Le Point: Immer mehr Amerikaner im Ausland geben ihre Staatsbürgerschaft auf

Immer mehr Amerikaner im Ausland spüren die praktischen Folgen ihrer US-Staatsbürgerschaft. Das französische Nachrichtenmagazin Le Point hat diese Entwicklung kürzlich aufgegriffen und mit ehemaligen Amerikanern, Doppelstaatsbürgern und Daan Durlacher, Mitgründer von Americans Overseas, gesprochen. Nach den von Le Point genannten Zahlen gaben im Jahr 2024 rund 4.820 Amerikaner ihre Staatsbürgerschaft auf. Das entspricht einem Anstieg von 48 % gegenüber dem Vorjahr.

Hinter diesen Zahlen stehen sehr unterschiedliche persönliche Geschichten. Für manche Amerikaner ist Renunciation eine politische oder emotionale Entscheidung. Für viele Accidental Americans und Doppelstaatsbürger ist sie jedoch vor allem praktischer Natur. Sie haben mit US-Steuerregeln, FATCA-Verpflichtungen, Bankfragen, Kosten für Steuererklärungen und wiederkehrender administrativer Unsicherheit zu tun.

Für diese Gruppe geht es in der Regel nicht darum, die Vereinigten Staaten abzulehnen. Es geht vielmehr um die Frage, ob sie im Land, in dem sie tatsächlich leben, ein normales finanzielles Leben führen können.

Warum Accidental Americans Renunciation in Betracht ziehen

Daan Durlacher unterscheidet zwischen verschiedenen Gruppen von Amerikanern im Ausland. Bei Expats, die noch klare Verbindungen zu den Vereinigten Staaten haben, kann der Verzicht auf die US-Staatsbürgerschaft manchmal auch politisch aufgeladen sein. Bei Doppelstaatsbürgern liegt der Schwerpunkt häufig anders:

„Bei Doppelstaatsbürgern ist es vor allem eine finanzielle Frage.“

Dieser Unterschied ist wichtig. Viele Accidental Americans wurden in den Vereinigten Staaten geboren, sind aber als Baby oder Kind weggezogen. Ihr Leben findet vollständig außerhalb der USA statt. Trotzdem werden sie von den Vereinigten Staaten weiterhin als US-Staatsbürger und damit als US Persons behandelt.

Esmée, eine der interviewten Personen, besitzt die niederländische Staatsangehörigkeit und wurde in den Vereinigten Staaten geboren. Sie verließ das Land bereits nach wenigen Monaten. Sie hat nie in den USA gearbeitet, muss sich aber dennoch mit amerikanischen Steuerpflichten auseinandersetzen.

„Ich habe keine persönliche Verbindung zu den Vereinigten Staaten. Ich habe dort nie wirklich gelebt. Ich sehe keinen Vorteil darin, diese Staatsbürgerschaft zu behalten.“

Diese Frustration ist vielen Accidental Americans vertraut. Sie erleben die US-Staatsbürgerschaft nicht als bewusste Entscheidung oder aktive Identität, sondern als wiederkehrende Quelle von Verpflichtungen.

Die US-Steuerpflicht endet nicht mit dem Wegzug

Der Kern des Problems ist das amerikanische System der citizenship-based taxation. US-Staatsbürger müssen grundsätzlich jedes Jahr ihr weltweites Einkommen beim IRS melden, auch wenn sie außerhalb der Vereinigten Staaten leben und arbeiten.

Das bedeutet nicht immer, dass tatsächlich US-Steuern gezahlt werden müssen. Regelungen wie der Foreign Tax Credit oder die Foreign Earned Income Exclusion können Doppelbesteuerung oft begrenzen oder vermeiden. Die Erklärungspflicht bleibt jedoch bestehen. Auch wenn am Ende keine oder nur geringe US-Steuer anfällt, können Formulare, Fristen und Meldepflichten komplex bleiben.

Für viele Amerikaner im Ausland liegt genau darin das Problem. Nicht immer ist die Steuer selbst die größte Belastung, sondern die jährliche Pflicht, alles korrekt zu melden.

„Sogar die Zinsen auf mein Livret A musste ich angeben“

Ein Beispiel aus Frankreich zeigt, wie weit die amerikanischen Meldepflichten reichen können. Rafaël, der die französische, britische und amerikanische Staatsangehörigkeit besaß, verdiente nicht genug, um tatsächlich US-Steuer zahlen zu müssen. Trotzdem musste er eine Steuererklärung einreichen.

„Manchmal musste ich absurde Dinge angeben, wie die Zinsen auf mein Livret-A-Sparkonto, das in Frankreich steuerfrei ist, aber nicht in den Vereinigten Staaten.“

Für Amerikaner in Europa ist das erkennbar. Finanzprodukte, die im Wohnsitzland völlig normal sind, können nach US-Regeln kompliziert werden. Das kann Sparkonten, Investmentfonds, Rentenprodukte, Unternehmensstrukturen, Gemeinschaftskonten oder Vermögen in mehreren Ländern betreffen.

FATCA macht den US-Status sichtbar

Neben der Steuererklärung spielt FATCA eine wichtige Rolle. Ausländische Finanzinstitute müssen US-Kontoinhaber identifizieren und melden. Dadurch erhalten Personen mit einem US-Geburtsort oder US-Pass häufig zusätzliche Fragen von ihrer Bank.

Für Accidental Americans kann sich das unverhältnismäßig anfühlen. Sie leben manchmal schon ihr ganzes Leben in Deutschland, den Niederlanden, Frankreich, Belgien oder der Schweiz, werden von Banken aber trotzdem als US Persons behandelt.

Auch Arbeitgeber oder Finanzinstitute können zurückhaltender sein, wenn der US-Status einer Person zusätzliche administrative Komplikationen verursacht. Für manche Doppelstaatsbürger wird die US-Staatsbürgerschaft daher weniger als Vorteil, sondern eher als Belastung erlebt.

Die Gebühr für Renunciation wurde auf 450 Dollar gesenkt

Die US-Regierung hat die Gebühr für die administrative Bearbeitung eines Certificate of Loss of Nationality von 2.350 Dollar auf 450 Dollar gesenkt. Die Änderung gilt seit dem 13. April 2026.

Damit wird das Verfahren finanziell zugänglicher. Besonders für Accidental Americans war die frühere Gebühr eine hohe Hürde, weil viele von ihnen eine Staatsbürgerschaft aufgeben möchten, die sie nie bewusst gewählt oder aktiv genutzt haben.

Eine niedrigere Gebühr bedeutet jedoch nicht, dass Renunciation einfach geworden ist. Wer diesen Schritt in Betracht zieht, sollte weiterhin frühere US-Steuererklärungen, FBAR-Verpflichtungen, FATCA-Meldungen, mögliche Versäumnisse, Form 8854 und mögliche Exit-Tax-Folgen prüfen.

Die niedrigere Gebühr nimmt also eine Kostenposition weg, nicht aber die steuerliche Komplexität.

Accidental Americans Renunciation erfordert steuerliche Vorbereitung

Renunciation wird manchmal als Weg gesehen, um US-Verpflichtungen endgültig zu beenden. In der Praxis erfordert dieser Schritt sorgfältige Vorbereitung.

Wer die US-Staatsbürgerschaft aufgibt, sollte die steuerlichen Folgen verstehen. Eine zentrale Frage ist, ob frühere US-Steuererklärungen korrekt eingereicht wurden und ob die Person bestätigen kann, dass sie in den vorangegangenen Jahren ihren US-Steuerpflichten nachgekommen ist.

Für Accidental Americans ist das oft frustrierend. Sie möchten eine administrative Verbindung zu den Vereinigten Staaten beenden, müssen aber zuerst klären, ob genau diese US-Verpflichtungen korrekt behandelt wurden.

Komplexere Situationen führen häufiger zu Renunciation

Americans Overseas hat inzwischen rund 37.000 Menschen begleitet. Die Gruppe, die am ehesten dazu neigt, die US-Staatsbürgerschaft aufzugeben, besteht häufig aus Doppelstaatsbürgern und höher gebildeten Personen. Daan Durlacher erklärt dies unter anderem damit, dass diese Menschen häufiger komplexere steuerliche Situationen haben und über die finanziellen Mittel verfügen, den Prozess tatsächlich zu durchlaufen.

Das entspricht der Praxis. Je komplexer das finanzielle Leben einer Person wird, desto schwerer können amerikanische Meldepflichten wiegen. Eine einfache Situation ist oft noch überschaubar. Bei Investitionen, Renten, Unternehmertum, Erbschaften, Immobilien oder Vermögen in mehreren Ländern kann die US-Erklärungspflicht jedoch schnell deutlich komplizierter werden.

Nicht alle haben denselben Grund

Der Verzicht auf die US-Staatsbürgerschaft bedeutet nicht für alle dasselbe. Manche Amerikaner erleben ihn als persönlichen oder politischen Bruch mit den Vereinigten Staaten.

Lily, eine Amerikanerin, die heute in der Schweiz lebt und auch die belgische Staatsangehörigkeit besitzt, bezeichnet einen zweiten Pass als großes Privileg. Für sie war der Verzicht auf die US-Staatsbürgerschaft weniger eine steuerliche Entscheidung als vielmehr ein politischer und persönlicher Bruch:

„Der Verzicht auf meine Staatsbürgerschaft war eine Form der Rebellion gegen mein Land.“

Bei Accidental Americans liegt die Situation häufig anders. Sie haben meist keine starke persönliche Verbindung zu den USA und suchen vor allem Klarheit. Die Entscheidung dreht sich dann weniger um Identität oder Politik, sondern eher um Steuerpflichten, Bankangelegenheiten und administrative Ruhe.

Gleichzeitig kann ein US-Pass für manche Menschen auch ein mögliches Sicherheitsnetz sein. In einer schweren Krise kann der Wert einer zweiten Staatsangehörigkeit anders wahrgenommen werden. Daan Durlacher weist darauf hin, dass ein Krieg oder eine große Krise in Europa die Zahl der Renunciations vermutlich sinken lassen würde, weil Menschen ihre US-Staatsbürgerschaft dann wieder als mögliche Ausweichmöglichkeit sehen könnten.

Das zeigt, wie persönlich diese Entscheidung ist. Ein US-Pass kann administrativ belastend sein, in bestimmten Umständen aber auch als wertvoll empfunden werden.

Eine endgültige Entscheidung

Die Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft ist eine wichtige und grundsätzlich endgültige Entscheidung. Auch nach der Renunciation kann es notwendig sein, nachzuweisen, dass man nicht mehr US-Staatsbürger ist. Das Certificate of Loss of Nationality bleibt daher ein wichtiges Dokument.

Rafaël beschreibt es so:

„Ich muss sagen, dass ich in den Vereinigten Staaten geboren wurde, aber nicht mehr Amerikaner bin. Ich muss mein Certificate of Loss of Nationality vorlegen. Das ist ein Dokument, das ich mein ganzes Leben lang brauchen werde.“

Renunciation kann Erleichterung bringen, ist aber kein kleiner Schritt. Die Entscheidung sollte sowohl steuerlich als auch persönlich sorgfältig abgewogen werden.

Manche Menschen zweifeln auch nach der Entscheidung weiter. Lily beschreibt diese Unsicherheit so:

„Manchmal habe ich Angst, mein Leben durch diese Entscheidung ruiniert zu haben. Aber vielleicht war es einfach der Weg, den ich gehen musste.“

Dieser Zweifel zeigt, dass Renunciation mehr ist als ein administrativer Vorgang. Sie kann auch Identität, Sicherheit, Familiengeschichte und Zukunftspläne berühren.

Auch Green-Card-Inhaber können feststecken

Dieses Thema betrifft nicht nur US-Staatsbürger. Auch Green-Card-Inhaber können nach dem Wegzug aus den Vereinigten Staaten weiterhin US-Steuerpflichten haben.

Carl-Henrik, ein schwedischer Softwareentwickler, zog 1999 in die Vereinigten Staaten und kehrte später nach Europa zurück. Er hätte seine Green Card behalten können, wäre dann aber weiterhin US-steuerpflichtig geblieben:

„Man kann wegziehen und seine Green Card behalten, aber dann muss man weiter Steuern zahlen.“

Für ihn wurde das zu kompliziert, unter anderem weil er Rentenersparnisse sowohl in den Vereinigten Staaten als auch in Schweden melden musste. Schließlich gab er seinen Status als Permanent Resident auf.

Für Green-Card-Inhaber ist das ein wichtiger Punkt. Das Beibehalten oder Beenden eines Einwanderungsstatus kann steuerliche Folgen haben, selbst wenn jemand tatsächlich nicht mehr in den Vereinigten Staaten lebt.

Was bedeutet das für Accidental Americans?

Die wachsende Aufmerksamkeit für Renunciation zeigt, wie stark US-Verpflichtungen Menschen belasten können, die außerhalb der Vereinigten Staaten leben. Für Accidental Americans ist die Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft meist keine politische Entscheidung. Es ist häufig der Versuch, eine Situation zu lösen, die durch Geburt, doppelte Staatsangehörigkeit und ein Steuersystem entstanden ist, das weit über die Grenzen der USA hinausreicht.

Wer Renunciation in Betracht zieht, sollte zunächst Klarheit über Fragen wie diese gewinnen:

• Gelte ich aus Sicht der Vereinigten Staaten noch als US-Staatsbürger oder US Person?
• Bin ich für die Jahre vor der Renunciation steuerlich compliant?
• Muss ich noch US-Steuererklärungen einreichen?
• Habe ich FBAR- oder FATCA-Verpflichtungen?
• Ist Form 8854 oder Exit Tax für meine Situation relevant?
• Was bedeutet Renunciation für meine Bankangelegenheiten, Rente, Vermögenswerte, Familie oder zukünftige Reisen in die Vereinigten Staaten?

Die Senkung der Gebühr auf 450 Dollar macht das Verfahren zugänglicher. Die Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft bleibt jedoch eine persönliche, steuerliche und rechtliche Entscheidung. Eine sorgfältige Entscheidung beginnt damit, die eigenen US-Verpflichtungen zu verstehen.

Lass dich bei Americans Overseas beraten

Wir, die Gründer von Americans Overseas, wurden in den Niederlanden geboren und haben unsere US-Staatsbürgerschaft über unsere (amerikanische) Mutter erhalten.

Als wir 2013 zum ersten Mal vom Steuerabkommen zwischen den Niederlanden und Amerika hörten, waren wir ungläubig (das kann doch nicht wahr sein), wütend (wie kann man das einfach tun), ängstlich (werde ich jetzt bestraft oder habe Probleme), und panisch (was soll ich tun).

Es ist (leider) wahr, dass es eine US-Steuerpflicht für Niederländer gibt, die die US-Staatsbürgerschaft durch Geburt erworben haben. Es gab keine Informationen von der lokalen Regierung, das Konsulat verwies uns an die IRS, und die IRS war undurchdringlich.

Deshalb haben wir dieses Projekt gestartet, um Menschen mit guten Informationen zu helfen, unnötige Panik zu vermeiden und unverbindlich und kostenlos Hilfe anzubieten. Falls gewünscht und notwendig, verfügen wir über ein Netzwerk erschwinglicher Fachleute (Steuerberater), die dir weiterhelfen können, deine US-Steuerpflichten zu erfüllen.

Nehmen Sie jetzt für weitere Informationen Kontakt auf

Quelle:

• Le Point- États-Unis : « Renoncer à ma nationalité, c’était une forme de rébellion contre mon pays »