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Steuern USA: wie besteuern die USA ihre Bürger? Wie sind die Steuern in Amerika geregelt? Die Vereinigten Staaten sind eines der ganz wenigen Länder weltweit, in dem die Steuerpflicht sich nach der Staatsbürgerschaft richtet – also nicht danach, wo Sie leben ...

Was ist FBAR? Sie haben vielleicht schon von einem FBAR gehört, wissen aber nicht, was das ist. FBAR steht für “Foreign Bank Account Report” (Melden eines Auslandskontos) und bezieht sich auf das Formular FinCen Form 114, Report of Foreign Bank and Financial ...

Was ist FATCA? Was ist FATCA? FATCA ist ein Gesetz zur Aufsicht von Steuerverpflichtungen ausländischer Bankkonten. FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) wird eingeführt, um gegen Steuerhinterziehung von US-Bürgern im Ausland zu ermitteln. Die FATCA Gese...

Steuerabkommen Deutschland – Vereinigte Staaten. DTC usa (double tax conventions) Die Vereinigten Staaten von Amerika haben 68 Steuerabkommen mit verschiedenen Ländern, unter anderem mit Deutschland. Viele Länder haben DTC USA Abkommen mit den Vereinigten Staa...

Dies ist nicht immer so geradlinig, wie es scheint, weshalb wir Texte von der Website der “American Citizenship Organization” zitiert haben. Bitte lesen Sie auf der Website nach, um weitere Informationen zu erhalten, da dies sich nach Ihrer eigenen persönliche...

US-Bürger steuerpflichtig? Sie können auf verschiedene Arten als US-Bürger für steuerliche Zwecke betrachtet werden. In Kürze: US-Bürger: In den Vereinigten Staaten geboren oder eingebürgert. US-Bürger: Außerhalb der Vereinigten Staaten geboren, wenn ein Elt...

Ich bin US-Bürger und mit einem nichtansässigen Ausländer verheiratet. Wie ist mein Erklärungsstatus und kann ich eine Ausnahme für meinen ausländischen Ehepartner beanspruchen? Allgemein: Sie sind US-Bürger oder “ansässiger Ausländer” und verheiratet mit eine...

Beispiel: Zwei niederländische Eltern haben ein in den USA geborenes Kind und dieses verfügt über einen US-amerikanischen Pass. Wann muss das Kind eine Steuer- und/oder FBAR-Erklärung abgeben? In Kürze: Ein Kind muss Steuern erklären, wenn es ein Einkommen erw...

Ein im Ausland geborenes Kind eines US-Bürgers und eines ausländischen Elternteils erhält bei Geburt die US-amerikanische Staatsbürgerschaft gemäß Absatz 301(g) des INA – vorausgesetzt, dass bei Geburt des Kindes der Elternteil mit US-amerikanischer Nationalit...

Wenn Sie Ihre Greencard erhalten, werden Sie automatisch zum steuerpflichtigen US-Bürger und müssen Ihr gesamtes Einkommen den US-amerikanischen Behörden gegenüber erklären. Sie haben vielleicht schon davon gehört, dass die Anzahl Tage, die Sie jedes Jahr in d...

Sie sind als US-Staatsbürger tatsächlich verpflichtet, eine US Steuererklärung abzugeben und möglicherweise Steuern zu zahlen, auch wenn Sie nicht in den Vereinigten Staaten leben. Die Vereinigten Staaten sind eines der ganz wenigen Länder weltweit mit einem a...

Ja, das müssen Sie, wenn Sie als  als US-amerikanischer Staatsbürger gelten. Allein weil Sie US-amerikanischer Staatsbürger sind, sind Sie verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Ob die Abgabe einer Erklärung dazu führt, dass Sie tatsächlich in den USA S...

Wenn Sie US-Bürger sind und Ihre US-Staatsbürgerschaft zurückziehen wollen, kann das wesentliche steuerliche Auswirkungen haben. Die Vereinigten Staaten erlegen in solchen Fällen eine Wegzugsteuer (Exit tax) auf, wenn Sie Ihre Staatsbürgerschaft unter bestimmt...

Ja, das müssen Sie, wenn Sie als US-amerikanischer Staatsbürger gelten. Allein weil Sie US-amerikanischer Staatsbürger sind, sind Sie verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Ob die Abgabe einer Erklärung dazu führt, dass Sie tatsächlich in den USA Steuer...

Auch wenn man keine Sozialversicherungsnummer besitzt, ist das in Bezug auf die persönliche Steuerpflicht nicht von Bedeutung. Die Steuerpflicht basiert allein auf der US-Staatsbürgerschaft. Für Ihre Steuererklärung benötigen Sie allerdings eine Sozialversiche...

Auch wenn man keinen US-Pass besitzt, ist das in Bezug auf die persönliche Steuerpflicht nicht von Bedeutung. Die US-amerikanische Staatsbürgerschaft hängt nicht von dem Besitz eines Passes ab. Die Steuerpflicht basiert aber allein auf der US-Staatsbürgerschaf...

Ganz gleich ob US-amerikanische Staatsbürger oder Greencard-Inhaber sich in den Vereinigten Staaten oder im Ausland aufhalten – für sie gelten generell überall die gleichen Richtlinien in Hinblick auf die Einkommens-, Grundstücks- und Schenkungssteuererklärung...

Ja. Wenn Sie neben anderen auch die US-amerikanische Staatsbürgerschaft besitzen, haben Sie die doppelte Staatsbürgerschaft. Sie müssen in den USA eine Steuererklärung abgeben und Angaben zu Ihren finanziellen Beteiligungen machen (Bankkonten, Investitionen us...

In sehr vielen Fällen brauchen Sie als Deutscher mit amerikanischem Hintergrund keine amerikanischen Steuern zu bezahlen. Was in Deutschland an Steuern bezahlt worden ist, kann in den meisten Fällen mit den in Amerika zu zahlenden Steuern verrechnet werden, im...

Ja und nein, Sie können Ihre US-amerikanische Staatsbürgerschaft aufgeben, müssen dabei aber bedenken, dass ein solcher Verzicht u.U. keinerlei Auswirkungen auf Ihre Steuerverpflichtung in den USA mit sich bringt. Bei einer Aufgabe der Staatsbürgerschaft muss ...

Die Einreichung einer US-Steuererklärung, selbst bei einem Einkommen unterhalb der IRS-Schwellenwerte, hat wesentliche Vorteile. Die Berechtigung für Steuergutschriften und Rückerstattungen, der Schutz von Sozialversicherungsleistungen, die Einhaltung der Steuergesetze, die Festlegung einer Steuerhistorie für zukünftige Vorteile, die Beantragung von ausländischen Steuergutschriften und die Einhaltung von Fristen für das Formular 2555 sind Gründe für die Einreichung. Darüber hinaus dient es als Nachweis der Einhaltung und unterstützt bei der Aufgabe der Staatsbürgerschaft. Die Regeln ändern sich, daher sollten Sie sich an die IRS-Richtlinien oder einen Steuerexperten wenden, um genaue Einreichungspflichten basierend auf individuellen Umständen zu ermitteln.

Sind Sie sich nicht sicher, ob Sie Ihre amerikanische Staatsbürgerschaft behalten möchten? Wir sind eine informative Organisation und versuchen so weit wie möglich, die Vor- und Nachteile der Annullierung oder Nicht-Annullierung der US-Staatsbürgerschaft aufzu...

Ja. Sie haben dennoch die Pflicht, in den USA Steuern zu zahlen, das basiert einfach auf der Tatsache, dass Sie die amerikanische Staatsbürgerschaft haben, also US-Staatsbürger sind. Wo Sie geboren sind, wo Sie arbeiten oder leben ist für Ihre Verpflichtung ni...

Ja. Wenn Sie in den Vereinigten Staaten oder als Kind amerikanischer Staatsbürger geboren wurden, dann haben Sie durch Ihre Geburt automatisch die amerikanische Staatsbürgerschaft erworben. Auch wenn Sie als Folge einer Adoption aus den Vereinigten Staaten emi...

Ja. Sehr wahrscheinlich wird das Berücksichtigung finden – auf mindestens dreierlei Weise: 1) Die Anrechnung ausländischer Steuern: Sollten Sie bereits im Ausland Steuern bezahlt haben, und das gleiche Einkommen unterliegt ebenfalls der US-amerikanischen Steue...

Die USA hat aus allem, was Investitionen in Aktienmärkte außerhalb den USA betrifft, ein äußerst komplexes Thema gemacht. Ausländische Banken untersagen US-amerikanischen Staatsbürgern sogar Investitionsdienstleistungen aus Angst vor Strafen aufgrund von FATCA...

Ich verdiene kein (wenig) Geld – auch wenn Sie über kein (wenig) Einkommen verfügen, entbindet Sie dies nicht von der Pflicht, in den USA eine Steuererklärung einzureichen. Wahrscheinlich werden Sie aber keinerlei Steuern zahlen müssen. Sollte Ihr Einkommen ei...

Der Besitz von Firmenaktien außerhalb der USA hat Auswirkungen auf Ihre Steuerpflicht. Die US-amerikanische Gesetzgebung hinsichtlich der Meldepflicht von Investitionen in ausländische Unternehmen ist umfangreich, weshalb dazu ein Spezialist zur Beratung erfor...

Der IRS betrachtet Kryptowährungen als Eigentum, nicht als Vermögenswert oder Fremdwährung! Dies ist eine wichtige Nuance, denn viele Länder sehen Kryptowährungen als eine Art Währung. Man kann damit bezahlen, darin investieren und damit handeln. Der IRS sieht...

Wenn Sie Ihrer in den USA bestehenden Steuerpflicht nicht nachkommen – obwohl Sie Kenntnis von dieser haben, aber (aus welchen Gründen auch immer) sich gegen eine entsprechende Meldung entscheiden – wird das als ein vorsätzlicher Verstoß betrachtet. Sollten Si...

Solche Gedanken sind ganz normal, da der vom IRS zu Korrespondenzzwecken verwandte Ton sehr aggressiv sein kann. Wir verstehen und begreifen Ihre Ängste in dieser Situation. Dennoch raten wir Ihnen dringend, Ihre Steuererklärung einzureichen und damit Ihren St...

Wie hoch ist das Risiko, wenn der IRS gegen Sie ermittelt? Leider können wir diese Frage nicht ausreichend beantworten. Wir möchten Sie so gründlich und neutral wie möglich informieren und beraten. Tatsache ist, dass Sie steuerpflichtig sind, auch wenn Sie als...

Sie sind nicht der bzw. die Einzige! Viele andere (außerhalb den USA lebenden und arbeitenden) US-Amerikaner sind sich der Auflage ebenfalls nicht bewusst. Aus diesem Grund hat der IRS verschiedene Programme wie z.B. das Voluntary Disclosure Program for Overse...

Bussgeld zahlen Muss ich ein Bussgeld zahlen? Das hängt von Ihrer Situation ab. Zunächst messen einige IRS-Programmen der Frage große Bedeutung zu, ob die Unterlassung einer Steuererklärung absichtlich bzw. unabsichtlich erfolgte (s. nächste FAQ) oder ob diese...

Das ist schwer zu beantworten. Jeden Tag werden mehr Computersysteme vernetzt, weshalb immer die Möglichkeit besteht, dass man Sie bei Einreise in die USA steuerrechtlich befragen wird. Eine Einreise in die USA mithilfe eines anderen Passes (falls vorhanden) i...

Dieser Fragebogen beruht auf einer FATCA-Übereinkunft, die Ihre Bank (wie alle anderen auch) unterzeichnet hat. Diese verpflichtet die Banken dazu, jedes Konto (Bankkonto oder Investitionen) zu melden, dessen Inhaber ein US-Amerikaner ist oder für das ein solc...

Folgen Nicht-Abgabe: mit welchen Konsequenzen habe ich zu rechnen, wenn ich keinen FBAR einreiche? Folgen Nicht-Abgabe: ein (beabsichtigtes) Unterlassen einer Steuererklärung zieht ein hohes, vom IRS auferlegtes Strafmaß nach sich. Quelle 1 Quelle 2   Nehmen ...

Erhalten Sie einen amerikanischen Scheck? Sie können Ihren Scheck auf folgende Weise einlösen Abholung bei Ihrer eigenen Bank Möglicherweise können Sie Ihren amerikanischen Scheck bei Ihrer Hausbank einlösen. Für die Bearbeitung des Schecks wird eine Gebühr er...

Wo gebe ich die Erklärung ab? Die Einreichung einer Steuererklärung ist ein umfangreiches Unterfangen in den USA – besonders dann, wenn das aus dem Ausland geschieht. Wir raten Ihnen deshalb dringend dazu, dieses durch einen unserer Steuerberaterpartner vorneh...

In den USA gilt eine jährliche Anzeigepflicht. Nach Ablauf des Steuerjahrs der letzten Steuererklärung muss die nächste spätestens am 15. April des folgenden Jahres eingereicht werden. Für im Ausland lebende US-Amerikaner bestehen allerdings fristmäßige Ausnah...

Es ist schwer zu sagen, wie viel Zeit das ganze Verfahren beansprucht. Ihr Steuerberater in den USA kann Ihnen einen ungefähren Zeitraum dafür nennen. Allerdings lautet eine der für Streamlined Procedures geltenden Bedingungen, dass der IRS den Steuerpflichtig...

Die TIN (Tax Identification Number/Steuernummer) wird zum Zweck der Abgabe einer Steuererklärung in den USA benötigt, seit Kurzem aber auch von den Banken in Ihrem Land gefordert. Dazu werden Sie um die Bereitstellung einer TIN (oder SSN) gebeten. Viele Mensch...

  Relief Procedures for Certain Former Citizens IRS Im Jahr 2019 hat der Internal Revenue Service (IRS) der Vereinigten Staaten (USA) ein neues Verfahren für bestimmte Personen veröffentlicht, die ihre Staatsbürgerschaft in den Vereinigten Staaten (USA) aufgeg...

  Form 8938 Was ist die Form 8938? Im Rahmen der Einführung der FACTA-Gesetzgebung hat der IRS ein neues Formular erstellt: Die Form 8938, oder auch „Statement of Specified Foreign Financial Assets“ genannt. Wann ist die Form 8938 erforderlich? Dieses Formular...

  Form 5471 Was ist die Form 5471? Die Form 5471, auch als „Information Return of U.S. Persons With Respect to Certain Foreign Corporations” bekannt, ist ein informierendes Formular, das ausgefüllt und eingereicht werden soll, wenn eine US-Person sich als Amts...

Was ist das W8 Formular? Personen oder Firmen, die nicht in den Vereinigten Staaten ansässig sind, aber dort arbeiten und/oder Einkünfte beziehen, müssen Steuerformulare ausfüllen. Das sind die Formulare W8 und W 8BEN, auch W8 form genannt. Als Staatsbürger de...

Im Juni 2014 kündigte der IRS ein neuerlich aktualisierten Verfahren, die Streamlined Procedure, an. Bei diesem handelt es sich um eine unkompliziertere und weniger kostspielige Vorgehensweise zur Rückführung von nicht ihrer Steuerpflicht nachkommenden US-Amer...

Im Normalfall gilt, dass rückwirkend für die letzten 6 Jahre Steuererklärungen eingereicht werden müssen. Sollte bei Ihnen jedoch das Streamline-Programm Anwendung finden, beträgt der dafür vorgesehene Zeitraum nur 3 Jahre. Quelle 1 Quelle 2   Nehmen Sie je...

Wir empfehlen dringend, einen mit US-Steuern vertrauten Steuerberater zur Erstellung Ihrer Steuererklärung hinzuzuziehen. Dies aufgrund der Komplexität und der Unterschiedlichkeit mit den Ihnen bekannten lokalen Steuersystemen. Ein auf Unerfahrenheit beruhende...

Das hängt sehr von Ihrer persönlichen und geschäftlichen Situation ab. Die meisten unserer ausgewählten Partner verfügen bei Bedarf über eine entsprechende Rechtsberatung. Alle legalen Beratungsgespräche fallen unter das geschützte Anwaltsgeheimnis. Dies ist v...

Wir empfehlen, dass Sie USA keine Steuererklärung ohne vorherige Beratung einreichen sollten. US-amerikanische Steuererklärungen sind komplex und unterscheiden sich stark von den Ihnen oder Ihrem örtlichen Steuerberater lokalen Steuererklärungen. Derzeit verfü...

Der örtliche Buchhalter oder Accountant oder Steuerberater kann Ihnen möglicherweise helfen, doch die Erfahrung hat uns gelehrt, dass nach vielem Hin und Her doch die Hilfe eines mit dem US-amerikanischen Steuersystem vertrauten Experten benötigt wird. AOS wei...

Habe ich noch Steuerverpflichtungen, wenn ich während meines Ruhestand außerhalb der Vereinigten Staaten lebe? Muss ich Steuern erklären, wenn ich in Rente im Ausland lebe? Ja, Sie müssen dennoch Ihre Steuern erklären. Eine der vielen Sachen, die Sie beachten ...

Wie hoch sind die Kosten? AOS ist mit seinen US-amerikanischen Steuerberaterpartnern übereingekommen, Ihnen (dem Kunden) eine Einschätzung Ihrer steuerlichen Lage kostenlos zu erstellen. Darüber hinaus bekommen Sie von uns einen kompetitiven Kostenvoranschlag ...

Ja. Es gibt verschiedene IRS-Programme (z.B. The Streamlined Program ) für im Ausland lebende US-Amerikaner, die es unterlassen haben, Steuererklärungen abzugeben. Bitte beachten Sie, dass eine Einreichung NICHT automatisch unter einem von diesen erfolgt. Ihr ...

Leider haben wir über das Konsulat nicht viele hilfreiche Informationen beziehen können. Americans Overseas bemüht sich kontinuierlich um eine Verbesserung der Beziehungen mit dem Konsulat und versucht, dieses zu motivieren, US-Bürgern im Ausland mit besseren ...

Was ist die Frist der US-Steuererklärung? Sie muss jedes Jahr spätestens am 15. April eingereicht werden. Frist US-Steuererklärung Im Ausland lebenden US-Amerikanern wird dafür eine 2-monatige Verlängerung gewährt. Das bedeutet, dass die Einreichungsfrist für ...

  Was ist die Form 1040? In Amerika wird die Einkommensteuererklärung auch Form 1040 genannt, nach der Nummer des Formulars, das jährlich ausgefüllt und eingereicht werden muss. In Deutschland ist dieses Formular mit einer Einkommensteuererklärung zu vergleich...

Weder Americans Overseas noch unsere Steuerberatungspartner werden – mit Ausnahme im Falle einer gerichtlichen Vorladung – irgendwelche Informationen an die Behörden weitergeben. Wenn Sie die Dienste eines Partners über einen Anwalt in Anspruch nehmen, genieße...

Alle Anfragen an Americans Overseas oder einen unserer Steuerberatungspartner werden mit äußerster Diskretion behandelt. AOS bekommt keinerlei Zugriff auf die finanziellen oder persönlichen Daten, die Sie mit unseren Steuerbertatungspartnern teilen. Im Vorfeld...

Nein. Weder Americans Overseas noch unsere Steuerberatungspartner werden – mit Ausnahme im Falle einer gerichtlichen Vorladung – irgendwelche Informationen an die Behörden weitergeben. Da Sie ferner nur unseren Partnern, jedoch nicht Americans Overseas, Angabe...

US-Steuersystem: auf unserem Blog veröffentlichen wir so viele Informationen wie möglich über relevante Themen. Zur zusätzlichen Ausweitung begrüßen wir aber jederzeit Hinweise auf Nachrichtenquellen, Artikel und Fragestellungen.     Nehmen Sie jetzt für weit...

Americans Overseas bietet außerhalb der Vereinigten Staaten einen weltweiten Service. Unsere Zentrale befindet sich in Amsterdam, Niederlande, und wir sind während der ortsüblichen Zeit geöffnet. Anfragen werden von uns üblicherweise innerhalb von 48 Stunden b...

Partner Americans Overseas Das Partner Netzwerk von Americans Overseas besteht aus US-Steuerfachleuten in Ihrem Wohnsitzland und in den USA. Bei der Auswahl des geeigneten Steuerpartners berücksichtigen wir Ihre Bedürfnisse, die Komplexität Ihres Falles und di...

Netzwerk AOS Das Feedback unserer Kunden ist für uns von größter Bedeutung. Bei Vertragsabschluss mit einem unserer Partner bittet Americans Overseas seine Kunden stets um Feedback hinsichtlich der erfahrenen Servicequalität. Dieses dient zur Sicherung einer d...

Meldepunkt Banken und Regierung für US-Personen Teilen Sie Ihre Geschichte. Haben Sie Probleme mit Ihrer Bank, Ihrem Finanzinstitut oder Ihrer Regierungsinstitution hinsichtlich Ihres Status als US-Person? Haben Sie zum Beispiel falsche oder unvollständige I...

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Americans Overseas wurde hauptsächlich für Einzelpersonen und Unternehmen gegründet, die außerhalb der USA ansässig sind, jedoch weiterhin in den Vereinigten Staaten steuerpflichtig sind.   Nehmen Sie jetzt für weitere Informationen Kontakt auf     ...

Mit allen unseren Partnerfirmen treffen wir zur Minderung der Anfangssätze entsprechende Vereinbarungen. Diese Reduzierungen werden zwischen dem Kunden (Ihnen) und Americans Overseas aufgeteilt. Das bedeutet, dass Sie nicht unsere Provision aus Ihrer Tasche be...

Wir sind eine Vermittlungsagentur, die Sie dabei unterstützt, den richtigen Steuerberater zu finden. Wir erstellen keine Steuererklärungen und reichen solche auch nicht ein.   Nehmen Sie jetzt für weitere Informationen Kontakt auf