Top 15 veel voorkomende fouten Amerikaanse belastingaangifte

Als Amerikaan die in het buitenland woont, kan het ontmoedigend zijn om door de complexe Amerikaanse belastingverplichtingen te navigeren. Het begrijpen en vermijden van deze veelgemaakte fouten bij het invullen van de belasting kan helpen om de naleving te garanderen en het aangifteproces te vereenvoudigen. Hier is de top 15 van veelgemaakte fouten die expats maken bij het indienen van hun belastingaangifte en de waarheid erachter.

1. Denken dat de FEIE hen vrijstelt van belastingaangifte

Fout: “Ik zit onder de Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) drempel van $120.000, dus ik hoef geen Amerikaanse belasting in te dienen.

Werkelijkheid: De drempel om belastingaangifte te doen ligt rond de $14.000 (alleenstaande), afhankelijk van je aangiftestatus. De FEIE is een aparte overweging en heeft geen invloed op je verplichting om aangifte te doen als je inkomen boven dit lagere bedrag uitkomt. Controleer de huidige drempels hier.

2. Onderschatting van FBAR-vereisten

Fout: “Mijn tweede bankrekening is minder dan $10.000, dus ik hoef geen aangifte te doen.

De werkelijkheid: De drempel voor het indienen van de Foreign Bank Account Report (FBAR) is het totaalbedrag van alle buitenlandse rekeningen die meer dan $10.000 bedragen. Als het totaal van al je rekeningen dit bedrag overschrijdt, moet je elke rekening rapporteren. Er wordt geen belasting geheven over het bedrag dat je rapporteert aan de FBAR, ondanks of misschien wel dankzij dit, zijn de boetes belachelijk hoog voor het niet of onjuist rapporteren.

3. Misverstanden over wereldwijde inkomstenaangifte

Fout: “Ik moet mijn Amerikaanse inkomen in de V.S. opgeven en mijn Duitse inkomen in Duitsland”.

Werkelijkheid: Beide landen vereisen dat je je wereldwijde inkomen rapporteert. Je kunt misschien aanspraak maken op belastingverminderingen of -aftrekken om dubbele belastingheffing te voorkomen. Het is zonde om het anders in te dienen en waarschijnlijk onnodig dubbele belasting te betalen.

4. Denken dat belastingplicht begint op 18-jarige leeftijd

Fout: “18 is de leeftijd waarop je belastingplichtig wordt.

Werkelijkheid: Belastingplicht begint vanaf de geboorte in de VS. Kinderen moeten mogelijk aangifte doen als hun inkomen bepaalde drempels overschrijdt. Denk niet alleen aan de drempel voor het indienen van het formulier 1040, maar vooral aan FBAR-rapportage.

5. Veronderstellen dat investeringen beperkt zijn door PFIC’s

Fout: “Ik kan op geen enkele manier beleggen als Amerikaans persoon zonder te beleggen in Passive Foreign Investment Companies (PFIC’s)”.

Werkelijkheid: Sommige bedrijven bieden beleggingsproducten aan die niet onder de PFIC-regels vallen. Americans Overseas kan je doorverwijzen naar deze bedrijven, die aan het eind van het jaar een formulier 1099 verstrekken en gespecialiseerd zijn in producten voor Amerikaanse personen die in het buitenland wonen.

6. Misvattingen over staatsburgerschap en geboorteplaats

Fout: “Mijn kind is geen Amerikaans persoon omdat het buiten de VS geboren is”.

Werkelijkheid: De Amerikaanse burgerschapswetten zijn complex en niet alleen gebaseerd op geboorteplaats. Je kind kan nog steeds een Amerikaans staatsburger zijn onder bepaalde voorwaarden. Een voorbeeld: je bent zelf een Amerikaans persoon en hebt dit burgerschap onbewust doorgegeven.

 7. Het te simpel zien van de aangiftevereisten vanuit het buitenland

Fout: “Aangifte doen vanuit het buitenland betekent dat ik alleen Formulier 1040 hoef in te vullen.”

Realiteit: Naast Formulier 1040 moet je mogelijk ook andere formulieren indienen, zoals Formulier 2555 voor de FEIE of Formulier 1116 voor de Foreign Tax Credit. Alleen het indienen van Formulier 1040 zonder alle benodigde formulieren zorgt ervoor dat je de reeds lokaal betaalde belasting niet als belastingkrediet kunt gebruiken. Vergeet de FBAR niet als je buitenlandse rekeningen hebt (hierop staan de zwaarste boetes).

8. Het negeren van aangifteverplichtingen met een verlopen Green Card

Fout: “Mijn Green Card is verlopen, dus ik hoef geen aangifte te doen.”

Realiteit: Houders van een verlopen Green Card vallen onder dezelfde belastingregels als die met een geldige Green Card totdat de Green Card formeel is ingeleverd. Deze verplichting stopt niet totdat de Green Card correct is ingeleverd en belastingzaken correct zijn afgehandeld.

9. Ontkennen van de status als U.S. Person zonder officiële documentatie

Fout: “Ik ben geen U.S. person omdat ik mezelf niet als zodanig beschouw en geen Amerikaans paspoort of Social Security Number (SSN) heb.”

Realiteit: Het Amerikaanse staatsburgerschap is gebaseerd op de wetten en regelgeving van het land, niet op persoonlijke overwegingen of het bezit van documentatie. Het spijt ons.

10. Reizen naar de VS met je eigen “niet Amerikaanse” paspoort

Fout: “Ik ben een U.S. person maar kan naar de VS reizen zonder een Amerikaans paspoort.”

Realiteit: De Amerikaanse wet vereist dat burgers de VS in- en uitreizen met een Amerikaans paspoort. Het niet voldoen aan deze voorwaarde kan veel problemen veroorzaken; de huidige boetes en gevolgen staan vermeld op de laatste pagina’s van het Amerikaanse paspoort.

11. Het verkeerd begrijpen van de deadlineverlenging

Fout: “De deadline is 15 april, zelfs als ik in het buitenland woon.”

Realiteit: Amerikanen die in het buitenland wonen, hebben automatisch een verlenging van twee maanden om aangifte te doen tot 15 juni, hoewel de betalingsdeadline op 15 april blijft. Een verlenging kan worden aangevraagd tot 15 oktober.

 12. Angst voor onmiddellijke gevangenisstraf bij niet-aangifte

Fout: “Ik ga naar de gevangenis omdat ik nog nooit belasting heb aangegeven.”

Realiteit: Hoewel het niet indienen van belastingen ernstig is en kan leiden tot boetes, is onmiddellijke gevangenschap onwaarschijnlijk. De IRS richt zich op naleving en betalingsregelingen.

13. De deadline van 15 juni missen zonder te beseffen dat er verlengingen zijn

Fout: “Ik mis de deadline van 15 juni en ze zullen niet weten van mijn verlenging.”

Realiteit: Wanneer u uw Amerikaanse belastingaangifte doet, erkent de IRS uw land van verblijf, wat de verlenging biedt.

 14. Buitenlandse banken niet informeren over uw Amerikaanse staatsburgerschap

Fout: “Ik hoef mijn buitenlandse bank geen informatie te geven over mijn Amerikaanse staatsburgerschap.”

Realiteit: Veel buitenlandse banken vereisen deze informatie vanwege internationale overeenkomsten zoals FATCA. Het niet melden van uw staatsburgerschap kan leiden tot juridische gevolgen.

15. Het overzien van de noodzaak van professionele hulp

Fout: “Ik kan al mijn belastingverplichtingen zelf afhandelen zonder professionele hulp.”

Realiteit: De complexiteit van internationale belastingwetten maakt het raadzaam om professionele hulp te zoeken om naleving te waarborgen en uw belastingssituatie te optimaliseren.

Het begrijpen van deze veelvoorkomende fouten en de realiteiten erachter kan u helpen uw belastingverplichtingen effectiever na te komen. Voor persoonlijk advies en assistentie staat Americans Overseas voor u klaar.

Laat je informeren bij Americans Overseas

Wij, de oprichters van Americans Overseas, zijn geboren in Nederland en hebben onze Amerikaanse nationaliteit gekregen via onze (Amerikaanse) moeder.

Toen wij rond 2013 voor het eerst over het belastingverdrag Nederland Amerika hoorden, heerste er bij ons ongeloof (dit kan toch niet waar zijn), woede (waarom kan men dit zomaar doen), angst (krijg ik nu boetes of problemen), en paniek (wat moet ik doen).

Het is (helaas) wel waar dat er een Amerikaanse belastingplicht is voor Nederlanders die de Amerikaanse nationaliteit door geboorte hebben verkregen. Er was voor ons geen informatie van de lokale overheid, het consulaat verwees ons naar de IRS, en de IRS was ondoordringbaar.

Wij zijn daarom dit initiatief begonnen om mensen te helpen met goede informatie, onnodige paniek te voorkomen, en vrijblijvend en kosteloos hulp aan te bieden. Indien gewenst en nodig beschikken wij over een netwerk van betaalbare professionals (accountants), die u verder kunnen helpen met uw Amerikaanse belastingverplichtingen.

Neem nu contact op voor meer informatie