TIN Tax Identification Number für die Bank benötigt?

Was sollte ich tun, wenn meine Bank mich nach meiner TIN (Steueridentifikationsnummer) fragt?

Benötigen Sie eine Steueridentifikationsnummer für Ihre Bank? Oder hat Ihre Bank Sie aufgefordert, eine amerikanische TIN oder SSN anzugeben?

Wenn Sie einen Brief von Ihrer Bank erhalten haben, in dem nach einer TIN (Taxpayer Identification Number) oder SSN (Social Security Number) gefragt wird, hängt der nächste Schritt davon ab, ob Sie für US-Steuerzwecke als US-Person gelten.

Finanzinstitute müssen feststellen, ob Kunden aufgrund von FATCA als US-Person meldepflichtig sind. Deshalb können Banken beispielsweise nach Ihrer US-Staatsbürgerschaft, Ihrem Geburtsort in den USA und Ihrer amerikanischen Steueridentifikationsnummer fragen.

Sind Sie US-Person und haben Sie eine SSN, ist diese Nummer für Privatpersonen normalerweise die TIN, die Ihre Bank benötigt. Wenn Sie als US-Person keine erforderliche US-TIN angeben können, kann dies zu zusätzlichen Anfragen Ihrer Bank und je nach Institut auch zu Einschränkungen bei bestimmten Bankdienstleistungen führen.

Deutsche Finanzinstitute müssen im Rahmen der geltenden FATCA-Regelungen feststellen, welche Konten meldepflichtig sind und entsprechende Informationen über die zuständigen Behörden weiterleiten.

TIN Tax Identification Number Amerika: Ist das die SSN?

TIN steht für Taxpayer Identification Number. Der Begriff bezeichnet nicht nur eine bestimmte Nummer, sondern ist ein Sammelbegriff für verschiedene amerikanische Steueridentifikationsnummern.

Für viele US-Staatsbürger ist die relevante TIN die Social Security Number (SSN).

Wenn Ihre Bank Sie als US-Person eingestuft hat und nach Ihrer „US TIN“ fragt, meint sie bei einem US-Staatsbürger daher in der Regel Ihre SSN.

Eine TIN kann jedoch auch eine andere Nummer sein, beispielsweise eine ITIN. Welche Nummer zutrifft, hängt von Ihrem steuerlichen Status ab.

Was ist eine TIN (Steueridentifikationsnummer) in den USA und wie unterscheidet sie sich von einer SSN (Social Security Number)?

Eine TIN (Taxpayer Identification Number) ist eine Identifikationsnummer, die für US-Steuerzwecke verwendet wird.

Eine SSN (Social Security Number) ist eine bestimmte Form der TIN. Sie wird von der Social Security Administration vergeben und wird unter anderem von US-Staatsbürgern und anderen berechtigten Personen für Steuer- und Sozialversicherungszwecke verwendet.

Der Unterschied lässt sich daher einfach zusammenfassen:

• TIN = Oberbegriff für eine amerikanische Steueridentifikationsnummer.
• SSN = eine bestimmte Art von TIN.
• ITIN = ebenfalls eine Art von TIN, für bestimmte Personen, die eine US-Steuernummer benötigen, aber keine SSN erhalten können.

Banken sind im Rahmen des amerikanischen Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) verpflichtet zu prüfen, ob ein Kunde als „U.S. person“ gilt.

Diese Verpflichtung kann sowohl neue als auch bestehende Kunden betreffen. Deshalb kann Ihre Bank Sie bitten, zusätzliche Angaben über Ihren US-Status und Ihre Steueridentifikationsnummer einzureichen.

Bei meldepflichtigen Konten können unter anderem Angaben wie Name, Adresse, Kontonummer, US-TIN und bestimmte Finanzinformationen übermittelt werden.

Was ist eine Sozialversicherungsnummer (SSN) und wie hängt sie mit der TIN zusammen?

Die Social Security Number (SSN) ist eine neunstellige Identifikationsnummer, die von der amerikanischen Social Security Administration vergeben wird.

Für einen US-Staatsbürger ist die SSN normalerweise gleichzeitig die Steueridentifikationsnummer, die gegenüber dem IRS und häufig auch gegenüber einer ausländischen Bank verwendet wird.

Das bedeutet:

Jede SSN, die für Steuerzwecke verwendet wird, ist eine TIN – aber nicht jede TIN ist eine SSN.

Andere US-Steueridentifikationsnummern sind zum Beispiel die ITIN und für Unternehmen die EIN.

Die IRS verwendet mehrere Arten von Taxpayer Identification Numbers, abhängig davon, um welche Person oder Organisation es sich handelt.

TIN in Deutschland und TIN in den USA

Der Begriff TIN wird international als allgemeine Bezeichnung für eine steuerliche Identifikationsnummer verwendet. Die konkrete Bezeichnung unterscheidet sich jedoch von Land zu Land.

In Deutschland wird für natürliche Personen in der Regel die Steueridentifikationsnummer (Steuer-ID) verwendet.

Diese deutsche Steuer-ID ist nicht dasselbe wie eine amerikanische TIN.

Wenn Ihre Bank ausdrücklich nach einer US TIN fragt, benötigt sie also nicht automatisch Ihre deutsche Steueridentifikationsnummer. Wenn Sie US-Staatsbürger sind, ist die gesuchte US-TIN normalerweise Ihre Social Security Number.

Es ist deshalb wichtig zu prüfen, ob Ihre Bank nach Ihrer:

• deutschen Steueridentifikationsnummer oder
• amerikanischen Taxpayer Identification Number fragt.

Was ist eine US TIN?

US TIN steht für U.S. Taxpayer Identification Number. Die Nummer dient dazu, eine Person oder Organisation im amerikanischen Steuersystem zu identifizieren.

Zu den wichtigsten US-TINs gehören:

• Social Security Number (SSN): insbesondere für US-Staatsbürger und andere Personen, die für eine SSN berechtigt sind.
• Individual Taxpayer Identification Number (ITIN): für bestimmte Personen, die für US-Steuerzwecke eine TIN benötigen, aber keine SSN erhalten können.
• Employer Identification Number (EIN): insbesondere für Unternehmen und andere Organisationen.

Daneben kennt das US-Steuersystem weitere spezielle Taxpayer Identification Numbers.

Weitere Informationen finden Sie bei der IRS unter Individual Taxpayer Identification Number (ITIN).

Was ist eine ITIN?

Eine Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) wird vom IRS für bestimmte Personen vergeben, die eine amerikanische Steueridentifikationsnummer benötigen, aber nicht für eine SSN in Frage kommen.

Eine ITIN ist daher kein Ersatz für eine SSN für Personen, die Anspruch auf eine SSN haben.

Wenn Sie US-Staatsbürger sind und Anspruch auf eine Social Security Number haben, ist in der Regel die SSN die relevante TIN.

Warum fragt meine deutsche Bank nach meiner US TIN?

Der häufigste Hintergrund ist FATCA.

FATCA verpflichtet ausländische Finanzinstitute dazu, bestimmte Konten mit US-Bezug zu identifizieren und zu melden.

Eine Bank kann Hinweise auf einen möglichen US-Status feststellen, zum Beispiel:

• einen Geburtsort in den Vereinigten Staaten;
• eine US-Staatsbürgerschaft;
• einen US-Pass;
• bestimmte andere Angaben, die auf einen US-Bezug hindeuten.

Die Bank kann anschließend zusätzliche Dokumente oder Ihre US-TIN verlangen.

Gerade sogenannte Accidental Americans/ Zufalls-Amerikaner erfahren auf diese Weise manchmal erstmals, dass ihre Bank sie als US-Person betrachtet.

Wenn Sie nicht sicher sind, warum Ihre Bank Sie als US-Person einstuft, lesen Sie auch: Ich habe einen Brief von der Bank erhalten.

Ich bin US-Staatsbürger, habe aber keine SSN – was jetzt?

Nicht jeder Amerikaner im Ausland kennt seine Social Security Number. Manche wurden außerhalb der USA geboren und haben nie in den Vereinigten Staaten gelebt oder gearbeitet. Andere hatten möglicherweise bereits eine SSN, kennen ihre Nummer aber nicht mehr.

Wenn Ihre Bank eine US-TIN verlangt und Sie US-Staatsbürger sind, sollten Sie zunächst klären, ob Ihnen bereits eine SSN zugeteilt wurde.

Eine Social Security Number bleibt grundsätzlich derselben Person zugeordnet. Wenn Ihnen früher bereits eine SSN vergeben wurde, wird normalerweise keine neue Nummer erstellt.

Weitere Informationen finden Sie in unserem Wissenscenter unter Wie erhalte ich eine SSN?.

Wie beantrage ich eine amerikanische TIN/SSN?

Wenn Sie Anspruch auf eine SSN haben, erfolgt der Antrag über die Social Security Administration und nicht über den IRS.

Für Antragsteller in Deutschland ist die Federal Benefits Unit des US-Generalkonsulats in Frankfurt eine wichtige Anlaufstelle.

Dort kann unter anderem geklärt werden, ob Ihnen bereits eine Social Security Number zugeteilt wurde und welche Unterlagen in Ihrer Situation benötigt werden.

Wenn Sie noch nie eine SSN hatten, müssen Sie Ihre Identität, Ihr Alter, Ihre US-Staatsbürgerschaft und gegebenenfalls weitere Voraussetzungen anhand der verlangten Originaldokumente oder beglaubigten Unterlagen nachweisen.

Lesen Sie dazu unseren ausführlichen Stappenplan Antrag TIN/SSN-Nummer.

Haben Sie das TIN/SSN-Nummernformular ausgefüllt?

Welche Formulare und Dokumente Sie einreichen müssen, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab.

Prüfen Sie deshalb vor einem Termin genau die aktuellen Anforderungen der Social Security Administration beziehungsweise der zuständigen Federal Benefits Unit. Verfahren, Terminmöglichkeiten und Anforderungen können sich ändern.

Wenn Sie nicht wissen, ob Sie eine SSN benötigen oder wie Ihre Bankanforderung mit Ihrer amerikanischen Steuerpflicht zusammenhängt, können Sie Americans Overseas kontaktieren.

Mehr Informationen zu Ihrer TIN/SNN-Nummer?

Wir, die Gründer von Americans Overseas, wurden in Europa geboren und erhielten unsere amerikanische Staatsbürgerschaft durch unsere (amerikanische) Mutter.

Als wir dies zum ersten Mal um 2013 hörten, gab es Unglauben (das kann doch nicht wahr sein), Wut (wie man das einfach so machen kann), Angst (bekomme ich jetzt Geldstrafen oder Probleme) und Panik (was soll ich tun?) Es ist (leider) wahr, dass es eine amerikanische Steuerpflicht gibt.

Für uns gab es keine Informationen von der lokalen Regierung, das Konsulat verwies uns an das amerikanische Finanzamt, aber das Finanzamt war undurchdringlich.

Deshalb haben wir diese Initiative ins Leben gerufen, um Menschen aus aller Welt mit guten Informationen zu unterstützen, unnötige Panik zu vermeiden und unverbindlich und kostenlos Hilfe zu leisten.

Wenn gewünscht und notwendig, verfügen wir über ein Netzwerk von bezahlbaren Fachleuten (Buchhaltern und US-Steuerberatern), die Ihnen bei Ihren Verpflichtungen behilflich sein können und möglicherweise Doppelbesteuerung USA Deutschland vermeiden.

Haben Sie Fragen zu Ihrer amerikanischen Steuerpflicht und der Beantragung einer TIN-Nummer/SSN? Dann kontaktieren Sie bitte Americans Overseas.

Nehmen Sie jetzt für weitere Informationen Kontakt auf