Selbstanzeige im Rahmen des Streamlined-Verfahrens

Wenn Sie US-Bürger sind, haben Sie in letzter Zeit vielleicht viel über das „Streamlined Procedure“ gehört. Dabei handelt es sich um eine Reihe von IRS-Verfahren, die es bestimmten Steuerzahlern ermöglichen, ihre US-Steuererklärungen nachzuholen und hohe Strafen für die Nichtabgabe zu vermeiden. Es wird auch als Amnestieprogramm bezeichnet.

Kurz gesagt: Im Rahmen des gestrafften Verfahrens müssen Sie die Steuererklärungen der letzten 3 Jahre und die FBARs der letzten 6 Jahre nachreichen. Und Sie müssen eine Erklärung abgeben, dass die Nichteinhaltung der Vorschriften „nicht vorsätzlich“ ist.

Ein Beispiel: NNehmen wir an, es ist jetzt August 2026. Sie möchten die Vorschriften einhalten und ein vereinfachtes Verfahren einreichen. Man muss mindestens 3 Jahre US-Steuererklärungen einreichen, das sind 2025 – 2024 und 2023. Und man meldet die letzten 6 Jahre FBAR, also die Jahre 2025 – 2024 – 2023 – 2022 – 2021 und 2020.

Denken Sie darüber nach, Ihre US-Staatsbürgerschaft in naher Zukunft für immer aufzugeben? Dann beraten Sie sich mit dem Team von Americans Overseas, das Streamlined Procedure ist erweiterbar, so dass Sie die Anzahl der eingereichten Steuerjahre früher erfüllen, um auf die Staatsbürgerschaft verzichten zu können.

Um das vereinfachte Verfahren in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie alle folgenden Kriterien erfüllen:

• Sie müssen in den letzten drei Jahren keine US-Steuererklärung abgegeben haben.
• Sie haben eine gültige SSN/TIN.
• Sie dürfen in keinem der drei vorangegangenen Jahre vom IRS kontaktiert worden sein, weil Sie es versäumt haben, US-Steuererklärungen einzureichen oder ausländische Finanzanlagen zu melden.

Hinweis: Es gibt noch weitere spezifische Kriterien, die oben genannten sind die allgemeinen Kriterien. Wenn Sie alle oben genannten Kriterien erfüllen, können Sie Ihre säumigen US-Steuererklärungen einreichen und alle geschuldeten Steuern im vereinfachten Verfahren bezahlen. Sie müssen auch säumige FBARs (Foreign Bank Account Reports) für alle ausländischen Finanzkonten einreichen, die Sie in den letzten sechs Jahren nicht offengelegt haben.

Sie benötigen keine SSN, um mit der Erstellung der Steuererklärungen zu beginnen. Wir finden, dass es ratsam ist, wenn Sie noch auf eine SSN warten, bereits mit dem vereinfachten Verfahren zu beginnen. Sowohl Sie als auch der CPA brauchen etwas Zeit, um alle Dokumente und US-Steuerformulare zusammenzustellen und in Ordnung zu bringen. Auf diese Weise können Sie sofort mit der Einreichung beginnen, wenn Ihre SSN eintrifft, und müssen die Steuererklärung nicht erst zu diesem Zeitpunkt beginnen.

Wie können Accidental Americans vom Amnestieprogramm profitieren?

Viele Accidental Americans erfahren erst durch einen FATCA-Brief ihrer Bank, bei der Beantragung einer Sozialversicherungsnummer oder beim Eröffnen eines Anlagekontos, dass sie möglicherweise in den USA steuerpflichtig sind. Für diese Gruppe ist das Streamlined-Verfahren oft der richtige Weg, da sie sich nie bewusst für die US-Staatsbürgerschaft entschieden haben und ihre Meldepflicht daher auch nie bewusst ignoriert haben.

Solange die IRS noch keinen Kontakt mit Ihnen aufgenommen hat, können Sie auf diesem Weg Ihre fehlenden 3 Steuerjahre und 6 Jahre FBAR nachreichen, in der Regel ohne Strafen.

Die meisten im Ausland lebenden Amerikaner, die eine Steuererklärung bei der IRS einreichen, müssen aufgrund von Steuerabkommen mit den USA, die eine Doppelbesteuerung verhindern, keine Steuern zahlen. Gibt es kein Abkommen oder ist der Steuersatz im Land ihres Wohnsitzes niedriger, müssen sie möglicherweise Steuern zahlen. Ein erfahrener CPA kann den zu zahlenden Betrag in 90 % der Fälle auf Null reduzieren, indem er die Steuererklärung ordnungsgemäß vorbereitet und die richtigen Formulare wie das Formular 2555 (Foreign Earned Income Exclusion) und/oder das Formular 1116 (Foreign Tax Credit) auswählt und die Unterschiede zwischen passiven und aktiven Einkünften berücksichtigt.

Zusätzlich zur US-Steuererklärung muss man auch ein FBAR-Formular einreichen. Im Gegensatz zur US-Steuererklärung werden auf das FBAR-Formular niemals Steuern geschuldet, es handelt sich lediglich um eine Meldung an das US-Finanzministerium mit Informationen über (Bank-)Konten bei Finanzinstituten außerhalb der USA. Es ist wichtig zu wissen, dass trotz der Tatsache, dass nie eine Steuer geschuldet wird, die Strafen exorbitant hoch sind, wenn ein FBAR falsch oder gar nicht eingereicht wird.

Americans Overseas kann Ihnen bei Ihrer US-Steuererklärung durch sein Netzwerk von vertrauenswürdigen und qualifizierten CPAs helfen, die sorgfältig auf Qualität und Kosteneffizienz geprüft werden. Wir betreuen Einzelpersonen mit verschiedenen finanziellen Situationen, von einfach bis komplex, einschließlich solcher, die mehrere Unternehmen in verschiedenen Ländern haben. Unser Ziel ist es, hervorragende Steuererklärungen zu vernünftigen Preisen zu erstellen.

Kontaktieren Sie uns kostenlos und unverbindlich und finden Sie heraus, wie Sie Ihre Steuerfragen am besten lösen können. Wir sind gerne für Sie da.