Opzeggen Amerikaans staatsburgerschap

Expatriëring betekent dat u vrijwillig afstand doet van uw Amerikaanse staatsburgerschap. Mensen kiezen hiervoor om uiteenlopende redenen: om complexe belastingregels te vermijden, FATCA-problemen met banken op te lossen, of om alleen hun Nederlandse nationaliteit te behouden.

Let op: U kunt uw Amerikaanse nationaliteit alleen opzeggen als u al een andere nationaliteit heeft. Zonder geldig tweede paspoort wordt uw verzoek afgewezen, omdat u dan staatloos zou worden – iets wat internationale verdragen verbieden.

Dit is echter een belangrijke en onomkeerbare beslissing met aanzienlijke juridische en financiële gevolgen. Het is essentieel om volledig op de hoogte te zijn van de implicaties voordat u deze stap zet. Na opzegging ontvangt u een officieel document genaamd het Certificate of Loss of Nationality(CLN), waarmee u uw Amerikaanse paspoort ongeldig maakt. Zonder bewijs van een tweede nationaliteit wordt uw aanvraag geweigerd vanwege het risico op staatloosheid.

Wat u moet weten bij het opgeven van uw Amerikaanse staatsburgerschap

Definitieve belastingaangifte en Formulier 8854
Als u besluit afstand te doen van uw Amerikaanse staatsburgerschap, moet u een laatste belastingaangifte indienen bij de IRS. Deze slotaangifte bevat onder andere een verplicht Formulier 8854, waarop u al uw bezittingen en financiële gegevens vermeldt. Zodra deze definitieve aangifte is ingediend, verwerkt en goedgekeurd, bent u vrijgesteld van verdere belastingaangiften in de VS.

Exit tax: Wat betekent dit voor u?
Bij het opgeven van uw staatsburgerschap kan de exit tax van toepassing zijn. Dit is een belasting op de ongerealiseerde vermogenswinst van uw bezittingen op het moment dat u expatrieert. De IRS behandelt het alsof u al uw activa verkoopt op die dag, en u betaalt belasting over de waardestijging sinds de aankoop. Dit kan ingewikkeld zijn, vooral als u veel of diverse bezittingen heeft. De exit tax geldt met name voor zogenoemde “covered expatriates”, bijvoorbeeld als uw nettovermogen meer dan $2.000.000 bedraagt of u niet voldoet aan de belastingverplichtingen van de afgelopen 5 jaar.

Belangrijke voorbereidingen
Als u overweegt om te expatriëren, moet u ervoor zorgen dat:
1. U over de laatste volledige 5 jaar correct belastingaangiften heeft gedaan.
2. U na uw opzegging een slotaangifte indient, met daarin o.a. een Form 8854 opgenomen.

Het opgeven van uw staatsburgerschap en de bijbehorende belastingregels kunnen complex zijn. Daarom is het verstandig om contact op te nemen met Americans Overseas. Wij kunnen u begeleiden bij uw slotaangifte en ervoor zorgen dat u volledig op de hoogte bent van alle fiscale implicaties. Dit voorkomt problemen en zorgt voor een soepel proces.

U kunt afstand doen van uw Amerikaanse staatsburgerschap, maar wees u ervan bewust dat afstand doen geen enkel effect heeft op uw Amerikaanse belastingverplichtingen. Bij afstand doen volgt u eerst de aanwijzingen op de website van de Ambassade, en tijdens uw opzegafspraak wordt u duidelijk gevraagd te verklaren dat u al uw belastingen hebt aangegeven. Als u zich niet aan de regels houdt, kunt u misschien geen afstand doen.

Maar de IRS zal u pas laten gaan als u een aantal jaren terug tot de datum van verzaking aangifte hebt gedaan. Er zijn gevallen van mensen die afstand doen en nog steeds belasting verschuldigd zijn. Het ergste van twee werelden. Ook is het mogelijk (in een beperkt aantal gevallen) dat u bij afstand exit tax moet betalen.

Let op: zelfs als u uw staatsburgerschap opgeeft, moet u mogelijk een dual-status belastingaangifte doen voor uw laatste jaar als Amerikaan.

Americans Overseas kan u helpen met uw renouncation procedure en Amerikaanse belastingaangifte via hun netwerk van betrouwbare en deskundige CPA’s die zorgvuldig worden beoordeeld op kwaliteit en kosteneffectiviteit. Wij richten ons op individuen met verschillende financiële situaties, van eenvoudig tot complex, inclusief degenen die meerdere bedrijven in verschillende landen hebben. Ons doel is het verzorgen van uitstekende belastingaangiften tegen redelijke tarieven.

Neem gratis en vrijblijvend contact met ons op en ontdek de beste manier om uw belastingvraagstuk(ken) aan te pakken. Wij staan tot uw dienst.