Amerikanische Steuerbehörde IRS und deutsche Amerikaner

Die Internal Revenue Service, kurz IRS genannt, ist die föderale Steuerbehörde der Vereinigten Staaten. Auch deutsche Amerikaner sind aufgrund ihrer Steuerpflicht mit der IRS konfrontiert.

Amerikanische Steuerpflicht

Wenn Sie in den USA geboren wurden, einen amerikanischen Elternteil haben oder eine (auch ehemalige) Greencard besitzen, besteht eine hohe Wahrscheinlichkeit, dass Sie dort ebenfalls eine Steuererklärungspflicht haben. Die USA sind das einzige entwickelte Land der Welt, das eine Steuerpflicht für sogenannte „U.S. Persons“ unabhängig von deren Wohn- oder Arbeitsort vorschreibt.

Alle Bürger der Vereinigten Staaten sind verpflichtet, Steuererklärungen einzureichen und ausländische Bankkonten zu melden, unabhängig davon, wo sie leben oder arbeiten. Dies wird durch das amerikanische FATCA-Gesetz geregelt und durch bilaterale Abkommen zwischen Deutschland und den Vereinigten Staaten untermauert.

Wie funktioniert die Steuererklärung bei der IRS?

Wenn Sie noch nie eine Steuererklärung abgegeben haben, können Sie ein Verfahren namens „Streamlined Procedure“ nutzen. Dieses Verfahren ist übersichtlich und sieht vor, dass Sie Steuererklärungen für die letzten drei Jahre einreichen und eine Erklärung beifügen, dass Sie sich Ihrer Verpflichtung nicht bewusst waren.

In diesem Fall werden keine Strafen für nicht eingereichte frühere Steuererklärungen verhängt. Wenn Sie Ihre US-Staatsbürgerschaft direkt aufgeben möchten, müssen Sie für die letzten fünf Jahre statt drei eine Steuererklärung abgeben und ein Aufgabedokument ausfüllen. Achtung: Dieser Schritt ist unwiderruflich. Wenn Sie Ihre Staatsbürgerschaft nicht aufgeben, müssen Sie jährlich eine Steuererklärung bei der IRS einreichen.

Deutsche Bank droht, mein Konto zu sperren oder zu schließen

Deutsche Banken sind verpflichtet, Ihre Daten an die amerikanische IRS weiterzuleiten. Möglicherweise haben Sie bereits ein oder mehrere Schreiben Ihrer Bank erhalten, in denen Sie aufgefordert werden, Ihre (doppelte) amerikanische Staatsbürgerschaft durch die Vorlage einer SSN(Social Security Number) zu bestätigen.

Eine SSN ist das amerikanische Äquivalent zur deutschen Steuer-ID (BSN). Wenn Sie nichts unternehmen, kann die Bank in vielen Fällen Ihr Konto sperren oder kündigen sowie zusätzliche Dienstleistungen verweigern oder einstellen, z. B. Hypotheken, Renten und Anlageprodukte.

Wie hoch ist das Risiko, dass die IRS mich verfolgt?

Leider können wir Ihnen darauf keine eindeutige Antwort geben. Wir möchten Sie so objektiv und umfassend wie möglich informieren und beraten. Fakt ist jedoch, dass Sie eine Steuerpflicht haben, auch wenn Sie ein im Ausland lebender amerikanischer Staatsbürger sind.

Unser Ziel ist es, Ihnen Wissen über dieses Thema zu vermitteln und Sie über Ihre Steuerpflicht aufzuklären. Vor allem möchten wir Ihnen den Weg zu einer guten Beratung zeigen und Ihnen bei der Erfüllung Ihrer Verpflichtung helfen. Die IRS zwingt Finanzinstitute zunehmend, Informationen über ihre Kontoinhaber offenzulegen.

Weiß die IRS von meinen finanziellen Vermögenswerten und Interessen?

Ja. Aufgrund der FATCA-Gesetzgebung wurde die IRS wahrscheinlich bereits über Ihre finanziellen Vermögenswerte und Interessen durch Ihre Bank informiert. Viele Amerikaner, die außerhalb der USA leben und arbeiten, sind sich ihrer Steuerpflicht in den Vereinigten Staaten nicht bewusst.

Gibt es IRS-Programme für Menschen, die bisher nichts von ihren Steuerpflichten wussten?

Ja, die IRS bietet Programme für im Ausland lebende Personen an, die sich ihrer Steuerpflicht in den Vereinigten Staaten nicht bewusst waren.

Es gibt verschiedene IRS-Programme (z. B. das Streamline Program) für im Ausland lebende Amerikaner, die bisher keine Steuererklärung in den USA abgegeben haben. Beachten Sie jedoch, dass Sie nicht automatisch durch die Teilnahme an einem dieser Programme steuerpflichtig werden.

Ein amerikanischer Steuerberater weiß, wie Sie eine Erklärung über diese Programme einreichen können. Diese Programme bieten wichtige Vorteile und Erleichterungen (z. B. die Anzahl der Jahre, für die Sie Steuererklärungen abgeben müssen, Strafen usw.).

Muss ich doppelt Steuern zahlen?

In der Regel nicht, da Sie die bereits in Deutschland gezahlten Steuern gegen die amerikanischen Steuern anrechnen können. In den meisten Fällen führt dies dazu, dass keine zusätzlichen Steuern geschuldet werden.

Kann ich die amerikanische Staatsbürgerschaft aufgeben und nie Steuern bei der IRS einreichen?

Nein. Sie können Ihre amerikanische Staatsbürgerschaft aufgeben, aber beachten Sie, dass dies keine Auswirkungen auf Ihre steuerlichen Verpflichtungen in den USA hat. Wenn Sie Ihre Staatsbürgerschaft aufgeben, müssen Sie ein Formular 8854 ausfüllen, in dem Sie bestätigen, dass Sie alle Steuererklärungen eingereicht haben.

Wenn Sie diese Anforderungen nicht erfüllen, können Sie Ihre Staatsbürgerschaft möglicherweise aufgeben, aber die IRS wird Sie nicht freistellen, bis Sie die entsprechenden Steuererklärungen für den Zeitraum bis zum Datum der Aufgabe eingereicht haben.

Weitere Fragen zur IRS und amerikanischen Steuerpflicht?

Wir sind selbst Amerikaner, die im Ausland leben, und haben durch Erfahrung gelernt, wie komplex die Steuerpflichten der Vereinigten Staaten sein können. Deshalb sind wir hier, um Ihnen zu helfen.

Wir haben Americans Overseas gegründet, um Menschen auf der ganzen Welt mit klaren Informationen zu unterstützen, unnötige Panik zu vermeiden und kostenlose, unverbindliche Hilfe anzubieten. Bei Bedarf verfügen wir über ein Netzwerk erschwinglicher Fachleute (Steuerberater), die Ihnen bei Ihren steuerlichen Verpflichtungen helfen können.

Wenn Sie weitere Fragen zur IRS und amerikanischen Steuerpflicht haben, kontaktieren Sie uns bei Americans Overseas.

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Quellen – IRS (Internal Revenue Service):

• Website der amerikanischen Steuerbehörde IRS  mit weiteren Informationen zu den Steuerregelungen der Vereinigten Staaten.