Amerikaanse belastingaangifte

U moet een Amerikaanse belastingaangifte indienen, waar u ook woont. Als u wordt beschouwd als een Amerikaans persoon of als u een (verlopen) Green Card heeft, bent u verplicht jaarlijks een Amerikaanse belastingaangifte in te dienen met vermelding van uw wereldwijde inkomen. Een Amerikaanse belastingaangifte bestaat uit een formulier 1040 met aanvullende schema’s en formulieren. Afhankelijk van uw financiële situatie worden de juiste schema’s en formulieren opgesteld. Niet-aangifte kan leiden tot hoge boetes en sancties.

Americans Overseas biedt Amerikaanse belastingaangifte diensten aan voor Amerikaanse expats, Amerikanen die in het buitenland wonen en/of werken, Accidental Americans, digitale nomaden en (verlopen) Green Card houders. De deadline voor aangifte voor Amerikanen in het buitenland is jaarlijks rond 15 juni, met een verlenging van 4 maanden die kan worden aangevraagd. En indien nodig kan nog een verlenging worden aangevraagd tot 15 december.

Een ‘US person’ is volgens de Amerikaanse belastingdienst (IRS) iemand die:

• geboren is in de Verenigde Staten (zelfs zonder ooit gewoond te hebben),
• de Amerikaanse nationaliteit heeft via een ouder,
• houder is (of was) van een Green Card,
• of langdurig in de VS heeft verbleven.

Dit betekent dat u mogelijk belastingplichtig bent, ook als u niet wist dat u een ‘Amerikaans staatsburger’ was. Dit wordt vaak pas duidelijk bij het openen van een bankrekening of het ontvangen van een zogenaamde FATCA-brief.

De meeste Amerikanen die in het buitenland wonen en belastingaangifte doen bij de IRS, hoeven geen belasting te betalen dankzij belastingverdragen met de VS die dubbele belastingheffing voorkomen. Als er geen verdrag is of het belastingtarief in hun woonland lager is, moeten ze misschien wel betalen. Een ervaren CPA kan het verschuldigde bedrag in 90% van de gevallen tot nul reduceren door de aangifte goed voor te bereiden, inclusief het kiezen van de juiste formulieren zoals formulier 2555 (Foreign Earned Income Exclusion) en/of formulier 1116 (Foreign Tax Credit), en rekening te houden met verschillen in passief en actief inkomen.

Naast de Amerikaanse belastingaangifte moet men ook een FBAR-formulier indienen. In tegenstelling tot de Amerikaanse belastingaangifte is er nooit belasting verschuldigd op de FBAR, het is gewoon een rapportage aan het Amerikaanse ministerie van Financiën met informatie over (bank)rekeningen bij financiële instellingen buiten Amerika. Het is belangrijk te weten dat ondanks het feit dat er nooit belasting verschuldigd is, de boetes exorbitant hoog zijn als een FBAR onjuist of helemaal niet wordt ingediend.

Dankzij het belastingverdrag tussen Nederland en de Verenigde Staten wordt dubbele belasting in de meeste gevallen voorkomen. Belasting die je in Nederland betaalt, kan via formulieren zoals Form 1116 (Foreign Tax Credit) verrekend worden met de Amerikaanse belasting.

Heeft u inkomen uit werk? Dan kunt u in veel gevallen gebruik maken van Form 2555 (Foreign Earned Income Exclusion). Hierdoor wordt het eerste deel van uw inkomen vrijgesteld van belasting in de VS.

Let op: inkomsten uit beleggingen of huur vallen vaak buiten deze regelingen.

Loopt u achter met uw Amerikaanse belastingaangifte of heeft u deze nooit ingediend? Mogelijk komt u in aanmerking voor een amnestieprogramma van de IRS. Zo’n programma, bijvoorbeeld de Streamlined Procedure, geeft u de mogelijkheid om zonder boetes uw Amerikaanse belastingen weer aan te geven.

Dien niet alleen een formulier 1040 en FBAR in als u achterloopt. U kunt het beste de juiste informatie inwinnen en gebruik maken van een amnestieprogramma als u daarvoor in aanmerking komt. De boetes, vooral op FBAR, zijn extreem hoog en kunnen gemakkelijk worden voorkomen.

De meest gebruikte regeling is de Streamlined Foreign Offshore Procedure. Deze regeling is bedoeld voor mensen die hun belastingaangifte zijn vergeten of niet wisten dat ze aangifteplichtig waren.

Voorwaarden:

• U woont buiten de VS
• U heeft in de afgelopen jaren geen opzettelijke overtredingen begaan
• U dient alsnog 3 jaar belastingaangifte en 6 jaar FBAR in

De belastingdienst van de VS (de IRS) verwacht dat je jaarlijks Formulier 1040 indient, ook als je buiten Amerika woont. Andere veelgebruikte formulieren zijn:

• Form 1116 (belastingkorting)
• Form 2555 (inkomsten uitsluiten)
• FBAR (rapportage buitenlandse rekeningen)

De boetes voor niet-naleving, met name op FBAR, zijn fors. Daarom is het belangrijk goed begeleid te worden.

Americans Overseas kan u helpen met uw Amerikaanse belastingaangifte via ons netwerk van betrouwbare en deskundige CPA’s die zorgvuldig worden beoordeeld op kwaliteit en kosteneffectiviteit. Wij richten ons op particulieren met verschillende financiële situaties, van eenvoudig tot complex, inclusief degenen die meerdere bedrijven in verschillende landen hebben. Ons doel is het verzorgen van uitstekende belastingaangiften tegen redelijke tarieven.

Neem gratis en vrijblijvend contact met ons op en ontdek de beste manier om uw belastingvraagstuk(ken) aan te pakken. Wij staan tot uw dienst.