Die USA senken die Kosten für die Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft drastisch

Die Kosten für die Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft wurden von 2.350 auf 450 US-Dollar gesenkt. Die neue Gebühr gilt seit dem 13. April 2026. Für im Ausland lebende Amerikaner, die ihre US-Staatsbürgerschaft abgeben möchten, bedeutet dies eine erhebliche finanzielle Entlastung. Wer die frühere Gebühr von 2.350 US-Dollar bereits bezahlt hat, erhält keine Rückerstattung der Differenz.

Die Vereinigten Staaten hatten bereits 2023 eine deutliche Senkung der Kosten für den Verzicht auf die Staatsbürgerschaft vorgeschlagen. Inzwischen wurde diese Senkung endgültig beschlossen und umgesetzt.

Kosten für die Abgabe der US-Staatsbürgerschaft

Wer seine US-Staatsbürgerschaft abgeben möchte, zahlt seit dem 13. April 2026 eine Gebühr von 450 US-Dollar. Zuvor betrugen die Kosten 2.350 US-Dollar.

In der Vergangenheit, bis 2010, mussten US-Bürger keine Gebühr für den Verzicht auf ihre US-Staatsbürgerschaft zahlen. Als die Kosten zum ersten Mal eingeführt wurden, betrugen sie 450 US-Dollar. Im Jahr 2015 mussten die Amerikaner jedoch feststellen, dass die Gebühr um satte 422 % auf 2.350 US-Dollar anstieg.

Pläne zur Rückgängigmachung dieser beträchtlichen Erhöhung wurden 2023 angekündigt, nachdem unter anderem rechtliche Einwände gegen die hohe Gebühr erhoben worden waren. Ein Argument war, dass das Recht, auf die US-Staatsbürgerschaft zu verzichten, ein grundlegendes Recht ist und dass die hohen Kosten US-Bürger gegen ihren Willen dazu zwingen könnten, ihre Staatsbürgerschaft zu behalten.

Das US-Außenministerium schlug daraufhin vor, die Gebühr wieder auf 450 US-Dollar zu senken. Diese Senkung wurde 2026 endgültig beschlossen und ist seit dem 13. April 2026 in Kraft.

Warum erheben die USA eine Gebühr von Personen, die auf ihre US-Staatsbürgerschaft verzichten wollen?

Die Gebühr dient in erster Linie dazu, die mit dem Verzichtsverfahren verbundenen Verwaltungskosten zu decken. Die Antragsteller müssen vor einer diplomatischen oder konsularischen Vertretung der USA im Ausland einen Verzichtseid ablegen und erhalten anschließend eine Bescheinigung über den Verlust der Staatsangehörigkeit der Vereinigten Staaten, das sogenannte Certificate of Loss of Nationality (CLN).

Das CLN ist der offizielle Nachweis dafür, dass eine Person ihre US-Staatsbürgerschaft verloren hat.

Die Gebühr für das Verfahren wurde ursprünglich zur gleichen Zeit wie der Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) eingeführt.

Das US-Außenministerium erklärte bei der vorgeschlagenen Gebührensenkung, dass 450 US-Dollar unter den tatsächlichen Verwaltungskosten des Verfahrens liegen. Gleichzeitig erkannte es an, dass die hohe Gebühr Menschen davon abhalten konnte, ihre US-Staatsbürgerschaft aufzugeben.

Mit der Senkung soll die finanzielle Belastung für Personen reduziert werden, die ihre amerikanische Staatsbürgerschaft abgeben möchten.

Staatsbürgerbezogene Besteuerung

Ein wichtiger Grund, warum im Ausland lebende Amerikaner über die Aufgabe ihrer US-Staatsbürgerschaft nachdenken, ist die staatsbürgerbezogene Besteuerung der USA.

US-Bürger unterliegen grundsätzlich auch dann den amerikanischen Steuer- und Meldepflichten, wenn sie dauerhaft außerhalb der Vereinigten Staaten leben. Je nach persönlicher Situation können beispielsweise eine US-Steuererklärung und weitere Meldungen für ausländische Finanzkonten erforderlich sein.

FATCA wurde eingeführt, um gegen die Nichteinhaltung der Vorschriften durch US-Steuerzahler mit ausländischen Konten vorzugehen. Die damit verbundenen Steuer- und Bankpflichten können insbesondere für Amerikaner, die seit vielen Jahren im Ausland leben, komplex sein.

Nachteile der US-Staatsbürgerschaft für Amerikaner im Ausland

Eine US-Staatsbürgerschaft bietet viele Rechte und Vorteile. Für dauerhaft im Ausland lebende Amerikaner können damit jedoch auch Verpflichtungen verbunden sein.

Dazu gehören insbesondere die fortbestehende US-Steuerpflicht, zusätzliche Meldepflichten für ausländische Konten und Vermögenswerte sowie mögliche Schwierigkeiten bei Banken und Finanzinstituten aufgrund von FATCA.

Dies bedeutet nicht automatisch, dass die Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft die beste Lösung ist. Ob dieser Schritt sinnvoll ist, hängt stark von der persönlichen, steuerlichen und finanziellen Situation ab.

US-Staatsbürgerschaft abgeben: Wie läuft das Verfahren ab?

Wer seine amerikanische Staatsbürgerschaft aufgeben möchte, kann seinen US-Pass nicht einfach zurückgeben. Die Aufgabe der Staatsbürgerschaft ist ein formelles Verfahren.

Der Verzicht erfolgt persönlich bei einer US-Botschaft oder einem US-Konsulat außerhalb der Vereinigten Staaten. Im Rahmen des Verfahrens müssen verschiedene Dokumente eingereicht und Erklärungen unterzeichnet werden. Außerdem muss der Antragsteller bestätigen, dass die Entscheidung freiwillig getroffen wird und die Folgen verstanden wurden.

Nach erfolgreichem Abschluss wird ein Certificate of Loss of Nationality (CLN) ausgestellt. Dieses Dokument bestätigt offiziell den Verlust der US-Staatsangehörigkeit.

Die konkreten Abläufe und Wartezeiten können je nach US-Botschaft oder Konsulat unterschiedlich sein.

US-Staatsbürgerschaft in Deutschland oder der Schweiz abgeben

Auch US-Bürger, die in Deutschland oder der Schweiz leben, müssen das offizielle konsularische Verfahren durchlaufen.

In Deutschland erfolgt das Verfahren über die zuständigen diplomatischen oder konsularischen Vertretungen der USA. Wer beispielsweise nach Informationen zum US-Konsulat Frankfurt und zur Aufgabe der Staatsbürgerschaft sucht, sollte vorab prüfen, welche US-Vertretung für das Verfahren zuständig ist und welche aktuellen Anforderungen gelten.

Dasselbe gilt für Amerikaner in der Schweiz, die ihren US-Pass beziehungsweise ihre US-Staatsbürgerschaft abgeben möchten. Die Gebühr für das formelle Verfahren beträgt seit April 2026 ebenfalls 450 US-Dollar.

US-Staatsbürgerschaft aufgeben und Steuern

Die Aufgabe der Staatsbürgerschaft beendet nicht automatisch alle bestehenden steuerlichen Verpflichtungen gegenüber den USA.

Vor dem Verzicht ist es deshalb wichtig, die eigene US-Steuersituation zu überprüfen. Je nach persönlicher Situation können noch Steuererklärungen erforderlich sein. Im Zusammenhang mit der Aufgabe der Staatsbürgerschaft können außerdem Form 8854 und unter bestimmten Voraussetzungen eine Exit Tax relevant sein.

Die konsularische Aufgabe der Staatsbürgerschaft und die steuerliche Abwicklung sind daher zwei Aspekte, die getrennt voneinander betrachtet werden sollten.

Weitere Informationen zu den steuerlichen und praktischen Folgen finden Sie auf unserer Seite über die Abgabe der US-Staatsbürgerschaft.

Gibt es eine Rückerstattung der früheren Gebühr von 2.350 Dollar?

Nein. Personen, die ihre US-Staatsbürgerschaft bereits vor der Gebührensenkung aufgegeben und dafür 2.350 US-Dollar bezahlt haben, erhalten keine Rückerstattung der Differenz zur neuen Gebühr von 450 US-Dollar.

Die neue Gebühr gilt seit dem 13. April 2026. Bereits zuvor gezahlte Gebühren werden nicht nachträglich angepasst oder teilweise erstattet.

Weitere Informationen zu den Kosten für die Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft bei Americans Overseas

Wir, die Gründer von Americans Overseas, wurden in Europa geboren und erhielten unsere amerikanische Staatsbürgerschaft durch unsere amerikanische Mutter.

Als wir dies zum ersten Mal um 2013 hörten, gab es Unglauben („Das kann doch nicht wahr sein“), Wut („Wie kann man das einfach so machen?“), Angst („Bekomme ich jetzt Geldstrafen oder Probleme?“) und Panik („Was soll ich tun?“). Es ist leider wahr, dass es eine amerikanische Steuerpflicht gibt.

Für uns gab es keine Informationen von der lokalen Regierung. Das Konsulat verwies uns an das amerikanische Finanzamt, aber das Finanzamt war undurchdringlich.

Deshalb haben wir diese Initiative ins Leben gerufen, um Menschen aus aller Welt mit guten Informationen zu unterstützen, unnötige Panik zu vermeiden und unverbindlich und kostenlos Hilfe zu leisten.

Wenn gewünscht und notwendig, verfügen wir über ein Netzwerk von bezahlbaren Fachleuten – Buchhaltern und US-Steuerberatern –, die Ihnen bei Ihren Verpflichtungen behilflich sein können.

Haben Sie Fragen zu den Kosten, dem Verfahren oder den steuerlichen Folgen der Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft? Dann kontaktieren Sie Americans Overseas.

Nehmen Sie jetzt für weitere Informationen Kontakt auf

Quellen:

• Federal Register