, dass Sie steuerpflichtig sind, auch wenn Sie als...

Sie sind nicht der bzw. die Einzige! Viele andere (außerhalb den USA lebenden und arbeitenden) US-Amerikaner sind sich der Auflage ebenfalls nicht bewusst. Aus diesem Grund hat der IRS verschiedene Programme wie z.B. das Voluntary Disclosure Program for Overse...

Bussgeld zahlen Muss ich ein Bussgeld zahlen? Das hängt von Ihrer Situation ab. Zunächst messen einige IRS-Programmen der Frage große Bedeutung zu, ob die Unterlassung einer Steuererklärung absichtlich bzw. unabsichtlich erfolgte (s. nächste FAQ) oder ob diese...

Das ist schwer zu beantworten. Jeden Tag werden mehr Computersysteme vernetzt, weshalb immer die Möglichkeit besteht, dass man Sie bei Einreise in die USA steuerrechtlich befragen wird. Eine Einreise in die USA mithilfe eines anderen Passes (falls vorhanden) i...

Dieser Fragebogen beruht auf einer FATCA-Übereinkunft, die Ihre Bank (wie alle anderen auch) unterzeichnet hat. Diese verpflichtet die Banken dazu, jedes Konto (Bankkonto oder Investitionen) zu melden, dessen Inhaber ein US-Amerikaner ist oder für das ein solc...

Folgen Nicht-Abgabe: mit welchen Konsequenzen habe ich zu rechnen, wenn ich keinen FBAR einreiche? Folgen Nicht-Abgabe: ein (beabsichtigtes) Unterlassen einer Steuererklärung zieht ein hohes, vom IRS auferlegtes Strafmaß nach sich.   Quelle 1   Nehmen Sie j...

Erhalten Sie einen amerikanischen Scheck? Sie können Ihren Scheck auf folgende Weise einlösen Abholung bei Ihrer eigenen Bank Möglicherweise können Sie Ihren amerikanischen Scheck bei Ihrer Hausbank einlösen. Für die Bearbeitung des Schecks wird eine Gebühr er...

Wo gebe ich die Erklärung ab? Die Einreichung einer Steuererklärung ist ein umfangreiches Unterfangen in den USA – besonders dann, wenn das aus dem Ausland geschieht. Wir raten Ihnen deshalb dringend dazu, dieses durch einen unserer Steuerberaterpartner vorneh...

In den USA gilt eine jährliche Anzeigepflicht. Nach Ablauf des Steuerjahrs der letzten Steuererklärung muss die nächste spätestens am 15. April des folgenden Jahres eingereicht werden. Für im Ausland lebende US-Amerikaner bestehen allerdings fristmäßige Ausnah...

Es ist schwer zu sagen, wie viel Zeit das ganze Verfahren beansprucht. Ihr Steuerberater in den USA kann Ihnen einen ungefähren Zeitraum dafür nennen. Allerdings lautet eine der für Streamlined Procedures geltenden Bedingungen, dass der IRS den Steuerpflichtig...

Die SSN ist eine wichtige Nummer für Steuer- und Bankgeschäfte in den USA. In Deutschland kontaktieren Sie die FBU Frankfurt und reichen Formular SS-5 FS ein. In Österreich und der Schweiz wenden Sie sich direkt an die US-Botschaft. Bearbeitungszeiten: 5 Tage (außerhalb der USA Geborene) oder 4–8 Monate (in den USA Geborene). Americans Overseas bietet Unterstützung bei SSN- und Steuerfragen.

Relief Procedures for Certain Former Citizens IRS Im Jahr 2019 hat der Internal Revenue Service (IRS) der Vereinigten Staaten (USA) ein neues Verfahren für bestimmte Personen veröffentlicht, die ihre Staatsbürgerschaft in den Vereinigten Staaten (USA) aufgegeb...

Form 8938 Was ist die Form 8938? Im Rahmen der Einführung der FACTA-Gesetzgebung hat der IRS ein neues Formular erstellt: Die Form 8938, oder auch „Statement of Specified Foreign Financial Assets“ genannt. Wann ist die Form 8938 erforderlich? Dieses Formular w...

Form 5471 Was ist die Form 5471? Die Form 5471, auch als „Information Return of U.S. Persons With Respect to Certain Foreign Corporations” bekannt, ist ein informierendes Formular, das ausgefüllt und eingereicht werden soll, wenn eine US-Person sich als Amtstr...

Was ist ein W-8 Formular? Ein W-8 Formular (Formular W-8BEN, W-8BEN-E Formular oder W-8 Formular) ist für Personen vorgesehen, die keine US-Bürger oder Bewohner der USA sind und die in den Vereinigten Staaten arbeiten und/oder Einkommen erzielen, oder für ausl...

Im Juni 2014 kündigte der IRS ein neuerlich aktualisierten Verfahren, die Streamlined Procedure, an. Bei diesem handelt es sich um eine unkompliziertere und weniger kostspielige Vorgehensweise zur Rückführung von nicht ihrer Steuerpflicht nachkommenden US-Amer...

Im Normalfall gilt, dass rückwirkend für die letzten 6 Jahre Steuererklärungen eingereicht werden müssen. Sollte bei Ihnen jedoch das Streamline-Programm Anwendung finden, beträgt der dafür vorgesehene Zeitraum nur 3 Jahre. Quelle 1 Quelle 2   Nehmen Sie je...

Wir empfehlen dringend, einen mit US-Steuern vertrauten Steuerberater zur Erstellung Ihrer Steuererklärung hinzuzuziehen. Dies aufgrund der Komplexität und der Unterschiedlichkeit mit den Ihnen bekannten lokalen Steuersystemen. Ein auf Unerfahrenheit beruhende...

Das hängt sehr von Ihrer persönlichen und geschäftlichen Situation ab. Die meisten unserer ausgewählten Partner verfügen bei Bedarf über eine entsprechende Rechtsberatung. Alle legalen Beratungsgespräche fallen unter das geschützte Anwaltsgeheimnis. Dies ist v...

Was sollte ich tun, wenn meine Bank mich nach meiner TIN (Steueridentifikationsnummer) fragt? Benötigen Sie die Steueridentifikationsnummer für die Bank? Was müssen Sie tun, wenn Ihre Bank Sie nach Ihrer TIN-Nummer oder SSN fragt? Sie haben einen Brief von Ihr...

Wir empfehlen, dass Sie USA keine Steuererklärung ohne vorherige Beratung einreichen sollten. US-amerikanische Steuererklärungen sind komplex und unterscheiden sich stark von den Ihnen oder Ihrem örtlichen Steuerberater lokalen Steuererklärungen. Derzeit verfü...

Der örtliche Buchhalter oder Accountant oder Steuerberater kann Ihnen möglicherweise helfen, doch die Erfahrung hat uns gelehrt, dass nach vielem Hin und Her doch die Hilfe eines mit dem US-amerikanischen Steuersystem vertrauten Experten benötigt wird. AOS wei...

Habe ich noch Steuerverpflichtungen, wenn ich während meines Ruhestand außerhalb der Vereinigten Staaten lebe? Muss ich Steuern erklären, wenn ich in Rente im Ausland lebe? Ja, Sie müssen dennoch Ihre Steuern erklären. Eine der vielen Sachen, die Sie beachten ...

Wie hoch sind die Kosten? Americans Overseas ist mit seinen US-amerikanischen Steuerberaterpartnern übereingekommen, Ihnen (dem Kunden) eine Einschätzung Ihrer steuerlichen Lage kostenlos zu erstellen. Darüber hinaus bekommen Sie von uns einen kompetitiven Kos...

Ja. Es gibt verschiedene IRS-Programme (z.B. The Streamlined Program ) für im Ausland lebende US-Amerikaner, die es unterlassen haben, Steuererklärungen abzugeben. Bitte beachten Sie, dass eine Einreichung NICHT automatisch unter einem von diesen erfolgt. Ihr ...

Leider haben wir über das Konsulat nicht viele hilfreiche Informationen beziehen können. Americans Overseas bemüht sich kontinuierlich um eine Verbesserung der Beziehungen mit dem Konsulat und versucht, dieses zu motivieren, US-Bürgern im Ausland mit besseren ...

Was ist die Frist der US-Steuererklärung? Sie muss jedes Jahr spätestens am 15. April eingereicht werden. Frist US-Steuererklärung Im Ausland lebenden US-Amerikanern wird dafür eine 2-monatige Verlängerung gewährt. Das bedeutet, dass die Einreichungsfrist für ...

Was ist die Form 1040? In Amerika wird die Einkommensteuererklärung auch Form 1040 genannt, nach der Nummer des Formulars, das jährlich ausgefüllt und eingereicht werden muss. In Deutschland ist dieses Formular mit einer Einkommensteuererklärung zu vergleichen...

Steuerspezialisten, Buchhalter und Buchhalterinnen aufgepasst: Ihre Kunden sind möglicherweise in den USA steuerpflichtig. Informieren Sie sie rechtzeitig, um Probleme zu vermeiden.

Ihre Kunden sind möglicherweise in den USA steuerpflichtig. Informieren Sie sie, um Probleme zu vermeiden. Americans Overseas kann Sie mit Informationen und Beratung für Ihre Kunden unterstützen.

Wirtschaftsprüfer, Steuerexperten und Buchhalter aufgepasst: Ihre Kunden könnten in den USA steuerpflichtig sein. Informieren Sie sie, um Probleme zu vermeiden.

Weder Americans Overseas noch unsere Steuerberatungspartner werden – mit Ausnahme im Falle einer gerichtlichen Vorladung – irgendwelche Informationen an die Behörden weitergeben. Wenn Sie die Dienste eines Partners über einen Anwalt in Anspruch nehmen, genieße...

Alle Anfragen an Americans Overseas oder einen unserer Steuerberatungspartner werden mit äußerster Diskretion behandelt. Americans Overseas bekommt keinerlei Zugriff auf die finanziellen oder persönlichen Daten, die Sie mit unseren Steuerbertatungspartnern tei...

Nein. Weder Americans Overseas noch unsere Steuerberatungspartner werden – mit Ausnahme im Falle einer gerichtlichen Vorladung – irgendwelche Informationen an die Behörden weitergeben. Da Sie ferner nur unseren Partnern, jedoch nicht Americans Overseas, Angabe...

US-Steuersystem: auf unserem Blog veröffentlichen wir so viele Informationen wie möglich über relevante Themen. Zur zusätzlichen Ausweitung begrüßen wir aber jederzeit Hinweise auf Nachrichtenquellen, Artikel und Fragestellungen.     Nehmen Sie jetzt für weit...

Americans Overseas bietet außerhalb der Vereinigten Staaten einen weltweiten Service. Unsere Zentrale befindet sich in Amsterdam, Niederlande, und wir sind während der ortsüblichen Zeit geöffnet. Anfragen werden von uns üblicherweise innerhalb von 48 Stunden b...

Partner Americans Overseas Das Partner Netzwerk von Americans Overseas besteht aus US-Steuerfachleuten in Ihrem Wohnsitzland und in den USA. Bei der Auswahl des geeigneten Steuerpartners berücksichtigen wir Ihre Bedürfnisse, die Komplexität Ihres Falles und di...

Netzwerk Americans Overseas Das Feedback unserer Kunden ist für uns von größter Bedeutung. Bei Vertragsabschluss mit einem unserer Partner bittet Americans Overseas seine Kunden stets um Feedback hinsichtlich der erfahrenen Servicequalität. Dieses dient zur Si...

Teilen Sie Ihre Geschichte. Haben Sie Probleme mit Ihrer Bank, Ihrem Finanzinstitut oder Ihrer Regierungsinstitution hinsichtlich Ihres Status als US-Person? Haben Sie zum Beispiel falsche oder unvollständige Informationen erhalten oder verweigert Ihnen die B...

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Americans Overseas wurde hauptsächlich für Einzelpersonen und Unternehmen gegründet, die außerhalb der USA ansässig sind, jedoch weiterhin in den Vereinigten Staaten steuerpflichtig sind.   Nehmen Sie jetzt für weitere Informationen Kontakt auf     ...

Mit allen unseren Partnerfirmen treffen wir zur Minderung der Anfangssätze entsprechende Vereinbarungen. Diese Reduzierungen werden zwischen dem Kunden (Ihnen) und Americans Overseas aufgeteilt. Das bedeutet, dass Sie nicht unsere Provision aus Ihrer Tasche be...

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