Ich reise oft in die USA
Wenn Sie viel Zeit in den USA oder Amerika verbringen. Für die Arbeit, die Familie oder vielleicht such, um die wunderschöne Natur dort zu genießen, besteht die Möglichkeit, dass Sie für Steuerzwecke als US-Bürger gelten werden. Dies kann für ein Jahr oder mehrere Jahre sein.
Sie werden für Steuerzwecke als US-Bürger gelten, wenn Sie den Substanzpräsenztest für das Kalenderjahr erfüllen. Um diesen Test zu bestehen, müssen Sie physisch in den USA (U.S.) anwesend sein:
- 31 Tage während des laufenden Jahres und
- 183 Tage während des 3-Jahres-Zeitraums, der das laufende Jahr und die 2 Jahre unmittelbar davor umfasst, wobei folgendes zu berücksichtigen ist: Alle Tage, an denen Sie im laufenden Jahr anwesend waren, und
- 1/3 der Tage, an denen Sie im ersten Jahr vor dem laufenden Jahr anwesend waren, und
- 1/6 der Tage, an denen Sie im zweiten Jahr vor dem laufenden Jahr anwesend waren.
Beispiel
Du warst im Jahr 2019, 2020 und 2021 jeweils 120 Tage physisch präsent in den USA.
Um zu bestimmen, ob du die Anwesenheitstest für 2021 erfüllst, zähle die vollen 120 Tage, die du 2021 anwesend warst, plus 40 Tage, die du 2020 anwesend warst (1/3 von 120) und 20 Tage, die du 2019 anwesend warst (1/6 von 120).
Da die Gesamtsumme für den 3–Jahreszeitraum 180 Tage beträgt, giltst du nicht als Bewohner nach dem Anwesenheitstest für 2021.
Tage der Präsenz in den Vereinigten Staaten
Sie gelten als anwesend in den USA, wenn Sie sich zu irgendeinem Zeitpunkt des Tages physisch im Land aufhalten. Es gibt jedoch Ausnahmen von dieser Regel. Zählen Sie folgende Tage nicht als Tage der Präsenz in den USA bei der Prüfung der substantiellen Präsenz:
- Tage, an denen Sie in den USA von einem Wohnsitz in Kanada oder Mexiko zur Arbeit pendeln, wenn Sie regelmäßig aus Kanada oder Mexiko pendeln.
- Tage, an denen Sie sich weniger als 24 Stunden in den USA aufhalten, wenn Sie sich in Transit zwischen zwei Orten außerhalb der Vereinigten Staaten befinden.
- Tage, an denen Sie sich als Besatzungsmitglied eines ausländischen Schiffes in den USA aufhalten. Tage, an denen Sie aufgrund einer während Ihres Aufenthalts in den USA entstandenen medizinischen Erkrankung nicht aus den USA ausreisen können.
- Tage, an denen Sie ein befreiter Einzelner sind (siehe unten).
- Weitere Informationen zu von der Substanzpräsenzprüfung für andere als befreite Einzelpersonen ausgenommenen Tagen finden Sie in der Veröffentlichung 519, U.S. Steuerführer für Ausländer.
Der Begriff Vereinigte Staaten (U.S.) umfasst folgende Gebiete: Alaska, Hawaii und alle Staaten dazwischen.
- Alle 50 Staaten und der District of Columbia. Die Hoheitsgewässer der Vereinigten Staaten.
- Der Meeresboden und das Untergrundgebiet jener Unterwasserbereiche, die an die Hoheitsgewässer der Vereinigten Staaten angrenzen und über die die Vereinigten Staaten nach internationalem Recht exklusive Rechte zur Erforschung und Nutzung natürlicher Ressourcen haben.
- Der Begriff umfasst nicht die Gebiete oder den Luftraum der Vereinigten Staaten.
Mehr Informationen sind auf der IRS–Website verfügbar.
Wenn Sie sich unsicher über Ihre Steuerpflichten sind, können Sie uns kontaktieren.
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Wir, die Gründer von Americans Overseas, wurden in Europa geboren und erhielten unsere amerikanische Staatsbürgerschaft durch unsere (amerikanische) Mutter.
Als wir dies zum ersten Mal um 2013 hörten, gab es Unglauben (das kann doch nicht wahr sein), Wut (wie man das einfach so machen kann), Angst (bekomme ich jetzt Geldstrafen oder Probleme) und Panik (was soll ich tun?) Es ist (leider) wahr, dass es eine amerikanische Steuerpflicht gibt.
Für uns gab es keine Informationen von der lokalen Regierung, das Konsulat verwies uns an das amerikanische Finanzamt, aber das Finanzamt war undurchdringlich.
Deshalb haben wir diese Initiative ins Leben gerufen, um Menschen aus aller Welt mit guten Informationen zu unterstützen, unnötige Panik zu vermeiden und unverbindlich und kostenlos Hilfe zu leisten.
Wenn gewünscht und notwendig, verfügen wir über ein Netzwerk von bezahlbaren Fachleuten (Buchhaltern und US Steuerberatern), die Ihnen bei Ihren Verpflichtungen behilflich sein können und möglicherweise Doppelbesteuerung USA Deutschland vermeiden.
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