Wat is een W8?

Wat is een W8 formulier?

W8 formulier: complete gids W-8BEN en W-8BEN-E Nederland

Een W-8-formulier (Form W-8BEN, W-8BEN-E formulier of W-8 form) is bedoeld voor iemand die geen Amerikaanse staatsburger of inwoner van de VS is en die werk verricht en/of inkomsten verkrijgt in de Verenigde Staten, of voor buitenlandse bedrijven die inkomsten verkrijgen in de Verenigde Staten.

W-8 formulier niet voor Amerikaanse staatsburgers

Als u een Amerikaanse staatsburger bent, is een W-8-formulier niet voor u bedoeld.

Als u een wettige staatsburger van de Verenigde Staten bent, hoeft u zich geen zorgen te maken over het invullen van een W-8-formulier. Deze belastingformulieren worden alleen gebruikt door buitenlandse personen of bedrijven om hun buitenlandse status te bevestigen. U dient doorgaans een Form W-9 in te vullen, waarmee u verklaart een Amerikaanse staatsburger of inwoner te zijn.

W-8BEN-E formulier invullen: complete handleiding

Als u een niet-ingezeten buitenlander bent met inkomstenbronnen in de Verenigde Staten, dan zijn deze belastingformulieren de juiste formulieren voor u.

Niet-ingezeten buitenlanders worden door Amerikaanse bedrijven belast voor 30 procent op verkregen inkomsten, tenzij een volledig ingevuld W-8-formulier wordt ingediend.

Het W-8BEN-E formulier is speciaal voor bedrijven en andere entiteiten buiten de VS die inkomsten ontvangen uit de Verenigde Staten.

Belangrijke onderdelen:

• Chapter 3 en Chapter 4 status (FATCA-classificatie).

• Uiteindelijke belanghebbende (beneficial owner) vermelden.

• Claim van verdragsvoordelen (Nederland-VS belastingverdrag).

• Handtekening en capacity (bijv. Director).

W8 formulier downloaden: officiële bronnen

• Download W-8BEN formulier (individuen)

• Download W-8BEN-E formulier (entiteiten)

• Instructies W-8BEN

• Instructies W-8BEN-E

Andere gebruikers van het W-8BEN-formulier

Andere gebruikers van het belastingformulier W-8BEN kunnen diegenen zijn die pensioen ontvangen uit Amerika, maar wonen in een ander land dat een inkomstenbelastingverdrag met de Verenigde Staten heeft gesloten. Als u in een ander land woont, maar uw pensioen door een Amerikaans pensioenfonds uitgekeerd krijgt, zult u hoogstwaarschijnlijk ook door dit pensioenfonds worden gevraagd om dit formulier in te vullen.

Indien u voor de eerste keer wordt gevraagd om een formulier in te dienen, of indien u in het verleden moeilijkheden ondervond met dit formulier, verdient het aanbeveling om het invullen door een belastingaccountant te laten verzorgen. Bedenk ook dat het formulier wordt verzonden naar het bedrijf dat dit formulier verlangt, niet naar de IRS.

Hoe lang is een W-8BEN geldig?

Volgens de regelgeving van de Internal Revenue Service (IRS), de Amerikaanse federale belastingdienst, is een W-8-formulier slechts geldig voor drie kalenderjaren. Als uw meest recente formulier meer dan drie jaar geleden is geaccepteerd, bent u verplicht een nieuw formulier in te dienen.

Waarom W-8BEN-E?

Een W-8BEN-E-formulier is een formulier van de Amerikaanse belastingdienst (IRS) bedoeld om correcte belastinginformatie te verzamelen van entiteiten die niet-ingezetenen zijn van de Verenigde Staten. Met het formulier geeft u aan dat u geen staatsburger van de Verenigde Staten bent.

Hoe een w8ben formulier invullen?

• Volledige naam.
• Staatsburgerschap.
• Postadres.
• ITIN (Individual Tax Identification Number) of SSN (Social Security Number) in de VS.
• Buitenlands belastingnummer.
• Geboortedatum (MM/DD/JJJJ)
• Land buiten de VS waar de medewerker belastingaangifte doet.
• Inhoudingspercentages (indien van toepassing)

Belangrijkste conclusies W-8BEN:

• Individuen of entiteiten buiten de VS vullen een W-8BEN formulier in om vrijstelling van Amerikaanse belastinginhouding te claimen voor in de VS verdiend inkomen.
• W-8BEN formulieren zijn in feite het equivalent van W-9 formulieren, die vereist zijn voor niet-werknemers die Amerikaanse belastingbetalers zijn.
• Er zijn vijf W-8 formulieren, elk ontworpen voor specifieke ontvangers of inhoudingsplichtigen.
• Inhoudingsplichtigen zijn degenen die een vorm van betaling overmaken aan een individu of entiteit buiten de VS.
• Inhoudingsplichtigen kunnen beboet worden tot 30%, plus rente en boetes, als zij enige entiteit of individu buiten de VS betalen zonder eerst het W-8BEN formulier van hen te ontvangen.

W-8BEN formulier invullen Nederland: stap-voor-stap

• Naam en adres (zoals in paspoort).

• BSN of ITIN invullen waar vereist.

• Nederland als verdragsland bij verdragsvoordelen.

• Dividendbelasting gereduceerd naar 15% volgens verdrag Nederland–VS.

• Datum in MM-DD-YYYY formaat.

W-9 formulier vs W-8: wanneer welk formulier?

• W-9 formulier: voor Amerikaanse burgers/bedrijven.

• W-8 formulier: voor niet-Amerikaanse personen/entiteiten.

• Nederlanders met Amerikaanse beleggingen gebruiken dus W-8BEN of W-8BEN-E, nooit een W-9.

FATCA en Nederlandse banken

Waarom vragen banken als ING, Rabobank of ABN AMRO om een W-8?

• Vanwege de FATCA-wetgeving zijn zij verplicht US-status te controleren.

• Niet aanleveren → risico van rekeningblokkade of 30% inhouding.

• Ook brokers (bijv. DeGiro) vereisen een geldig formulier.

Belastingverdrag Nederland–VS en verdragsvoordelen

Met een correct ingevuld W-8 formulier kunt u verdragsvoordelen claimen:

• Dividend: 15% i.p.v. 30%.

• Rente: vaak 0%.

• Royalty’s: vaak 0%.

Verschil tussen W-8BEN en W-8BEN-E formulier

Het is belangrijk om het juiste formulier te gebruiken. Hieronder ziet u de verschillen tussen de meest gebruikte W-8 formulieren:

Verschil tussen W-8BEN en W-8BEN-E formulier

Het is belangrijk om het juiste W-8 formulier te kiezen. Het W-8BEN formulier is bedoeld voor individuen, terwijl het W-8BEN-E formulier specifiek wordt gebruikt door entiteiten en bedrijven. Hieronder ziet u de belangrijkste verschillen, inclusief andere W-8 varianten:

Tip: Controleer altijd of u als individu of entiteit wordt aangemerkt. Een verkeerd formulier kan leiden tot onjuiste inhoudingen of vertragingen bij uw bank of broker.

Veelgemaakte fouten bij W-8BEN en W-8BEN-E

1. BSN of ITIN verkeerd invullen.

2. Verkeerde Chapter 4 status bij W-8BEN-E.

3. Verdragsland niet invullen.

4. Foutieve verdragsclausule gebruiken.

5. Formulier te laat vernieuwen → standaard 30% inhouding.

Form W-8BEN: geldigheidsduur en vernieuwing

• Geldig tot einde van het derde kalenderjaar.

• Vernieuwen vóór afloop, anders inhouding van 30%.

• Banken vragen vaak 2–3 maanden van tevoren om vernieuwing.

Meer informatie over W8 bij Americans Overseas?

Americans Overseas is opgericht door twee personen met een dubbele nationaliteit, die in het buitenland wonen. Gedurende de kostbare en uitputtende zoektocht naar de juiste experts, realiseerden zij zich, dat ze niet alleen een berg kennis hadden verzameld , maar ook een solide netwerk van belastingexperts en juridische experts hadden opgebouwd – dat uitstekend van pas kon komen voor anderen in vergelijkbare situaties.

Americans Overseas informeert en verbindt Amerikanen wereldwijd met een zorgvuldig geselecteerd netwerk van gespecialiseerde Amerikaanse belastingadviseurs om hen te helpen dubbele belastingheffing te voorkomen en om aan hun Amerikaanse belastingplicht te voldoen.

Wilt u meer informatie over W 8BEN e formulier of W8 form en bent u een US Person? Voor al uw vragen kunt u contact opnemen met Americans Overseas.

Neem nu contact op voor meer informatie

Bron:

• Amerikaanse belastingdienst IRS: Form W-8 BEN, Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Individuals)