7 belangrijke dingen om te weten over de Amerikaanse belastingaangifte

Amerikaanse belastingaangifte kan knap gecompliceerd zijn voor Nederlandse Amerikanen. Lees hier de 7 belangrijkste dingen om te weten over de Amerikaanse belastingaangifte.

1.Waarom moet ik Amerikaanse belastingaangifte doen?

Amerikaanse staatsburgers moeten, waar zij ook wonen, belastingaangifte doen in de Verenigde Staten.

Ook Nederlanders die tevens de Amerikaanse nationaliteit hebben met of zonder paspoort, Gerendeerd houders, en overige), hebben een belastingplicht in de Verenigde Staten.

Financiële instellingen, zoals banken en verzekeringsmaatschappijen, zijn wereldwijd verplicht financiële gegevens van Amerikaanse belastingplichtigen door te geven aan de Amerikaanse belastingdienst, de Internal Revenue Service (IRS).

Die verplichting is een gevolg van een Amerikaanse wet, de FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act). In Nederland verloopt het verstrekken van deze gegevens via de Nederlandse Belastingdienst. De financiële instellingen verstrekken de gegevens aan deze dienst die ze op zijn beurt doorstuurt naar de Amerikaanse belastingdienst.

Het gevolg is dat u als US person vervolgens jaarlijks een Amerikaanse belastingaangifte moet doen.

Meer informatie over Amerikaanse belastingaangifte

2. Heb ik de Amerikaanse nationaliteit?

Je bent een Amerikaans staatsburger (US person) als je een Amerikaans paspoort hebt, geboren bent in de Verenigde Staten of de nationaliteit hebt verkregen door een Amerikaanse ouder.

Sommige Nederlanders met een Amerikaanse achtergrond zijn niet op de hoogte van hun Amerikaanse nationaliteit en hun Amerikaanse belastingplicht.

Om vast te stellen of iemand Amerikaans staatsburger is, sturen financiële instellingen een brief met het verzoek een zogenaamd SSN (Social Security Number) in te dienen.

Wanneer u als US person uw SSN / TIN nummer niet aanlevert voor 1 oktober 2019 bij financiële instellingen (banken en verzekering maatschappijen)  dan kunnen uw bankrekeningen/diensten geblokkeerd worden.

Houd er rekening mee dat het aanvragen van een SSN zo’n een tot negen maanden kan duren. Het Amerikaans consulaat houdt een keer in de maand een inloopuur waarop de formaliteiten kunnen worden afgewikkeld.

3. Moet ik een Amerikaans paspoort aanvragen voor Amerikaanse belastingaangifte?

Nee, ook zonder Amerikaans paspoort kun je een US person zijn en een Amerikaanse belastingplicht hebben. Wel dient u een over een SSN te beschikken om belasting aangifte te kunnen doen.

Wanneer je overweegt afstand te doen van de Amerikaanse nationaliteit, ben je niet meteen van de belastingverplichting af.

Het is goed daarbij te bedenken dat om afstand te kunnen doen van de Amerikaanse nationaliteit, er vooraf 5 jaar Amerikaanse belastingaangiften ingediend moeten zijn en over 6 voorgaande jaren aan de FBAR verplichting voldaan moet zijn.

4. Wanneer moet ik belastingaangifte USA doen?

Het is verstandig om, voor het indienen een Amerikaanse belastingaangifte, zeker de eerste keer, je te laten bijstaan door een belastingadviseur.

De eerste keer mag aangifte worden gedaan over drie jaar in een keer, daarna moet de IRS aangifte jaarlijks gebeuren.

Het belastingjaar USA ziet er als volgt uit: In Amerika moet de jaarlijkse Amerikaanse belastingaangifte uiterlijk 15 april (na afloop van het belastingjaar) ingediend zijn. Echter, voor een US person woonachtig in het buitenland, geldt op 15 april een automatisch uitstel van 2 maanden, tot 15 juni.

Wanneer je voor deze datum geen Amerikaanse belastingaangifte inlevert, moet je een uitstel verzoek indienen om boetes te voorkomen voor het te laat betalen van belasting dan wel te laat indienen van de aangifte. Uitstel kan worden aangevraagd tot uiterlijk 15 december.

Meer informatie over belastingaangifte USA

5. Hoe werkt de inkomstenbelasting Verenigde Staten?

In Nederland is de aangifte inkomstenbelasting voor een groot deel al ingevuld. De omvang van de aangifte is hier ongeveer vijf pagina’s. De Amerikaanse aangifte beslaat al gauw een pagina of vijfendertig. Die moet je echt goed doorlezen, een fout is zo gemaakt. Men wil alles weten van mensen die in het buitenland verblijven.

Je moet twee keer belastingaangifte doen: één keer in Nederland en één keer in de Verenigde Staten. Om te voorkomen dat belastingplichtigen in beide landen belasting moeten betalen, bestaan er tussen Nederland en de Verenigde Staten afspraken.

Praktisch gesproken komt het er dan op neer dat in Nederland betaalde belasting wordt verrekend met de belasting in de Verenigde Staten over hetzelfde inkomen. Helaas kan het toch zo zijn dat er sprake is van heffing dubbele belastingen.

6. Hoe zit het met belasting op aandelen in Amerika, pensioenen en uitkeringen?

Helaas zijn er behoorlijke verschillen tussen Nederlanden en Amerika met betrekking tot fiscale regelgeving.

Zo kan in Nederland een vrijstelling gelden die niet in de Verenigde Staten geldt, of kan in Nederland iets niet als inkomen worden gezien en in de Verenigde Staten wel. Is dit het geval, dan is dat van invloed op het te verrekenen bedrag.

Vooral onroerend goed, aandelen, pensioenen en uitkeringen kunnen door de Amerikaanse belastingdienst als inkomen worden beschouwd. Een goede belastingadviseur kan je bijstaan in deze vaak moeilijke fiscale vraagstukken en dubbele belasting voorkomen.

Zoek een belastingadviseur

7. Wie kan mijn Amerikaanse belastingaangifte doen?

Het vinden van een goede en betrouwbare belastingadviseur is geen sinecure.

Fiscalisten in Amerika hebben vaak geen belangstelling om dit soort aangiften te doen. Er is weinig animo omdat Nederlanders geen duizenden dollars over hebben voor een Amerikaanse belastingaangifte.

In Nederland worden vaak aantrekkelijke tarieven gehanteerd maar is niet altijd te overzien of een belastingadviseur goed thuis is in het correct opstellen van een Amerikaanse belastingaangifte.

• Lees tips van Americans Overseas voor het vinden van een goede en betrouwbare belastingadviseur.

Hulp bij Amerikaanse belastingaangifte nodig?

Wij, de oprichters van Americans Overseas, zijn geboren in Nederland en hebben onze Amerikaanse nationaliteit gekregen via onze (Amerikaanse) moeder. Toen wij in 2013 voor de eerste keer hoorde over FATCA, heerste er bij ons ongeloof (dit kan toch niet waar zijn), woede (waarom kan men dit zomaar doen), angst (krijg ik nu boetes of problemen), en paniek (wat moet ik doen).

Het is (helaas) wel waar dat er een Amerikaanse belastingplicht is. Er was voor ons geen informatie van de lokale overheid, het consulaat verwees ons naar de IRS en de IRS was ondoordringbaar.

Wij zijn daarom dit initiatief begonnen om mensen te helpen met goede informatie over het belastingsysteem Amerika , onnodige paniek te voorkomen, en vrijblijvend en kosteloos hulp aan te bieden.  Wij helpen Amerikanen die in het buitenland wonen op georganiseerde wijze aan hun belastingplicht te voldoen en onnodige dubbele heffingen te voorkomen.

Op basis van uw persoonlijke situatie stellen we u de juiste Amerikaanse belastingadviseur uit ons Americans Overseas netwerk voor. Deze zal u een aanbod op maat doen om u te helpen met uw belastingaangifte. Kosteloos en vrijblijvend.

Neem nu contact op voor meer informatie

Bron: FATCA en Amerikaanse belastingplicht