Newsweek: Mehr Amerikaner geben ihre US-Staatsbürgerschaft auf, während andere Sicherheit darin finden, sie zu behalten

Vielleicht leben Sie schon Ihr ganzes Leben in Deutschland und fühlen sich vor allem deutsch. Dennoch können Sie durch Ihre Geburt oder einen amerikanischen Elternteil die US-Staatsbürgerschaft erworben haben. Eine neue Analyse, über die Newsweek berichtet, zeigt einen erneuten Anstieg der Namen auf den staatlichen Expatriierungslisten. Americans Overseas spricht jedoch auch mit Menschen, die einen Verzicht erwägen und sich letztlich dafür entscheiden, ihre US-Staatsbürgerschaft zu behalten, weil sie ihnen Sicherheit und zukünftige Möglichkeiten bietet.

In den vier zuletzt veröffentlichten Quartalen erschienen insgesamt 5.790 Namen auf diesen Listen. Laut der Analyse ist dies die höchste Gesamtzahl innerhalb von vier Quartalen seit sechs Jahren.

Diese Zahl muss im richtigen Zusammenhang betrachtet werden. Die Listen enthalten Personen, deren Verlust der US-Staatsbürgerschaft dem amerikanischen Finanzministerium gemeldet wurde. Sie enthalten außerdem bestimmte ehemalige Personen mit langfristigem Aufenthaltsstatus in den Vereinigten Staaten. Die Listen zeigen, wann das Finanzministerium die Informationen erhalten hat. Dies ist nicht zwingend der Zeitpunkt, an dem eine Person tatsächlich auf ihre Staatsbürgerschaft verzichtet hat. Die Zahlen weisen daher auf eine Entwicklung hin, sind aber keine genaue Zählung aller in diesen vier Quartalen abgeschlossenen Verfahren.

Warum dieses Thema auch für Menschen in Deutschland relevant ist

Viele Menschen erfahren nicht von einer amerikanischen Behörde, dass sie möglicherweise als US-Bürger gelten. Stattdessen stellt ihre deutsche Bank Fragen. Die Bank verlangt zum Beispiel eine amerikanische Steueridentifikationsnummer oder möchte wissen, ob die Person als US Person gilt.

Für jemanden, der nie in den Vereinigten Staaten gelebt oder gearbeitet hat, kann dies überraschend und schwer nachvollziehbar sein. Trotzdem kann allein die US-Staatsbürgerschaft amerikanische Steuererklärungs- und Meldepflichten auslösen.

FATCA verpflichtet Finanzinstitute dazu, bestimmte Informationen über amerikanische Kontoinhaber zu erfassen und zu melden. Dies kann sich auf Bankdienstleistungen und Anlagemöglichkeiten auswirken. Steuererklärungen und Informationsmeldungen können außerdem Zeit, Unsicherheit und professionelle Kosten verursachen.

Diese Sorgen sind berechtigt. Sie erzählen aber nicht die ganze Geschichte.

Manche Menschen beenden ein bereits begonnenes Verzichtsverfahren

Americans Overseas spricht mit Menschen, die bereits begonnen haben, einen Verzicht auf ihre US-Staatsbürgerschaft zu prüfen. Andere stehen kurz davor, das Verfahren einzuleiten. Wenn sie die rechtlichen, steuerlichen, einwanderungsrechtlichen und praktischen Folgen besser verstehen, entscheiden sich manche dafür, das Verfahren zu unterbrechen oder zu beenden. Andere beginnen es gar nicht erst.

Das bedeutet nicht, dass die Beibehaltung der US-Staatsbürgerschaft für jeden Menschen die richtige Wahl ist. Es bedeutet jedoch, dass ein Verzicht keine automatische Lösung für jedes Problem im Zusammenhang mit amerikanischen Steuerpflichten oder FATCA darstellt.

Für manche Menschen ist die US-Staatsbürgerschaft auch ein Sicherheitsnetz. Sie bewahrt die Möglichkeit, später ohne ein Einwanderungsverfahren in den Vereinigten Staaten zu leben und zu arbeiten.

Die Sicherheit, in die Vereinigten Staaten zurückkehren zu können

US-Staatsbürger haben das Recht, in den Vereinigten Staaten zu leben und zu arbeiten, ohne zunächst ein Visum oder einen anderen Einwanderungsstatus beantragen zu müssen. Wer auf die US-Staatsbürgerschaft verzichtet, gibt auch dieses Recht auf.

Dieser Unterschied erscheint möglicherweise wenig relevant, wenn Sie sich dauerhaft in Deutschland niedergelassen haben. Zukünftige Lebensumstände lassen sich jedoch nur schwer vorhersagen. Es kann sich eine berufliche Möglichkeit in den Vereinigten Staaten ergeben. Eltern oder andere Familienangehörige können langfristige Betreuung benötigen. Ein Partner oder ein Kind möchte dort möglicherweise studieren oder arbeiten. Auch gesundheitliche, finanzielle oder geopolitische Entwicklungen können beeinflussen, wo Sie später leben möchten oder müssen.

Ein Besuch in den Vereinigten Staaten ist nicht dasselbe wie das Recht, dort zu leben. Nach dem Verzicht gelten für zukünftige Reisen, Aufenthalte und Beschäftigungen die Einwanderungsregeln für Personen ohne US-Staatsbürgerschaft. Die Möglichkeit, ein Visum zu erhalten oder visumfrei einzureisen, ist kein dauerhaftes Recht, in die Vereinigten Staaten zurückzukehren und sich dort niederzulassen.

Eine Meinungsänderung kann Teil einer gut informierten Entscheidung sein

Ein geplantes Verzichtsverfahren zu stoppen, ist nicht zwingend ein Zeichen von Unentschlossenheit. Es kann das Ergebnis neuer Informationen über die Rechte sein, die mit der US-Staatsbürgerschaft verbunden sind. Möglicherweise stellt sich auch heraus, dass sich ein Problem mit Steuern oder Banken auf eine andere Weise lösen lässt.

Vor einer Entscheidung ist es hilfreich, vier Bereiche getrennt zu betrachten:

• Staatsbürgerschaft: Welche rechtlichen Ansprüche gehen verloren?
• Einwanderung: Was wäre später erforderlich, um in den Vereinigten Staaten zu leben oder zu arbeiten?
• Steuern: Welche Erklärungen sind vor und nach der Expatriierung erforderlich und könnten die Regeln für einen Covered Expatriate gelten?
• Persönliche Lebensplanung: Welche Folgen kann die Entscheidung für Familie, Beruf, Bankgeschäfte, Nachlassplanung und zukünftige Mobilität haben?

Die Antworten fallen je nach Person unterschiedlich aus. Ein Accidental American, der nie in den Vereinigten Staaten gelebt hat, kann zu einem anderen Ergebnis kommen als jemand mit Kindern, Eltern, Vermögen oder beruflichen Möglichkeiten in den Vereinigten Staaten.

Der Verzicht und die Erfüllung der US-Steuerpflichten sind getrennte Verfahren

Der Verzicht auf die US-Staatsbürgerschaft ist ein formelles staatsangehörigkeitsrechtliches Verfahren, das vom amerikanischen Außenministerium bearbeitet wird. Die steuerliche Expatriierung wird davon getrennt geregelt.

Mit Formular 8854 wird unter anderem bestätigt, ob eine Person ihre amerikanischen Steuerpflichten in den fünf Steuerjahren vor der Expatriierung erfüllt hat. Eine Person kann aufgrund der geltenden Steuerlast, ihres Vermögens oder der fehlenden Bestätigung über die steuerliche Erfüllungspflicht als Covered Expatriate eingestuft werden.

Die Regeln für einen Covered Expatriate und eine mögliche amerikanische Wegzugsteuer können erhebliche Folgen haben. Nicht jede Person, die auf ihre US-Staatsbürgerschaft verzichtet, gilt jedoch automatisch als Covered Expatriate.

Diese Unterscheidung ist wichtig. Ihre steuerliche Situation sollte vor einer Entscheidung geprüft werden. Dies bedeutet jedoch nicht, dass die IRS selbst die Erlaubnis erteilt oder verweigert, auf die US-Staatsbürgerschaft zu verzichten.

Es gibt keine Entscheidung, die für alle Menschen richtig ist

Für manche Amerikaner im Ausland kann der Verzicht die richtige Entscheidung sein. Für andere bietet die Beibehaltung der US-Staatsbürgerschaft wertvolle Flexibilität und Sicherheit.

Die entscheidende Frage lautet nicht, ob die Staatsbürgerschaft immer ein Vorteil oder immer eine Belastung ist. Entscheidend ist, was der Verzicht oder die Beibehaltung in Ihrer persönlichen rechtlichen, finanziellen und praktischen Situation bedeutet.

Unsere Übersicht über die Vor- und Nachteile des Verzichts auf die amerikanische Staatsbürgerschaft hilft Ihnen dabei, die wichtigsten Punkte zu prüfen.

Informieren Sie sich über beide Möglichkeiten, bevor Sie entscheiden

Bevor Sie sich für die Beibehaltung oder den Verzicht entscheiden, sollten Sie die steuerlichen, einwanderungsrechtlichen und praktischen Folgen beider Möglichkeiten verstehen. Americans Overseas kann Ihnen helfen, die richtigen Fragen zu bestimmen und Sie, wenn dies zu Ihrer Situation passt, mit einem geeigneten Experten in Verbindung bringen.

Informieren Sie sich mit Americans Overseas

Wir, die Gründer von Americans Overseas, wurden in den Niederlanden geboren und haben unsere US-Staatsbürgerschaft über unsere (amerikanische) Mutter erhalten.

Als wir 2013 zum ersten Mal vom Steuerabkommen zwischen den Niederlanden und Amerika hörten, waren wir ungläubig (das kann doch nicht wahr sein), wütend (wie kann man das einfach tun), ängstlich (werde ich jetzt bestraft oder habe Probleme), und panisch (was soll ich tun).

Es ist (leider) wahr, dass es eine US-Steuerpflicht für Niederländer gibt, die die US-Staatsbürgerschaft durch Geburt erworben haben. Es gab keine Informationen von der lokalen Regierung, das Konsulat verwies uns an die IRS, und die IRS war undurchdringlich.

Deshalb haben wir dieses Projekt gestartet, um Menschen mit guten Informationen zu helfen, unnötige Panik zu vermeiden und unverbindlich und kostenlos Hilfe anzubieten. Falls gewünscht und notwendig, verfügen wir über ein Netzwerk erschwinglicher Fachleute (Steuerberater), die Ihnen weiterhelfen können, Ihre US-Steuerpflichten zu erfüllen.

Nehmen Sie jetzt für weitere Informationen Kontakt auf

Quellen

• Newsweek: Thousands of Americans Renounce Citizenship as Expat Figures Rise
• Federal Register: Quarterly Publication of Individuals Who Have Chosen to Expatriate
• U.S. Department of State: Relinquishing U.S. Nationality
• Internal Revenue Service: Instructions for Form 8854