Hoe werkt schenkbelasting Amerika voor US persons?
Voor Amerikaanse burgers en ingezeten vreemdelingen die in het buitenland wonen of financiële banden over de grens hebben, kan het van cruciaal belang zijn om de regels rond giften te begrijpen. De IRS heeft specifieke richtlijnen over de belastingimplicaties van het geven en ontvangen van giften, of deze nu uit de VS komen of uit het buitenland.
Kan ik mijn kind een geschenk geven zonder dit aan te geven?
Ja, u kunt uw kind een geschenk geven, en of u het moet aangeven hangt af van het bedrag.
De IRS staat Amerikaanse personen toe om een bepaald bedrag als geschenk te geven zonder dat dit gemeld hoeft te worden. Dit bedrag, bekend als de jaarlijkse vrijstelling, kan veranderen maar is recentelijk vastgesteld op $19.000 (belastingjaar 2025) per ontvanger per jaar.
Als u meer dan dit bedrag aan een enkele ontvanger in een jaar geeft, moet u een schenkbelastingaangifte indienen met behulp van formulier 709. Zelfs dan hoeft u mogelijk geen schenkbelasting te betalen vanwege de levenslange vrijstelling voor schenk- en erfbelasting, die aanzienlijk hoger is.
Wat gebeurt er als ik een geschenk ontvang van een niet-Amerikaanse persoon of een Amerikaanse persoon? Moet ik dit aangeven in mijn belastingaangifte?
- Van een Amerikaanse persoon:
Over het algemeen hoeft u een geschenk dat u ontvangt van een andere Amerikaanse persoon niet aan te geven in uw belastingaangifte, en er is geen belasting verschuldigd over het ontvangen van het geschenk. De verplichting om het geschenk te melden en mogelijk schenkbelasting te betalen (indien van toepassing) ligt bij de gever, niet bij de ontvanger.
- Van een niet-Amerikaanse persoon:
Als u een geschenk of erfenis ontvangt van een niet-Amerikaanse persoon, moet u dit mogelijk melden als de totale waarde van de geschenken van die persoon een bepaalde drempel in een belastingjaar overschrijdt. Voor niet-Amerikaanse personen is deze drempel vastgesteld op $100.000 voor geschenken van een individu of nalatenschap, of $20.116 (kan wijzigen) voor geschenken van buitenlandse bedrijven of partnerschappen. U geeft deze geschenken aan met formulier 3520 in uw belastingaangifte, niet om belasting te betalen, maar om de transactie te onthullen.
Ben ik verplicht belasting te betalen over gegeven of ontvangen geschenken?
- Op gegeven geschenken:
Als u een geschenk geeft dat het jaarlijkse vrijstellingsbedrag overschrijdt, moet u formulier 709 indienen, maar u hoeft niet per se belasting te betalen vanwege de levenslange vrijstelling.
- Op ontvangen geschenken:
Als ontvanger betaalt u over het algemeen geen belasting over ontvangen geschenken, ongeacht of de gever een Amerikaanse of niet-Amerikaanse persoon is. De verplichting om bepaalde grote geschenken van niet-Amerikaanse personen te melden, staat niet gelijk aan het verschuldigd zijn van belasting op die geschenken.
Welke formulieren moet ik gebruiken voor het melden van geschenken?
- Bij het geven van geschenken:
Gebruik formulier 709, “United States Gift (and Generation-Skipping Transfer) Tax Return”, om geschenken te melden die het jaarlijkse vrijstellingsbedrag overschrijden.
- Bij het ontvangen van geschenken van een niet-Amerikaanse persoon:
Gebruik formulier 3520, “Annual Return to Report Transactions with Foreign Trusts and Receipt of Certain Foreign Gifts”, om geschenken van niet-Amerikaanse personen te melden die de rapportagedrempels overschrijden.
Het is echter cruciaal om bij uw lokale accountant na te gaan welke fiscale implicaties er zijn in het land waar u woont.
Meer informatie over schenkbelasting Amerika voor US persons?
Wij, de oprichters van Americans Overseas, zijn geboren in Nederland en hebben onze Amerikaanse nationaliteit gekregen via onze (Amerikaanse) moeder.
Toen wij rond 2013 voor het eerst over het belastingverdrag Nederland Amerika hoorden, heerste er bij ons ongeloof (dit kan toch niet waar zijn), woede (waarom kan men dit zomaar doen), angst (krijg ik nu boetes of problemen), en paniek (wat moet ik doen).
Het is (helaas) wel waar dat er een Amerikaanse belastingplicht is voor Nederlanders die de Amerikaanse nationaliteit door geboorte hebben verkregen. Er was voor ons geen informatie van de lokale overheid, het consulaat verwees ons naar de IRS, en de IRS was ondoordringbaar.
Wij zijn daarom dit initiatief begonnen om mensen te helpen met goede informatie, onnodige paniek te voorkomen, en vrijblijvend en kosteloos hulp aan te bieden. Indien gewenst en nodig beschikken wij over een netwerk van betaalbare professionals (accountants), die u verder kunnen helpen met uw Amerikaanse belastingverplichtingen en vragen over schenkbelasting Amerika.
Neem nu contact op voor meer informatie
Bronnen schenkbelasting Amerika:
Veelgestelde vragen schenkbelasting Amerika
Het Amerikaanse belastingstelsel, de verplichtingen en alle bijkomende termen begrijpen kan moeilijk zijn. Vooral als men buiten Amerika woont. Is uw vraag niet beantwoord? Neem contact met ons op.
-
Heb ik als Amerikaanse expat belastingplicht in de VS voor ontvangen schenkingen?
Ja. Ook als u buiten de Verenigde Staten woont, blijft u als Amerikaanse staatsburger of greencardhouder wereldwijd belastingplichtig. Dat betekent dat u grote ontvangen schenkingen moet melden bij de Amerikaanse belastingdienst (IRS). Ontvangt u een gift van een niet-Amerikaanse persoon, dan kan meldplicht gelden via formulier 3520. U betaalt hier meestal geen belasting over, maar de IRS wil inzicht in buitenlandse transacties.
-
Wat zijn de regels voor Amerikaanse personen rondom het geven van schenkingen aan familie in het buitenland?
Als u een Amerikaanse persoon bent, mag u geld schenken aan familieleden in het buitenland, maar u moet dit melden als het bedrag boven de jaarlijkse vrijstelling uitkomt (in 2024: 18.000 dollar per ontvanger). Schenkingen boven die grens moeten worden aangegeven op formulier 709. Dankzij de levenslange vrijstelling hoeft u in de meeste gevallen geen schenkbelasting te betalen, maar de meldplicht blijft bestaan.
-
Wat zijn de belastingimplicaties voor Nederlanders met een Amerikaanse nationaliteit die een gift ontvangen?
Nederlanders met een Amerikaanse nationaliteit (dual citizens) zijn zowel in Nederland als in de VS belastingplichtig. Ontvangen zij een gift uit het buitenland of uit de VS, dan geldt in de VS meestal een meldplicht via formulier 3520. In Nederland hoeft over buitenlandse giften in de meeste gevallen geen belasting te worden betaald, tenzij de schenker in Nederland woont. Het belastingverdrag tussen Nederland en de VS voorkomt doorgaans dubbele belasting, maar een controle van beide stelsels blijft verstandig.
-
Waar moet ik op letten als ik een grote gift uit Amerika ontvang als Nederlander met een dubbele nationaliteit?
Als u in Nederland woont en een grote gift ontvangt van een Amerikaanse familielid, kan deze zowel voor de Nederlandse Belastingdienst als voor de IRS relevant zijn. Controleer altijd: • Wie de schenker is (Amerikaans of niet-Amerikaans); • Waar de schenker woont (VS of Nederland); • En of de gift boven de Amerikaanse vrijstellingsgrens uitkomt. In de meeste gevallen hoeft u geen belasting te betalen, maar moet u de gift wel melden. Americans Overseas kan u helpen bepalen welke formulieren nodig zijn.
