La Internal Revenue Service (IRS), comúnmente conocida como IRS, es la autoridad fiscal federal de los Estados Unidos. Los estadounidenses que viven en el extranjero también están sujetos a la IRS debido a sus obligaciones fiscales.
Si naciste en los Estados Unidos, tienes un padre estadounidense o posees (o has poseído) una Green Card, es probable que tengas la obligación de presentar una declaración fiscal en los Estados Unidos. Los EE. UU. son el único país desarrollado del mundo que aplica obligaciones fiscales a las “personas estadounidenses” sin importar dónde vivan o trabajen.
Todos los ciudadanos estadounidenses están obligados a presentar declaraciones de impuestos y reportar cuentas bancarias extranjeras, independientemente de dónde residan. Esto está regulado por la ley FATCA de los EE. UU. y respaldado por acuerdos intergubernamentales entre países individuales y los Estados Unidos.
Si nunca has presentado una declaración de impuestos en los EE. UU., puedes utilizar un proceso llamado “Streamlined Procedure”. Este método simplificado te permite presentar declaraciones de los últimos tres años e incluir una declaración explicando tu desconocimiento previo.
No se imponen sanciones por no haber presentado declaraciones anteriores bajo este procedimiento. Si deseas renunciar a tu ciudadanía, deberás presentar declaraciones de los últimos cinco años en lugar de tres y completar un formulario de renuncia. Ten cuidado: esta decisión es irreversible. Si no renuncias, deberás presentar declaraciones anuales a la IRS.
Los bancos están obligados a compartir tu información con la IRS estadounidense. Es posible que ya hayas recibido una o más cartas de tu banco solicitándote confirmar tu nacionalidad estadounidense (doble) proporcionando un número de Seguro Social (SSN).
Un SSN es el equivalente estadounidense de un número de identificación fiscal (como el NIF). Si no respondes, tu banco podría congelar o cerrar tu cuenta y suspender servicios adicionales como hipotecas, pensiones o productos de inversión.
Desafortunadamente, no podemos proporcionar una respuesta definitiva a esta pregunta. Nuestro objetivo es informarte y asesorarte de manera objetiva. El hecho es que tienes una obligación fiscal, incluso si eres un ciudadano estadounidense que vive en el extranjero.
Queremos aumentar la conciencia sobre esta obligación y guiarte hacia un asesoramiento experto para ayudarte a cumplir con tu deber. La IRS requiere cada vez más que las instituciones financieras informen sobre la información de sus titulares de cuentas.
Sí. Debido a la legislación FATCA, es probable que la IRS haya sido informada sobre tus activos financieros e intereses a través de tu banco. Muchos estadounidenses que viven y trabajan en el extranjero no son conscientes de sus obligaciones fiscales en los Estados Unidos.
Sí, la IRS ofrece programas para estadounidenses que viven en el extranjero y desconocían sus obligaciones fiscales en los EE. UU.
Programas como el Streamlined Procedure están disponibles para los expatriados que no han presentado declaraciones fiscales en los EE. UU. Sin embargo, presentar declaraciones a través de estos programas no es automático, por lo que es crucial consultar a un asesor fiscal estadounidense calificado.
Estos programas ofrecen beneficios significativos, como requisitos de presentación reducidos y exenciones de sanciones.
En 2019, la IRS introdujo un nuevo procedimiento de alivio como alternativa al Streamlined Procedure. Este nuevo proceso está diseñado específicamente para ciertos ciudadanos estadounidenses que desean renunciar a su ciudadanía o ya lo han hecho, pero aún necesitan abordar sus obligaciones fiscales pendientes.
Este procedimiento de alivio coexiste con el Streamlined Procedure, que está diseñado para ciudadanos estadounidenses que desean reintegrarse al sistema fiscal de los EE. UU. sin renunciar a su ciudadanía.
Generalmente, no. Los impuestos ya pagados en el extranjero a menudo pueden acreditarse contra los impuestos estadounidenses. En la mayoría de los casos, esto significa que no se deben impuestos adicionales.
No. Aunque puedes renunciar a tu ciudadanía estadounidense, esto no te exime de tus obligaciones fiscales. Para renunciar, debes presentar el formulario 8854, que requiere la confirmación de que todas las declaraciones fiscales han sido enviadas.
Si no cumples con estos requisitos, aún puedes renunciar, pero la IRS no te liberará de tus obligaciones hasta que todas las declaraciones se completen hasta la fecha de renuncia.
Como estadounidenses que viven en el extranjero, hemos aprendido a través de la experiencia las complejidades de las obligaciones fiscales impuestas por los EE. UU. Por eso estamos aquí para ayudarte.
Fundamos Americans Overseas para proporcionar información clara y precisa y ayudar a aliviar la preocupación innecesaria. Ofrecemos asistencia gratuita y sin compromiso y contamos con una red de profesionales asequibles (contadores) para ayudarte a cumplir con tus obligaciones fiscales.
Para más información sobre la IRS y las obligaciones fiscales de los EE. UU., contáctanos en Americans Overseas.
Pautas fiscales de los EE. UU.: Visita el sitio oficial de la IRS para obtener más información.
Co-fundador
Daan Durlacher, cofundador de Americans Overseas, descubrió tardíamente su condición de US Person y las obligaciones fiscales asociadas. Fundó la empresa con Michael Littaur en 2012 para informar y ayudar a otras personas en cuestiones fiscales estadounidenses.
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