A
-
Arbeitslosigkeitsversicherung
Versicherungsschutz, der im Falle von Arbeitslosigkeit für einen Einkommensersatz sorgt.
Artikel zu diesem Thema: -
Ausland
Bezieht sich auf ein Land oder einen Ort außerhalb der USA.
Artikel zu diesem Thema:
-
Ausländische Steueridentifikationsnummer
(TIN): Eine eindeutige Identifikationsnummer, die von einer ausländischen Regierung an Steuerzahler für Steuererklärungszwecke vergeben wird.
Artikel zu diesem Thema:Was ist ein FBAR? Hier acht wichtige Dinge, die man über FBAR reporting wissen mussWie bekomme ich eine SSN (Social Security Number/ Sozialversicherungsnummer?Ich werde als US-Staatbürger betrachtet, wurde aber nicht in den USA geboren; weder habe ich in den USA gelebt noch gearbeitet, ich war noch nie dort, habe ich dennoch eine Steuerpflicht? -
Außenministerium
Die für Außenpolitik und Diplomatie zuständige Behörde der US-Regierung.
Artikel zu diesem Thema:
B
-
Besteuerung
Der Prozess der Steuererhebung von Privatpersonen und Unternehmen.
Artikel zu diesem Thema:
-
Botschaft
Das Büro eines fremden Landes in einem anderen Land, das dessen Regierung vertritt.
Artikel zu diesem Thema:
D
-
Dauerhafter Wohnsitz
Der rechtliche Status, der es erlaubt, dauerhaft in einem Land zu leben und zu arbeiten.
Artikel zu diesem Thema:Ich habe bereits in meinem Wohnortland Steuern bezahlt. Hat das Einfluss darauf, ob ich in den USA zahlen muss oder nicht?Muss ich Steuern erklären, wenn ich meinen Ruhestand nicht in den Vereinigten Staaten verbringe, sondern meine Rente im Ausland erhalte?Gibt es IRS-Programme, die solche Personen berücksichtigen, die bis zum aktuellen Zeitpunkt sich ihrer Steuerpflicht gar nicht bewusst gewesen sind?
-
Doppelte Staatsbürgerschaft
Der rechtliche Status der Staatsbürgerschaft von zwei Ländern.
Artikel zu diesem Thema:
E
-
EIN
Employer Identification Number (Arbeitgeber-Identifikationsnummer) ist eine eindeutige Identifikationsnummer, die vom IRS für Steuerzwecke an Unternehmen vergeben wird.
Artikel zu diesem Thema: -
Einbürgerung
Das Verfahren, um Bürger eines Landes zu werden.
Artikel zu diesem Thema:
-
Einwanderung
Der Prozess der Einreise und des Aufenthalts in einem neuen Land.
Artikel zu diesem Thema:
F
-
FATCA
Der Foreign Account Tax Compliance Act ist ein US-Gesetz, das ausländische Finanzinstitute verpflichtet, über US-Personen mit Konten über einem bestimmten Schwellenwert zu berichten, um Steuerhinterziehung zu verhindern.
Artikel zu diesem Thema: -
FBAR
Der Bericht über ausländische Bank- und Finanzkonten ist ein Form, das US-Personen einreichen müssen, wenn sie Finanzkonten mit einem Guthaben von mehr als 10.000 Dollar im Ausland haben.
Artikel zu diesem Thema: -
Federal Benefits Unit
Das Büro, das die Leistungen der US-Regierung für im Ausland lebende US-Bürger verwaltet.
Artikel zu diesem Thema: -
Foreign Earned Income Exclusion
(Ausschluss ausländischer Einkünfte): Ein Steuergesetz, das es US-Bürgern ermöglicht, ausländisches Einkommen von der US-Besteuerung auszuschließen.
Artikel zu diesem Thema: -
Foreign Financial Institution
(FFI): Ein Nicht-US-Finanzinstitut, das Einlagen annimmt oder finanzielle Vermögenswerte für andere hält.
Artikel zu diesem Thema: -
Foreign Tax Credit
Ein Steuergesetz, das es US-Bürgern ermöglicht, eine Gutschrift für gezahlte ausländische Steuern zu erhalten.
Artikel zu diesem Thema: -
Form 1040
Das Standardformular für die individuelle US-Steuererklärung, das alle US-Personen einreichen müssen, um ihr Einkommen an die Steuerbehörde (Internal Revenue Service, IRS) zu melden.
-
Form 1040-ES
Ein Steuerformular, das verwendet wird, um geschätzte Steuerzahlungen während des Jahres zu leisten.
-
Form 1040-NR
Ein Steuerformularular, das von nicht in den USA ansässigen Ausländern verwendet wird, die Einkommen aus US-Quellen beziehen.
-
Form 1041
Ein Steuerformular, das für die Meldung von Einkünften von Trusts und Nachlässen verwendet wird.
-
Form 1095
Ein Steuerformular, das für die Meldung von Informationen zur Gesundheitsversorgung im Rahmen des Affordable Care Act (ACA) verwendet wird.
-
Form 1098
Ein Steuerformular, mit dem gezahlte Hypothekenzinsen gemeldet werden.
-
Form 1099
Ein Steuerformular, das für die Meldung verschiedener Einkommensarten verwendet wird, einschließlich freiberuflicher und vertraglicher Arbeit.
-
Form 1116
Ein Steuerformularular zur Beantragung der ausländischen Steuergutschrift, mit der US-Personen die US-Steuerschuld mit gezahlten ausländischen Steuern verrechnen können.
-
Form 2555
Ein Steuerformularular zur Beantragung der Ausnahmeregelung für ausländisches Erwerbseinkommen, die es US-Personen ermöglicht, einen bestimmten Betrag an ausländischem Einkommen von der US-Besteuerung auszunehmen.
-
Form 3520
Ein Steuerformular, mit dem ausländische Trusts und Schenkungen von ausländischen Einrichtungen gemeldet werden.
-
Form 4868
Ein Steuerformular, mit dem eine Fristverlängerung für die Abgabe einer Steuererklärung beantragt werden kann.
-
Form 5471
Ein Steuerformular für die Meldung von Beteiligungen an ausländischen Unternehmen.
-
Form 8621
Ein Steuerformular für die Meldung von Einkünften aus passiven ausländischen Investmentgesellschaften (PFICs).
-
Form 8865
Ein Steuerformular, das für die Meldung von Beteiligungen an ausländischen Personengesellschaften verwendet wird.
-
Form 8938
Ein Steuerformular, das US-Personen einreichen müssen, um ihr ausländisches Finanzvermögen zu melden, wenn es bestimmte Schwellenwerte überschreitet.
-
Form 8939
Ein Steuerformular, das verwendet wird, um den Wert von Vermögenswerten zu melden, die aus dem Nachlass eines Verstorbenen stammen.
-
Form 8962
Ein Steuerformularular, das für den Abgleich von im Rahmen des ACA erhaltenen Prämienvorschüssen verwendet wird.
-
Form 8965
Ein Steuerformular, das verwendet wird, um Ausnahmen vom individuellen Mandat des ACA zu beantragen.
-
Form W-2
Ein Steuerformular das Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern bis zum 31. Januar jeden Jahres aushändigen müssen und das die Einkünfte und Steuerabzüge des Arbeitnehmers für das vorangegangene Jahr ausweist.
-
Form W-8BEN
Ein Formular, das von Nicht-US-Personen verwendet wird, um ihren Auslandsstatus gegenüber US-Quellensteuerbehörden zu bestätigen.
-
Form W-9
Ein Formular, das von US-Personen verwendet wird, um ihre Steueridentifikationsnummer (TIN) an ausländische Finanzinstitute zu übermitteln.
G
-
Gastland
Das Land, in dem ein US-Bürger im Ausland lebt.
Artikel zu diesem Thema:Muss ich Steuern erklären, wenn ich meinen Ruhestand nicht in den Vereinigten Staaten verbringe, sondern meine Rente im Ausland erhalte?Gibt es IRS-Programme, die solche Personen berücksichtigen, die bis zum aktuellen Zeitpunkt sich ihrer Steuerpflicht gar nicht bewusst gewesen sind?Ich habe bereits in meinem Wohnortland Steuern bezahlt. Hat das Einfluss darauf, ob ich in den USA zahlen muss oder nicht? -
Gerichtliche Zuständigkeit
Die rechtliche Befugnis eines Gerichts oder einer Regierung über eine Person oder ein Gebiet.
Artikel zu diesem Thema:Muss ich Steuern erklären, wenn ich meinen Ruhestand nicht in den Vereinigten Staaten verbringe, sondern meine Rente im Ausland erhalte?Gibt es IRS-Programme, die solche Personen berücksichtigen, die bis zum aktuellen Zeitpunkt sich ihrer Steuerpflicht gar nicht bewusst gewesen sind?Welches Risiko gehe ich ein, wenn ich den IRS am Hals habe?
-
Geschätzte Steuer
Die Steuer, die US-Personen im Laufe des Jahres zu zahlen haben, entweder durch Einbehaltung oder durch geschätzte Steuerzahlungen.
Artikel zu diesem Thema: -
Green Card
Ein Dokument, das einem Nicht-US-Bürger erlaubt, dauerhaft in den USA zu leben und zu arbeiten.
Artikel zu diesem Thema:
H
-
Handelsabkommen
Abkommen zwischen Ländern, die den Handel erleichtern.
Artikel zu diesem Thema:
I
-
Intergovernmental Agreement
(IGA): Eine Vereinbarung zwischen der US-Regierung und einer ausländischen Regierung zur Umsetzung der FATCA-Meldepflichten in dem betreffenden Land.
Artikel zu diesem Thema: -
IRS
Der Internal Revenue Service, die für die Erhebung von Steuern zuständige US-Regierungsbehörde.
Artikel zu diesem Thema:
-
ITIN
Eine Individual Taxpayer Identification Number ist eine Steuernummer, die vom IRS an Personen vergeben wird, die eine US-Steuererklärung abgeben müssen, aber nicht für eine Sozialversicherungsnummer in Frage kommen.
Artikel zu diesem Thema:
K
-
Kapitalerträge
Der Gewinn aus dem Verkauf von Kapitalvermögen, wie z. B. Aktien, Anleihen oder Immobilien.
Artikel zu diesem Thema:
-
Konsulat
Das Büro eines fremden Landes in einem anderen Land, das dessen Bürger vertritt.
Artikel zu diesem Thema:
N
-
Nichtansässiger
Eine Person, die nicht ständig an einem bestimmten Ort lebt.
Artikel zu diesem Thema:
O
-
OVDP
Das Offshore Voluntary Disclosure Program ist ein Programm, das bis 2018 für US-Personen galt, die nicht offengelegte ausländische Finanzanlagen hatten, um die US-Steuergesetze einzuhalten.
Artikel zu diesem Thema:
P
-
Passives Einkommen
Einkünfte, die ohne aktives Zutun erzielt werden, z. B. aus Investitionen, Vermietungen oder Tantiemen.
Artikel zu diesem Thema:
R
-
Reisepass
Ein Dokument, das die Identität und die Staatsangehörigkeit einer Person nachweist, wenn sie ins Ausland reist.
Artikel zu diesem Thema:
S
-
Schedule A
Ein Steuerformular, das Einzelpersonen verwenden können, um ihre Abzüge aufzuschlüsseln, einschließlich Spenden für wohltätige Zwecke, Hypothekenzinsen und medizinische Ausgaben.
-
Schedule B
Ein Steuerformular, mit dem Privatpersonen Zins- und Dividendenerträge angeben können.
-
Schedule C
Ein Steuerformular, mit dem Selbstständige ihre Geschäftseinkünfte und -ausgaben angeben können.
-
Schedule D
Ein Steuerformular, das für die Meldung von Kapitalgewinnen und -verlusten aus Investitionen verwendet wird.
-
Schedule E
Ein Steuerformular, das für die Meldung von Einkünften oder Verlusten aus Mietobjekten, Personengesellschaften und S-Corporations verwendet wird.
-
Sozialversicherung
Ein von der US-Regierung finanziertes Renten- und Invaliditätsprogramm.
Artikel zu diesem Thema:
-
Staatsbürgerschaft
Der rechtliche Status der Zugehörigkeit zu einem Land.
Artikel zu diesem Thema: -
Standardabzug
Der Betrag, den US-Personen von ihrem Einkommen abziehen können, bevor ihre Steuerschuld berechnet wird; dieser Betrag variiert je nach ihrem Steuerstatus.
Artikel zu diesem Thema: -
Steuerabkommen
Ein Abkommen zwischen zwei Ländern, das eine Doppelbesteuerung verhindert.
Artikel zu diesem Thema: -
Steuerabzug
Der Steuerbetrag, der vom Gehaltsscheck eines Arbeitnehmers abgezogen wird, oder der Betrag, der von einem Zahler von Einkommen einbehalten wird.
Artikel zu diesem Thema: -
Steuerpflichtiges Einkommen
Das Einkommen, das der US-Einkommenssteuer unterliegt. Es wird berechnet, indem der Standardabzug oder die Einzelabzüge vom Gesamteinkommen abgezogen werden.
Artikel zu diesem Thema: -
Streamlined Procedure
Ein Programm, das es US-Personen, die sich zuvor ihrer US-Steuererklärungspflichten nicht bewusst waren, ermöglicht, ihre säumigen Steuererklärungen nachzuholen, ohne Strafen zahlen zu müssen.
Artikel zu diesem Thema:Was ist das „Streamlined procedure“/„gestrafftes Verfahren“ und was bedeutet es, wenn man diese Möglichkeit verwendet?Gibt es IRS-Programme, die solche Personen berücksichtigen, die bis zum aktuellen Zeitpunkt sich ihrer Steuerpflicht gar nicht bewusst gewesen sind?Wie besteuern die USA ihre Bürger?
U
-
U.S.-Steueransässigkeit
Der rechtliche Status eines in den USA steuerlich ansässigen Bürgers, der auf bestimmten, vom IRS festgelegten Regeln beruht.
Artikel zu diesem Thema: -
US Person
Eine natürliche Person, die Bürger der Vereinigten Staaten ist oder ihren Wohnsitz in den Vereinigten Staaten hat, oder eine US-Körperschaft, -Partnerschaft oder -Nachlass.
Artikel zu diesem Thema:Ich werde als US-Staatbürger betrachtet, wurde aber nicht in den USA geboren; weder habe ich in den USA gelebt noch gearbeitet, ich war noch nie dort, habe ich dennoch eine Steuerpflicht?Ich wurde in den Vereinigten Staaten geboren und bin aufgrund einer Adoption emigriert. Bin ich ein AmerikanerMeldepunkt Banken und Regierung für US-Personen
-
US-Regierungsleistungen
27. US-Regierungsleistungen: Erbrachte Leistungen
Artikel zu diesem Thema:
W
-
Wohnsitz
Der rechtliche Status des Wohnens an einem bestimmten Ort.
Artikel zu diesem Thema:Kann mein örtlicher Buchhalter oder Accountant die Steuererklärung für mich einreichen?Ich wurde nicht in den Vereinigten Staaten geboren, habe dort auch nie gelebt oder gearbeitet und habe das Land bislang nicht besucht. Bedeutet das, dass ich dennoch eine Steuererklärung abgeben muss?Vor kurzem hat mir meine Bank ein FATCA-Formular zugesandt und mich gefragt, ob ich Amerikaner sei. Was soll ich tun?
Oft gestellte Fragen
Verstehen des US-Steuersystems, der Verpflichtungen und aller zusätzlichen Bedingungen kann schwierig sein. Vor allem, wenn man außerhalb Amerikas lebt. Ist Ihre Frage nicht beantwortet? Kontaktieren Sie uns.
-
Wer ist in den USA zur Abgabe von Steuererklärungen verpflichtet?
Im Ausland lebende US-Bürger und ansässige Ausländer müssen in der Regel eine Bundessteuererklärung abgeben und Steuern auf ihr weltweites Einkommen zahlen.
-
Müssen im Ausland lebende US-Bürger weiterhin Steuererklärungen in den USA abgeben?
Ja, US-Bürger müssen eine Steuererklärung für ihr weltweites Einkommen abgeben, unabhängig davon, wo sie leben und arbeiten.
-
Wie kann ich meinen US-Scheck einlösen?
Haben Sie einen US-Scheck erhalten? Sie können Ihren Scheck auf folgende Weise einlösen: bei Ihrer eigenen Bank, durch Überweisung an eine andere Person (Indossament), durch Einlösen von Schecks über einen Online-Dienst oder durch Einlösen des Schecks bei einer anderen Bank.
-
Sind für im Ausland lebende US-Bürger besondere Steuerformulare erforderlich?
US-Bürger, die im Ausland leben, müssen unter Umständen das Formular 2555 und/oder das Formular 1116 einreichen, um den Ausschluss für Einkünfte aus ausländischer Tätigkeit geltend zu machen.
-
Was ist eine FBAR-Erklärung?
FBAR (Foreign Bank Account Report) ist die Verpflichtung für bestimmte US-Personen und Unternehmen, ihre ausländischen Finanzkonten an das Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) des US-Finanzministeriums zu melden. Die FBAR-Meldepflicht gilt für US-Personen, die ein finanzielles Interesse an einem oder mehreren ausländischen Finanzkonten haben oder eine Unterschrift darauf leisten, wenn der Gesamtwert dieser Konten zu irgendeinem Zeitpunkt im Kalenderjahr 10 000 USD übersteigt.
