Schenkungssteuern für US-Personen
Für US-Bürger und ansässige Ausländer, die im Ausland leben oder finanzielle Verbindungen über Grenzen hinweg haben, kann das Verständnis der Regeln rund um Geschenke entscheidend sein. Die IRS hat spezifische Richtlinien zu den steuerlichen Auswirkungen des Gebens und Empfangens von Geschenken, egal ob diese aus den USA stammen oder aus dem Ausland kommen.
Kann ich meinem Kind ein Geschenk machen? Muss ich das deklarieren?
Ja, Sie können Ihrem Kind ein Geschenk machen, und ob Sie es deklarieren müssen, hängt von der Höhe ab.
Die IRS erlaubt US-Personen, einen bestimmten Betrag als Geschenk zu geben, ohne dass dieser gemeldet werden muss. Dieser Betrag, bekannt als jährlicher Freibetrag, unterliegt Änderungen, wurde jedoch in den letzten Jahren auf 18.000 US-Dollar (Steuerjahr 2024) pro Empfänger pro Jahr festgesetzt. Wenn Sie einem einzelnen Empfänger in einem Jahr mehr als diesen Betrag schenken, müssen Sie eine Schenkungssteuererklärung mit dem Formular 709 einreichen. Dennoch könnten Sie aufgrund des lebenslangen Freibetrags für Schenkungs- und Erbschaftssteuern, der deutlich höher ist, keine Schenkungssteuer schulden.
Was passiert, wenn ich ein Geschenk von einer nicht-US-Person oder einer US-Person erhalte? Muss ich es in meinen Unterlagen deklarieren?
- Von einer US-Person:
In der Regel müssen Sie, wenn Sie ein Geschenk von einer anderen US-Person erhalten, dies nicht in Ihrer Steuererklärung angeben, und es fällt keine Steuer auf den Erhalt des Geschenks an. Die Verpflichtung zur Meldung des Geschenks und möglicherweise zur Zahlung der Schenkungssteuer (falls zutreffend) liegt beim Geber, nicht beim Empfänger.
- Von einer Nicht-US-Person:
Wenn Sie ein Geschenk oder ein Vermächtnis von einer nicht-US-Person erhalten, müssen Sie es möglicherweise melden, wenn der Gesamtwert der Geschenke von dieser Person in einem Steuerjahr einen bestimmten Schwellenwert überschreitet. Für Nicht-US-Personen wurde dieser Schwellenwert auf 100.000 US-Dollar für Geschenke von einer Einzelperson oder einem Nachlass festgesetzt oder auf 16.388 US-Dollar (Änderungen vorbehalten) für Geschenke von ausländischen Körperschaften oder Partnerschaften. Diese Geschenke melden Sie mit dem Formular 3520, nicht um Steuern zu zahlen, sondern um die Transaktion offenzulegen.
Muss ich Steuern zahlen?
- Bei geschenkten Geschenken:
Wenn Sie ein Geschenk geben, das den jährlichen Freibetrag übersteigt, müssen Sie das Formular 709 einreichen, aber Sie müssen aufgrund des lebenslangen Freibetrags nicht unbedingt Steuern zahlen.
- Bei erhaltenen Geschenken:
Als Empfänger zahlen Sie in der Regel keine Steuern auf erhaltene Geschenke, unabhängig davon, ob der Geber eine US- oder Nicht-US-Person ist. Die Verpflichtung zur Meldung bestimmter großer Geschenke von Nicht-US-Personen bedeutet nicht, dass Steuern auf diese Geschenke fällig werden.
Welche Formulare muss ich verwenden?
- Bei der Vergabe von Geschenken:
Verwenden Sie das Formular 709, „United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) Tax Return“, um Geschenke zu melden, die den jährlichen Freibetrag überschreiten.
- Beim Erhalt von Geschenken von einer Nicht-US-Person:
Verwenden Sie das Formular 3520, „Annual Return to Report Transactions with Foreign Trusts and Receipt of Certain Foreign Gifts“, um Geschenke von Nicht-US-Personen zu melden, die die Meldegrenzen überschreiten.
Es ist jedoch entscheidend, dass Sie sich bei Ihrem lokalen Steuerberater über die steuerlichen Auswirkungen im Land, in dem Sie wohnen, erkundigen.
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Wir, die Gründer von Americans Overseas, wurden in Europa geboren und erhielten unsere amerikanische Staatsbürgerschaft durch unsere (amerikanische) Mutter.
Als wir dies zum ersten Mal um 2013 hörten, gab es Unglauben (das kann doch nicht wahr sein), Wut (wie man das einfach so machen kann), Angst (bekomme ich jetzt Geldstrafen oder Probleme) und Panik (was soll ich tun?) Es ist (leider) wahr, dass es eine amerikanische Steuerpflicht gibt.
Für uns gab es keine Informationen von der lokalen Regierung, das Konsulat verwies uns an das amerikanische Finanzamt, aber das Finanzamt war undurchdringlich.
Deshalb haben wir diese Initiative ins Leben gerufen, um Menschen aus aller Welt mit guten Informationen zu unterstützen, unnötige Panik zu vermeiden und unverbindlich und kostenlos Hilfe zu leisten. Falls erforderlich, verfügen wir über ein Netzwerk erschwinglicher Fachleute (Steuerberater), die Ihnen bei Schenkungssteuern USA für US-Personen helfen können.
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Quellen Schenkungssteuern USA:
