Vous avez peut-être vécu toute votre vie en France et vous vous sentez avant tout français. Pourtant, vous pouvez également avoir acquis la nationalité américaine par votre naissance ou par l’intermédiaire d’un parent américain. Une nouvelle analyse publiée par Newsweek montre une nouvelle augmentation du nombre de noms figurant sur les listes fédérales d’expatriation. Americans Overseas échange cependant aussi avec des personnes qui envisagent de renoncer, puis décident finalement de conserver leur nationalité américaine parce qu’elle leur apporte une sécurité et des possibilités pour l’avenir.
Au total, 5 790 noms sont apparus dans les quatre derniers trimestres publiés. Selon l’analyse, il s’agit du total le plus élevé enregistré sur quatre trimestres depuis six ans.
Ce chiffre doit être replacé dans son contexte. Les listes comprennent les personnes dont la perte de nationalité américaine a été communiquée au département du Trésor. Elles comprennent également certains anciens résidents de longue durée aux États-Unis. Elles indiquent la date à laquelle le Trésor a reçu les informations, ce qui ne correspond pas nécessairement à la date effective de l’expatriation. Ces chiffres montrent donc une tendance, mais ne constituent pas un décompte exact de toutes les renonciations achevées pendant ces quatre trimestres.
De nombreuses personnes ne découvrent pas leur possible statut américain par l’intermédiaire d’une autorité des États-Unis. Elles le découvrent lorsque leur banque française leur demande un numéro fiscal américain, un SSN ou un TIN, ou cherche à déterminer si elles sont considérées comme des U.S. persons.
Pour une personne qui n’a jamais vécu ni travaillé aux États-Unis, cette situation peut sembler injuste, intrusive et difficile à comprendre. Pourtant, la nationalité américaine peut à elle seule entraîner des obligations fiscales et déclaratives aux États-Unis.
FATCA oblige les établissements financiers à identifier certains clients américains et à transmettre des informations sur leurs comptes. Cela peut avoir des conséquences sur la relation bancaire et l’accès à certains produits financiers. La préparation des déclarations fiscales et des formulaires d’information peut également entraîner des coûts, de l’incertitude et une charge administrative importante.
Ces préoccupations sont réelles, mais elles ne représentent pas toute la situation.
Americans Overseas échange avec des personnes qui ont déjà commencé à étudier la possibilité de renoncer à leur nationalité américaine. D’autres sont sur le point d’entamer la procédure. Lorsqu’elles comprennent mieux les conséquences juridiques, fiscales, migratoires et pratiques, certaines décident de suspendre ou d’abandonner leur démarche. D’autres choisissent de ne pas la commencer.
Cela ne signifie pas que conserver la nationalité américaine soit le bon choix pour tout le monde. Cela signifie que la renonciation n’est pas une solution automatique à tous les problèmes liés aux obligations fiscales américaines ou à FATCA.
Pour certaines personnes, la nationalité américaine constitue aussi un filet de sécurité. Elle préserve la possibilité de vivre et de travailler aux États-Unis plus tard sans devoir obtenir au préalable un statut d’immigration.
Un citoyen américain a le droit de vivre et de travailler aux États-Unis sans devoir demander au préalable un visa ou un autre statut d’immigration. Une personne qui renonce à sa nationalité américaine renonce également à ce droit.
Cette différence peut sembler peu importante lorsque vous avez construit une vie permanente en France. Pourtant, les circonstances futures sont difficiles à prévoir. Une possibilité professionnelle peut se présenter aux États-Unis. Des parents ou d’autres proches peuvent avoir besoin de soins de longue durée. Votre conjoint ou vos enfants peuvent souhaiter y étudier ou y travailler. Des changements sanitaires, financiers ou géopolitiques peuvent également influencer le pays dans lequel vous ou votre famille souhaiterez vivre.
Visiter les États-Unis n’est pas la même chose qu’avoir le droit d’y vivre. Après la renonciation, les voyages, séjours et activités professionnelles sont soumis aux règles d’immigration applicables aux personnes qui ne possèdent pas la nationalité américaine. La possibilité d’obtenir un visa ou de voyager sans visa ne constitue pas un droit permanent de retourner vivre aux États-Unis.
Interrompre une renonciation envisagée ne signifie pas nécessairement qu’une personne est indécise. Cela peut résulter d’une meilleure compréhension des droits liés à la nationalité américaine. Il est également possible qu’un problème fiscal ou bancaire puisse être résolu d’une autre manière.
Avant de prendre une décision, il est utile d’examiner séparément quatre aspects :
Les réponses varient d’une personne à l’autre. Un Accidental American qui n’a jamais vécu aux États-Unis peut arriver à une conclusion différente de celle d’une personne qui y a des enfants, des parents, des biens ou des perspectives professionnelles.
La renonciation à la nationalité américaine et la demande d’un Certificate of Loss of Nationality relèvent d’une procédure juridique formelle gérée par le département d’État américain. L’expatriation fiscale est traitée séparément.
Le formulaire 8854 sert notamment à certifier si une personne a respecté ses obligations fiscales fédérales pendant les cinq années fiscales précédant l’expatriation. Une personne peut être considérée comme covered expatriate en fonction de sa charge fiscale, de son patrimoine ou de son incapacité à certifier cinq années de conformité fiscale.
Le statut de covered expatriate et l’éventuelle exit tax américaine peuvent avoir des conséquences importantes. Toutes les personnes qui renoncent à leur nationalité américaine ne sont cependant pas considérées comme covered expatriates.
Cette distinction est importante. Votre situation fiscale doit être examinée avant toute décision. Cela ne signifie pas que l’IRS accorde ou refuse l’autorisation de renoncer à la nationalité américaine.
Pour certains Américains vivant à l’étranger, la renonciation peut être le bon choix. Pour d’autres, conserver la nationalité américaine peut offrir une flexibilité et une sécurité importantes.
La question essentielle n’est pas de savoir si la nationalité représente toujours un avantage ou toujours une contrainte. Il faut comprendre ce que sa conservation ou sa perte signifierait dans votre situation juridique, financière, familiale et personnelle.
Notre présentation des avantages, inconvénients et démarches liés à la renonciation à la nationalité américaine peut vous aider à identifier les points à examiner.
Avant de décider de conserver votre nationalité américaine ou d’y renoncer, il est important de comprendre les conséquences fiscales, migratoires et pratiques des deux possibilités. Americans Overseas peut vous aider à identifier les questions auxquelles vous devez répondre et, lorsque cela correspond à votre situation, vous mettre en relation avec un professionnel spécialisé.
Nous, les fondateurs d’Americans Overseas, sommes nés aux Pays-Bas et avons obtenu la nationalité américaine par notre mère américaine.
Lorsque nous avons découvert pour la première fois, vers 2013, les implications de la convention fiscale entre les États-Unis et les Pays-Bas, nous avons ressenti de l’incrédulité (« ce n’est pas possible »), de la colère (« comment peuvent-ils faire ça ? »), de la peur (« vais-je recevoir une amende ou avoir des problèmes ? ») et de la panique (« que dois-je faire ? »).
Malheureusement, il est vrai qu’il existe une obligation fiscale américaine pour certains citoyens ayant acquis la nationalité américaine à la naissance. Il n’y avait pratiquement aucune information de la part des autorités locales, le consulat américain nous renvoyait vers l’IRS, et l’IRS lui-même était difficilement accessible.
C’est pour cette raison que nous avons lancé cette initiative : aider d’autres personnes avec des informations fiables, éviter une panique inutile et offrir une aide gratuite et sans engagement. Si nécessaire, nous pouvons également vous mettre en relation avec un réseau de professionnels abordables, notamment des comptables, qui peuvent vous aider à respecter vos obligations fiscales américaines.
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Directeur général & partenaire
Linda Mabelis est la Directrice Générale et propriétaire d'Americans Overseas, dédiée à aider les individus à trouver le bon avocat fiscaliste pour leurs situations uniques. Avec une vaste expérience professionnelle et une compréhension approfondie des complexités auxquelles sont confrontés les Américains à l'étranger, Linda s'engage à fournir des solutions personnalisées et efficaces.
Plus d'informationsComprendre le système fiscal des États-Unis, les obligations et tous les termes supplémentaires peut être difficile. Surtout si l'on vit en dehors de l'Amérique. Votre question n'a pas été répondue? Contactez-nous.
La nationalité américaine vous permet de conserver le droit de vivre et de travailler aux États-Unis sans devoir passer au préalable par une procédure d’immigration. Ce droit peut devenir important plus tard pour des raisons familiales, professionnelles, éducatives, médicales ou en raison d’autres changements imprévus.
Certaines personnes changent de décision après avoir mieux compris les conséquences juridiques, fiscales et pratiques. Elles peuvent considérer la possibilité de vivre ou de travailler aux États-Unis plus tard comme un filet de sécurité important.
Après la renonciation, vous ne disposez plus automatiquement du droit de vivre ou de travailler aux États-Unis. Vous devrez généralement respecter les règles d’immigration applicables aux personnes qui ne possèdent pas la nationalité américaine. Une autorisation de visite ne constitue pas un droit de s’installer durablement dans le pays.
Pas nécessairement. La renonciation juridique et l’expatriation fiscale sont deux questions distinctes. Des obligations fiscales finales peuvent encore s’appliquer, notamment le dépôt du formulaire 8854. Certaines personnes peuvent également être considérées comme covered expatriates. Les conséquences dépendent de votre situation personnelle et doivent être examinées avant la renonciation.
