CNN: warum mehr Amerikaner im Ausland ihre amerikanische Staatsangehörigkeit aufgeben

Laut einem aktuellen Artikel von CNN prüfen immer mehr Amerikaner außerhalb der Vereinigten Staaten, ob sie ihre US-Staatsbürgerschaft aufgeben sollen. Der Artikel rückt ein Thema in den Mittelpunkt, mit dem Americans Overseas täglich zu tun hat: die praktischen Folgen der US-Staatsbürgerschaft für Menschen, die im Ausland leben, arbeiten und ihr Leben dort aufgebaut haben.

Für manche Menschen hängt die Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft mit Identität, Politik oder dem Gefühl zusammen, dass ihre Zukunft nicht mehr in den Vereinigten Staaten liegt. Für viele US-Bürger im Ausland — insbesondere Doppelstaatsbürger und sogenannte Accidental Americans — beginnt die Diskussion jedoch mit sehr praktischen Fragen: US-Steuererklärung, FATCA, Einschränkungen bei Banken und der administrative Aufwand, weiterhin als U.S. person zu gelten.

Daan Durlacher, Mitgründer von Americans Overseas, wurde für den Artikel interviewt. Er erklärt, dass die meisten Menschen, die Americans Overseas wegen der Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft kontaktieren, keine plötzliche emotionale Entscheidung treffen. Sie möchten verstehen, was ihr US-Status für ihr finanzielles Leben im Ausland bedeutet.

Eine persönliche Entscheidung, aber kein Einzelfall

Der Artikel beginnt mit der Geschichte von Erin Klatt, einer Amerikanerin, die 2016 nach Neuseeland zog. Schon nach kurzer Zeit wusste sie, dass sie dort ihr Leben aufbauen wollte. Zehn Jahre später, im Alter von 34 Jahren, gab sie offiziell ihre US-Staatsbürgerschaft auf.

Der Zeitpunkt war bemerkenswert. Anfang dieses Jahres, kurz bevor das US-Außenministerium die Gebühr für die Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft um etwa 80% senkte, zahlte Klatt noch die frühere Gebühr von 2.350 US-Dollar und legte den Eid ab, mit dem sie ihre US-Staatsbürgerschaft aufgab. Die Gebühr wurde inzwischen auf 450 US-Dollar reduziert.

Klatts Geschichte ist persönlich, steht aber für eine breitere Entwicklung. Viele Amerikaner im Ausland kommen irgendwann an den Punkt, an dem sie sich fragen, ob der Erhalt der US-Staatsbürgerschaft noch zu ihrem Leben außerhalb der Vereinigten Staaten passt.

Für manche lautet die Antwort ja. Für andere machen die fortlaufenden Steuer- und Meldepflichten, kombiniert mit den praktischen Folgen von FATCA, die Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft zu einem Thema, das sie ernsthaft verstehen möchten.

Warum die Zahlen schwer zu messen sind

Eine Schwierigkeit bei der Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft besteht darin, dass es keine einfache offizielle Jahreszahl gibt, die genau zeigt, wie viele Menschen ihre US-Staatsbürgerschaft aufgeben.

Das US-Außenministerium veröffentlicht keine eigenen Statistiken über die Zahl der Personen, die ihre Staatsbürgerschaft aufgeben. Stattdessen veröffentlicht das US-Finanzministerium vierteljährliche IRS-Listen im Federal Register unter dem Titel „Quarterly Publication of Individuals, Who Have Chosen To Expatriate“. Die IRS stellt keine separate zusammengefasste Jahresübersicht bereit.

Americans Overseas verfolgt diese vierteljährlichen Veröffentlichungen und zählt die dort aufgeführten Namen. Auf Basis dieser Zählung sind für 2025 4.889 Personen aufgeführt. Das ist die höchste Zahl seit 2020, als die Zahl auf 6.705 stieg.

Gleichzeitig erzählen diese Listen möglicherweise nicht die ganze Geschichte.

Daan Durlacher weist darauf hin, dass er nicht alle Namen von Klienten, von denen er weiß, dass sie ihre US-Staatsbürgerschaft aufgegeben haben, in den veröffentlichten IRS-Berichten wiederfindet. Das deutet darauf hin, dass die offiziellen Listen unvollständig sein könnten oder dass die tatsächliche Zahl der Expatriations höher liegt als die veröffentlichten Zahlen zeigen.

Americans Overseas sieht außerdem einen deutlichen Anstieg der Anfragen. Die Organisation erwartet einen Anstieg der Expatriations um 15% gegenüber dem Vorjahr, wobei die Zahlen voraussichtlich auch in den kommenden Jahren erhöht bleiben werden.

Derzeit berät Americans Overseas rund 40.000 US-Staatsbürger, die meisten davon Doppelstaatsbürger, in Europa und anderen Teilen der Welt. Sie befinden sich entweder im Prozess der Aufgabe ihrer US-Staatsbürgerschaft oder stellen Fragen zu dieser Möglichkeit.

Warum Amerikaner im Ausland Fragen stellen

Für Amerikaner, die außerhalb der Vereinigten Staaten leben, ist die US-Staatsbürgerschaft nicht nur ein Reisepass. Sie kann auch eine fortlaufende Pflicht zur Abgabe einer US-Steuererklärung bedeuten.

Die Vereinigten Staaten besteuern ihre Staatsbürger auf Grundlage ihres weltweiten Einkommens, unabhängig davon, wo sie leben. Das bedeutet, dass ein US-Staatsbürger, der dauerhaft in Deutschland, den Niederlanden, Frankreich, Italien, Neuseeland oder einem anderen Land lebt, möglicherweise jedes Jahr eine US-Steuererklärung einreichen muss.

In vielen Fällen ist wenig oder keine US-Steuer zu zahlen, zum Beispiel weil foreign tax credits, Ausschlüsse oder Abkommensregelungen greifen können. Die Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung bleibt jedoch häufig bestehen.

Dieser Unterschied ist wichtig. Viele Menschen, die sich an Americans Overseas wenden, sorgen sich nicht unbedingt wegen einer hohen US-Steuerrechnung. Sie machen sich Sorgen, weil sie nicht wissen, ob sie hätten einreichen müssen, ob sie compliant sind, ob sie eine Social Security Number oder ITIN benötigen, ob FBAR auf sie zutrifft und was passiert, wenn ihre Bank sie als U.S. person identifiziert.

Nach Einschätzung von Daan Durlacher ist der wichtigste Grund für die meisten Menschen, die Americans Overseas berät, nicht Politik. Es geht vor allem um FATCA und die steuerlichen Folgen des US-Bürgerstatus im Ausland.

FATCA kann Staatsbürgerschaft zu einem Bankproblem machen

FATCA, der Foreign Account Tax Compliance Act, verpflichtet ausländische Finanzinstitute, Konten von U.S. persons zu identifizieren und zu melden. Für viele Amerikaner im Ausland und Accidental Americans ist dies der Moment, in dem aus einer Steuerfrage ein praktisches Bankproblem wird.

Eine Bank kann fragen, ob jemand eine U.S. person ist. Sie kann eine US Tax Identification Number verlangen, etwa eine Social Security Number. In manchen Fällen werden Banken zurückhaltend, wenn es darum geht, bestimmten Finanzprodukte an Personen anzubieten, die als U.S. persons gelten.

Für jemanden, der ein normales Leben in Europa führt, kann dies alltägliche finanzielle Angelegenheiten betreffen. Ein Gehalt zu erhalten, ein Bankkonto zu eröffnen oder zu behalten, eine Hypothek aufzunehmen, Anlagen zu halten, eine Lebensversicherung abzuschließen oder für die Altersvorsorge zu sparen, kann komplizierter werden.

Dies ist oft der Moment, in dem Menschen zum ersten Mal erkennen, dass ihre US-Staatsbürgerschaft Folgen in dem Land haben kann, in dem sie tatsächlich leben.

Accidental Americans: US-Staatsbürgerschaft ohne US-Leben

Besonders schwierig ist die Situation für Accidental Americans.

Accidental Americans sind Menschen, die als US-Staatsbürger gelten, oft ohne eine bedeutende persönliche Verbindung zu den Vereinigten Staaten zu haben. Dazu können Personen gehören, die während eines vorübergehenden Aufenthalts ihrer Eltern in den Vereinigten Staaten geboren wurden und als Kind oder Baby weggezogen sind. Es kann auch Menschen betreffen, die außerhalb der Vereinigten Staaten von einem amerikanischen Elternteil geboren wurden und dadurch automatisch die US-Staatsbürgerschaft erhalten haben.

Viele Accidental Americans haben als Erwachsene nie in den Vereinigten Staaten gelebt oder gearbeitet. Manche sprechen kein Englisch, haben keinen US-Pass und keine Social Security Number. Einige erfahren erst von ihrem Status, wenn ihre Bank sie auffordert, eine US Tax Identification Number anzugeben.

Schätzungen zufolge gibt es rund 300.000 Accidental Americans in Europa.

Für diese Gruppe können US-Steuererklärungen und FATCA besonders schwer nachvollziehbar erscheinen. Ihr finanzielles Leben spielt sich vollständig außerhalb der Vereinigten Staaten ab, sie können aber dennoch für Steuer- und Bankzwecke als U.S. persons behandelt werden.

Wie man die US-Staatsbürgerschaft im Ausland aufgibt

Die Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft im Ausland ist ein formeller rechtlicher Prozess. Es handelt sich nicht einfach um eine schriftliche Erklärung oder eine administrative Formalität.

Der Prozess umfasst in der Regel Unterlagen und einen persönlichen Eid vor einem Konsularbeamten bei einer US-Botschaft oder einem US-Konsulat außerhalb der Vereinigten Staaten.

Daan Durlacher erklärt, dass der erste Schritt normalerweise darin besteht, die US-Botschaft oder das US-Konsulat in dem Land zu kontaktieren, in dem man lebt. Danach heißt es warten. In manchen Fällen kann es sechs bis neun Monate dauern, bis man eine Antwort erhält.

Diese Wartezeit ist ein wichtiger Grund, die Vorbereitung nicht bis zum letzten Moment aufzuschieben. Bevor jemand den formellen Prozess beginnt, ist es wichtig, die steuerlichen und rechtlichen Folgen gut zu verstehen.

In der Regel muss eine Person bereits eine andere Staatsbürgerschaft besitzen, bevor sie die US-Staatsbürgerschaft aufgeben kann. Die Aufgabe der Staatsbürgerschaft sollte nicht zur Staatenlosigkeit führen.

Steuerliche Compliance kommt vor der Aufgabe der Staatsbürgerschaft

Vor der Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft sollte die steuerliche Situation sorgfältig geprüft werden.

Im Rahmen des Prozesses müssen US-Steuererklärungen für die fünf Jahre vor der Aufgabe der Staatsbürgerschaft in der Regel eingereicht und auf dem neuesten Stand sein. Je nach persönlicher Situation kann auch FBAR-Berichterstattung relevant sein.

Bei komplexeren finanziellen Verhältnissen können zusätzliche Themen eine Rolle spielen. Dazu gehören Renten, Anlagen, Unternehmensbeteiligungen, Immobilien, Trusts, Nachlassplanung oder die covered expatriate-Regeln.

Deshalb sollte die Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft nicht als schnelle administrative Lösung betrachtet werden. Für manche Menschen kann sie das richtige Ergebnis sein. Die Entscheidung sollte jedoch auf einem klaren Verständnis der Folgen beruhen.

Verstehen Sie zuerst Ihre Situation

Für viele Menschen sollte die erste Frage nicht lauten: „Wie gebe ich meine US-Staatsbürgerschaft auf?“

Die bessere erste Frage lautet: „Wie ist meine tatsächliche US-Steuersituation?“

Bevor Sie entscheiden, ob die Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft notwendig oder angemessen ist, sollten Sie verstehen:

• ob Sie als US-Staatsbürger oder U.S. person gelten;
• ob Sie zur Abgabe einer US-Steuererklärung verpflichtet sind;
• ob Sie eine Social Security Number oder ITIN benötigen;
• ob FBAR-Berichterstattung für Ihre ausländischen Konten gilt;
• ob frühere Jahre nachträglich in Ordnung gebracht werden müssen;
• ob FATCA Ihre Banksituation beeinflusst;
• ob die Aufgabe der Staatsbürgerschaft steuerliche Folgen haben kann;
• ob Sie als covered expatriate gelten könnten;
• ob andere Lösungen verfügbar sind.

Für manche Menschen kann die Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft letztlich die beste Option sein. Für andere kann es ausreichen, compliant zu werden, die richtigen Dokumente zu erhalten oder die Regeln richtig zu verstehen, um das unmittelbare Problem zu lösen.

Die richtige Antwort hängt von den Fakten ab.

Die Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft erfordert sorgfältige Abwägung

Daan Durlacher versteht, warum Menschen erwägen, ihre US-Staatsbürgerschaft aufzugeben. Die steuerlichen und bankbezogenen Folgen können real sein, insbesondere für Menschen, die den größten Teil ihres Lebens oder ihr gesamtes Leben außerhalb der Vereinigten Staaten verbracht haben.

Gleichzeitig weist er auch darauf hin, dass die US-Staatsbürgerschaft weiterhin das Wahlrecht umfasst. Das ist einer der Gründe, warum er selbst US-Staatsbürger bleibt.

Für Americans Overseas ist dies ein wichtiger Teil des Gesprächs. Die Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft kann eine berechtigte Entscheidung sein, sollte aber sorgfältig getroffen werden. Sie betrifft Ihren rechtlichen Status, Ihre steuerliche Position, Ihre zukünftige Möglichkeit, in den Vereinigten Staaten zu leben oder zu arbeiten, und Ihre persönliche Verbindung zum Land.

Brauchen Sie Klarheit über Ihren US-Status?

Wenn Sie in den Vereinigten Staaten geboren wurden, ein amerikanisches Elternteil haben, einen FATCA-Brief von Ihrer Bank erhalten haben oder erwägen, Ihre US-Staatsbürgerschaft aufzugeben, ist es wichtig, Ihre Situation zu verstehen, bevor Sie Entscheidungen treffen.

Americans Overseas hilft US-Staatsbürgern im Ausland und Accidental Americans bei Fragen zu US-Steuererklärungen, FATCA, FBAR, Social Security Numbers, Streamlined Procedures und der Vorbereitung auf die Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft.

Stellen Sie sicher, dass Sie wissen, wo Sie stehen, bevor Sie eine lebensverändernde Entscheidung treffen.

Informieren Sie sich mit Americans Overseas

Wir, die Gründer von Americans Overseas, wurden in den Niederlanden geboren und haben unsere US-Staatsbürgerschaft über unsere (amerikanische) Mutter erhalten.

Als wir 2013 zum ersten Mal vom Steuerabkommen zwischen den Niederlanden und Amerika hörten, waren wir ungläubig (das kann doch nicht wahr sein), wütend (wie kann man das einfach tun), ängstlich (werde ich jetzt bestraft oder habe Probleme), und panisch (was soll ich tun).

Es ist (leider) wahr, dass es eine US-Steuerpflicht für Niederländer gibt, die die US-Staatsbürgerschaft durch Geburt erworben haben. Es gab keine Informationen von der lokalen Regierung, das Konsulat verwies uns an die IRS, und die IRS war undurchdringlich.

Deshalb haben wir dieses Projekt gestartet, um Menschen mit guten Informationen zu helfen, unnötige Panik zu vermeiden und unverbindlich und kostenlos Hilfe anzubieten. Falls gewünscht und notwendig, verfügen wir über ein Netzwerk erschwinglicher Fachleute (Steuerberater), die dir weiterhelfen können, deine US-Steuerpflichten zu erfüllen.

Nehmen Sie jetzt für weitere Informationen Kontakt auf

Quelle: CNN, Why thousands of Americans are giving up their citizenship