Bitvavo controleert fiscale klantgegevens: wat betekent dit voor US persons?

Bitvavo vraagt bestaande klanten om hun nationaliteit en belastinggegevens te controleren. Voor US persons in Nederland kan dit verwarrend zijn: fiscale woonplaats en Amerikaanse belastingplicht zijn niet hetzelfde. Vul de vragen naar waarheid in, maar controleer eerst welke status Bitvavo van u wil weten.

Waarom vraagt Bitvavo nu om belastinggegevens?

Bitvavo is een Nederlandse crypto-exchange waarop klanten onder meer bitcoin en andere cryptoactiva kunnen kopen, verkopen en bewaren. Het platform vult gegevens van bestaande en nieuwe klanten aan vanwege nieuwe Europese regels.

De belangrijkste regel voor belastinggegevens is DAC8. Deze richtlijn breidt de automatische uitwisseling van informatie uit naar cryptoactiva. Cryptoplatforms verzamelen sinds 1 januari 2026 gegevens over klanten en rapporteerbare transacties. De eerste rapportage volgt in 2027.

Bitvavo vraagt onder meer naar uw nationaliteit, geboorteplaats, fiscaal identificatienummer en het land of de landen waar u belastingplichtig bent. Bestaande particuliere klanten moeten uiterlijk rond de eerste rapportagecyclus een eigen verklaring hebben afgegeven waarmee hun fiscale woonplaats of fiscale woonplaatsen kunnen worden vastgesteld.

Ook andere crypto-exchanges stellen deze vragen

Cryptoplatforms lopen hun bestaande klantenbestand actief door en schrijven klanten aan om fiscale gegevens aan te vullen. Dat gebeurt niet alleen bij Bitvavo. Ook Coinbase, Bitpanda, Kraken, Crypto.com en bitFlyer Europe vragen om fiscale woonplaatsen en belastingnummers vanwege DAC8 of het internationale Crypto-Asset Reporting Framework.

De precieze vragen, termijnen en gevolgen verschillen per platform. Dat deze exchanges fiscale gegevens verzamelen, betekent dus niet dat zij allemaal op hetzelfde moment hetzelfde beleid voeren voor US persons.

Fiscale woonplaats is niet hetzelfde als US person

Helaas worden vele vragen bij Bitvavo en andere Financiële instellingen fundamenteel verkeerd gesteld, dit kan ertoe leiden dat een klant ook verkeerd antwoord geeft of niet het informatiebolletje leest. Zowel de Financiële instantie, Bitvavo in dit voorbeeld, als de klant hebben hier last van. Gegevens kunnen naar het verkeerde land worden gerapporteerd. De klant krijgt dan te maken met vragen van belastingdiensten of een geblokkeerde rekening, en de instelling met foutieve rapportages, herstelkosten en risico op boetes.

De fiscale woonplaats, hier ontstaat de meeste verwarring. Bitvavo gebruikt in zijn informatie verschillende begrippen, zoals “fiscaal inwoner”, “belasting betalen” en “US person”. Die betekenen niet hetzelfde:

• Fiscale woonplaats: het land waar u volgens de belastingwetgeving als inwoner wordt beschouwd. Dit hangt meestal af van waar u feitelijk woont en waar het middelpunt van uw leven ligt (bijvoorbeeld uw woning, gezin en werk). U kunt in meer dan één land fiscaal inwoner zijn; een belastingverdrag bepaalt dan welk land voorrang heeft. Let op: de Verenigde Staten belasten op basis van staatsburgerschap. Als Amerikaans staatsburger moet u daarom altijd Amerikaanse aangifte doen, ook als uw fiscale woonplaats in een ander land ligt.
• Amerikaanse belasting betalen: kan ook bestaan als u in Nederland woont en bijvoorbeeld handelt met Amerika. Maar u kan ook belastingplichtig zijn en geen belasting betalen.
• US person: is een Amerikaanse fiscale term. Voor natuurlijke personen omvat deze onder meer Amerikaanse staatsburgers en Amerikaanse resident aliens.

U kunt echter in Nederland wonen en hier fiscaal inwoner zijn, terwijl u tegelijk een Amerikaanse aangifte- of informatieverplichting heeft. Dat betekent niet automatisch dat u ook Amerikaanse belasting moet betalen.

Daarom is een vraag als “Bent u fiscaal inwoner van een ander land?” of “Betaal je belasting in de VS?” niet automatisch hetzelfde als “Bent u een US person?” Kijk goed welke vraag het scherm daadwerkelijk stelt. Vraag Bitvavo om uitleg als het formulier beide situaties niet duidelijk van elkaar scheidt.

Weet u niet of u een US person bent?

Een geldig Amerikaans paspoort is niet de enige aanwijzing. Ook geboorte in de Verenigde Staten, Amerikaans staatsburgerschap via een ouder, een green card of langdurig verblijf in de VS kan relevant zijn.

Met de gratis US Person-check van Americans Overseas krijgt u in ongeveer twee minuten een eerste indicatie. Lees daarnaast de uitleg over geboorte in de VS en de US-personstatus en over Amerikaanse belastingplicht vanuit Nederland.

De test helpt u de juiste vervolgvragen te stellen. Laat uw situatie persoonlijk beoordelen wanneer uw nationaliteit, green-cardstatus of verblijfsverleden niet duidelijk is.

Wat moet u invullen?

Bitvavo vraagt klanten met een eigen verklaring te bevestigen dat hun belastinggegevens juist en volledig zijn. Gok daarom niet en kies niet automatisch een antwoord, het is belangrijk dat u het juiste antwoord geeft.

• Controleer of de vraag gaat over nationaliteit, fiscale woonplaats, belastingplicht of US-person status.
• Stel vast of u Amerikaans staatsburger, green-cardhouder of om een andere reden een Amerikaanse resident alien bent.
• Vul uw Nederlandse gegevens en BSN correct in als Nederland uw fiscale woonplaats is.
• Vraag Bitvavo schriftelijk hoe u een Amerikaanse fiscale band in het betreffende scherm moet verwerken.
• Bewaar het antwoord van Bitvavo en een kopie of screenshot van uw eigen verklaring.

Een antwoord in een platformformulier bepaalt niet of u volgens Amerikaans recht belastingplichtig bent. Omgekeerd verdwijnt een mogelijke Amerikaanse verplichting niet doordat het formulier uw situatie niet helder weergeeft. Meer achtergrond over rapportage door financiële instellingen vindt u in de uitleg over FATCA.

Wat zijn de gevolgen voor US persons?

De gevolgen vallen uiteen in drie onderdelen:

• Amerikaanse aangifte: uw status kan betekenen dat u een Amerikaanse belastingaangifte of aanvullende informatieformulieren moet indienen. Dit betekent niet automatisch dat u belasting moet bijbetalen.
• Gegevensrapportage: Bitvavo rapporteert gegevens die onder DAC8 vallen aan de Nederlandse Belastingdienst. DAC8 en FATCA zijn verschillende regelingen. Uit de openbare informatie van Bitvavo blijkt niet dat het melden van een Amerikaanse fiscale band automatisch betekent dat alle accountgegevens rechtstreeks naar de IRS gaan.
• Toegang tot Bitvavo: ontbrekende belastinggegevens kunnen tot een accountbeperking leiden. U kunt dan volgens Bitvavo niet storten, handelen of opnemen totdat de gegevens compleet zijn.

Eén belangrijke vraag blijft onbeantwoord. Bitvavo publiceert geen algemeen beleid over wat er gebeurt wanneer een bestaande klant de gegevens volledig invult en bevestigt een US person te zijn. Het is daarom niet duidelijk of zo’n bevestiging gevolgen heeft voor het aanhouden of gebruiken van het account.

DAC8 is geen nieuwe cryptobelasting

DAC8 is een rapportageregel en geen afzonderlijke belasting op crypto. De richtlijn zorgt ervoor dat klantgegevens en informatie over relevante cryptotransacties bij belastingautoriteiten terechtkomen en tussen landen kunnen worden uitgewisseld.

Welke aangifte- en belastingregels voor u gelden, hangt af van uw persoonlijke situatie. Aangifte doen, informatie rapporteren en belasting betalen zijn drie verschillende zaken.

Laat u informeren bij Americans Overseas

Wij, de oprichters van Americans Overseas, zijn geboren in Nederland en hebben onze Amerikaanse nationaliteit gekregen via onze (Amerikaanse) moeder.

Toen wij rond 2013 voor het eerst over het belastingverdrag Nederland Amerika hoorden, heerste er bij ons ongeloof (dit kan toch niet waar zijn), woede (waarom kan men dit zomaar doen), angst (krijg ik nu boetes of problemen), en paniek (wat moet ik doen).

Het is (helaas) wel waar dat er een Amerikaanse belastingplicht is voor Nederlanders die de Amerikaanse nationaliteit door geboorte hebben verkregen. Er was voor ons geen informatie van de lokale overheid, het consulaat verwees ons naar de IRS, en de IRS was ondoordringbaar.

Wij zijn daarom dit initiatief begonnen om mensen te helpen met goede informatie, onnodige paniek te voorkomen, en vrijblijvend en kosteloos hulp aan te bieden. Indien gewenst en nodig beschikken wij over een netwerk van betaalbare professionals (accountants), die u verder kunnen helpen met uw Amerikaanse belastingverplichtingen.

Neem nu contact op voor meer informatie

Sources

• Bitvavo: Waarom vragen we naar jouw nationaliteit, identificatienummer en belastinggegevens?
• Bitvavo: Wie wordt beschouwd als US person zoals bedoeld in de FATCA?
• EUR-Lex: Richtlijn (EU) 2023/2226, DAC8
• Europese Commissie: DAC8.
• IRS: U.S. citizens and residents abroad, filing requirements.
• IRS: Instructions for the Requester of Form W-9.
• Coinbase: Tax information for non-US customers.
• Bitpanda: How to find your TIN.
• Kraken: Crypto-Asset Reporting Framework FAQs
• Crypto.com: Crypto-Asset Reporting Framework FAQs
• bitFlyer Europe: Tax residence outside the EU/EEA.