Moet ik dubbele belasting betalen?

Moet u dubbele belastingen betalen? In zeer veel gevallen hoeft u als Nederlander met een Amerikaanse achtergrond geen Amerikaanse belasting te betalen. Alles wat in Nederland aan belasting is betaald, kan vaak worden weggestreept tegenover de in Amerika te betalen belasting. Maar dit is niet altijd mogelijk: dan is er sprake van dubbele belastingen

Via de jaarlijkse Amerikaanse belastingaangifte moet het wereldwijde inkomen (uit arbeid dan wel uit vermogen) worden aangegeven. In Amerika moet het arbeidsinkomen dan wel inkomsten als zelfstandige ofwel pensioeninkomsten worden aangegeven.

Daarnaast moet ook het inkomen uit vermogen worden aangegeven, dat wil zeggen de ontvangen rente, bij aandelen de ontvangen dividenden. Indien bezittingen verkocht worden, valt in principe de behaalde winst (ie is het verschil tussen de verkoopprijs en de koopprijs) in de Amerikaanse belastingheffing. Daarentegen mogen geleden verlies bij verkoop ook verrekend worden.

Over deze inkomsten wil Amerika in eerste instantie belasting heffen, maar het wil nog niet betekenen dat men ook daadwerkelijk belasting moet gaan betalen aan de IRS.

Dubbele belastingen voorkomen

In Amerika zijn er een aantal faciliteiten om dubbele belastingen te voorkomen. Voor inkomsten uit arbeid (loondienst dan wel inkomsten uit zelfstandige arbeid) kan men de zogenaamde “Foreign Earned Income Exclusion” claimen. Dit is een aftrek van maximaal $120.000 (voor 2023).

Voor de overige inkomsten moet men terugvallen op een andere faciliteit, namelijk de zogenaamde “Foreign Tax Credit” wat wil zeggen dat de betaalde inkomstenbelasting, exclusief premies volksverzekeringen, verrekend kunnen worden met de Amerikaanse belasting.

Op basis van de creditmethode in Amerika zal men alleen belasting in Amerika moeten betalen indien het Nederlandse belastingtarief lager is dan het Amerikaanse tarief of indien de inkomsten in Nederland vrijgesteld zijn. Dit kan gelden voor zaken die in Amerika wel belast worden en in Nederland niet of lager, zoals o.a. verhuur vastgoed, bepaalde uitkeringen, beleggingsproducten of verkoop van onroerend goed.

Vragen over dubbele belastingen

Voor al uw vragen over dubbele belastingen en Amerikaanse belastingplicht kunt u contact opnemen met Americans Overseas. Americans Overseas is opgericht door twee individuen met een dubbele nationaliteit woonachtig in Nederland. Gedurende de kostbare en uitputtende zoektocht naar de juiste experts, realiseerden ze zich dat ze niet alleen een berg kennis over dubbele belastingen hadden verzameld, maar ook een solide netwerk van belastingexperts en juridische experts hadden opgebouwd – dat uitstekend van pas kon komen voor anderen in vergelijkbare situaties.

Neem nu contact op voor meer informatie