Impuestos sobre donaciones para personas estadounidenses

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Para los ciudadanos estadounidenses y los residentes extranjeros que viven en el extranjero o que tienen vínculos financieros internacionales, comprender las normas relacionadas con las donaciones puede ser crucial. El IRS tiene pautas específicas sobre las implicaciones fiscales de dar y recibir donaciones, ya sean estas procedentes del interior del país o del extranjero

¿Puedo darle un regalo a mi hijo? ¿Debo declararlo?

Sí, puedes darle un regalo a tu hijo, y si necesitas declararlo depende de la cantidad.

El IRS permite que las personas estadounidenses den una cierta cantidad como regalo sin necesidad de reportarlo. Esta cantidad, conocida como la exclusión anual, está sujeta a cambios, pero ha sido establecida en $18,000 (año fiscal 2024) por destinatario por año en años recientes. Si das más de esta cantidad a un solo destinatario en un año, debes presentar una declaración de impuestos sobre donaciones usando el Formulario 709. Sin embargo, incluso entonces, es posible que no debas ningún impuesto sobre la donación debido a la exención de impuestos sobre donaciones y herencias de por vida, que es significativamente más alta.

¿Qué sucede cuando recibo un regalo de una persona no estadounidense o de una persona estadounidense? ¿Necesito declararlo en mis presentaciones de impuestos?

  • De una persona estadounidense:

Generalmente, si recibes un regalo de otra persona estadounidense (US person), no necesitas declararlo en tus declaraciones de impuestos, y no hay impuestos que pagar por recibir el regalo. La obligación de reportar el regalo y potencialmente pagar el impuesto sobre donaciones (si aplica) recae sobre el donante, no sobre el receptor.

  • De una persona no estadounidense:

Si recibes un regalo o legado de una persona no estadounidense, podrías necesitar reportarlo si el valor total de los regalos de esa persona excede un cierto umbral en un año fiscal. Para las personas no estadounidenses, este umbral ha sido establecido en $100,000 para regalos de un individuo o una herencia, o $16,388 (sujeto a cambios) para regalos de corporaciones o sociedades extranjeras. Debes reportar estos regalos usando el Formulario 3520, no para pagar impuestos, sino para divulgar la transacción.

¿Tengo que pagar impuestos?

  • Sobre los regalos dados:

Si das un regalo que excede el monto de la exclusión anual, debes presentar el Formulario 709, pero no necesariamente debes impuestos debido a la exención de por vida.

  • Sobre los regalos recibidos:

Como receptor, generalmente no pagas impuestos sobre los regalos recibidos, independientemente de si el donante es una persona estadounidense o no estadounidense. La obligación de reportar ciertos regalos grandes de personas no estadounidenses no equivale a deber impuestos sobre esos regalos.

¿Qué formularios necesito usar?

  • Dar regalos:

Utiliza el Formulario 709, «»United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) Tax Return» para reportar regalos que excedan el monto de la exclusión anual.

  • Recibir regalos de una persona no estadounidense:

Utiliza el Formulario 3520, «Annual Return to Report Transactions with Foreign Trusts and Receipt of Certain Foreign Gifts» para reportar regalos de personas no estadounidenses que excedan los umbrales de reporte.

Sin embargo, es crucial consultar con tu contador local sobre las implicaciones fiscales en el país donde resides.

¿Más información sobre los impuestos de donaciones para personas estadounidenses?

Nosotros, los fundadores de Americans Overseas, nacimos en los Países Bajos y obtuvimos nuestra nacionalidad estadounidense a través de nuestra madre estadounidense. Cuando escuchamos esto por primera vez alrededor de 2013, estábamos totalmente incrédulos (¡no puede ser cierto!), enojados (¿cómo pueden hacer esto?), temerosos (¿me van a multar u ocasionar otros problemas?) y en pánico (¿qué debo hacer?).

Es (desafortunadamente) cierto que existe un impuesto adicional estadounidense. Pero no hay información del gobierno local, y cuando nos acercamos al consulado, nos remitieron al IRS, y el IRS resultó ser impenetrable.

Por eso iniciamos esta iniciativa para ayudar a personas de todo el mundo proporcionando información adecuada para evitar el pánico innecesario y ofreciendo ayuda sin compromiso y sin costo alguno. Si es necesario, contamos con una red de profesionales asequibles (contadores) que pueden ayudarte con tus obligaciones fiscales.

Si tienes más preguntas sobre renunciar a tu ciudadanía estadounidense y las tarifas de ciudadanía estadounidense, puedes contactarnos en Americans Overseas.

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Fuentes de información: