Is mijn klant een US Person?

Identificatie van een US Person

Als financieel professional bent u wellicht niet bekend met de Amerikaanse wet- en regelgeving, maar het is essentieel om te beseffen dat uw Nederlandse cliënten mogelijk ook belastingplichtig zijn in de Verenigde Staten. Een belastingverdrag ontslaat de cliënt niet van de aangifteplicht.

U kunt vaststellen of iemand een US person is op basis van verschillende indicatoren, zoals:

• Geboorteplaats in de VS
• Amerikaanse ouder(s)
• (Verlopen) Greencard
• Eerder gewerkt in de VS of regelmatig aanwezig in de VS
• Genationaliseerd in de VS

Indien een van deze factoren van toepassing is, is de kans groot dat uw cliënt in de VS belastingplichtig is. Zelfs zonder een Amerikaans paspoort kan iemand nog steeds als een US person worden beschouwd.

Ernstige problemen door FATCA

Banken in Nederland dienen actief rekeninghouders te benaderen en te onderzoeken of zij in een ander land dan Nederland ook belastingplichtig zijn. Om witwaspraktijken en belastingfraude te voorkomen geven financiële instellingen jaarlijks onder andere de namen, rekeningnummers en saldi van US Persons door aan de IRS (Amerikaanse belastingdienst). 

De rekeninghouder zelf dient ook deze data door te geven middels een aangifte zodat de IRS de gegevens met elkaar kan controleren. Dit weet men vaak niet, het is goed om u klant hierop te attenderen zodat hij niet voor onverwachte verrassingen staat. 

Indien de bank indicaties heeft dat de klant een US Person status heeft dan heeft de bank de plicht om een Social Security Number te registreren vanwege de FATCA wetgeving. De bank is beboetbaar als zij geen SSN heeft in haar bestand. Als er geen SSN (Amerikaanse variant van de BSN) is opgegeven, worden rekeningen mogelijk gesloten en dienstverlening geweigerd. Dit kan ernstige gevolgen hebben, zoals geblokkeerde rekeningen, geweigerde of opgezegde hypotheken, en gedwongen verkoop van beleggingen.

Meer informatie vindt u hier: 

• Wanneer is uw cliënt een US person ?
• Wat is FATCA?
• Belastingdrempels Amerika
• In welke landen is Americans Overseas actief?

Hoe kan ik contact opnemen en meer informatie krijgen?

Heeft u vragen of wilt u gratis meer informatie? Americans Overseas staat klaar om u te helpen. Neem gerust contact met ons op.

Stuur uw vragen en verzoeken per e-mail naar support@americansoverseas.org. Ons team streeft ernaar om zo snel mogelijk te reageren.

Kenniscentrum

Bezoek ons kenniscentrum voor uitgebreide informatie over belastingplicht, regelgeving en veelgestelde vragen.

Wij staan klaar om u en uw cliënten te ondersteunen bij alle aspecten van de Amerikaanse belastingverplichtingen.