Wall Street Journal: Trump’s belastingplan voor Amerikanen die in het buitenland wonen krijgt steun van het Congres

Volgens een artikel in de Wall Street Journal heeft Rep. Darin LaHood een nieuw wetsvoorstel ingediend om de campagnebelofte van Donald Trump na te komen om de belasting voor Amerikanen in het buitenland te vereenvoudigen. Het voorstel wil Amerikaanse expats de mogelijkheid bieden om een op hun woonplaats gebaseerd belastingsysteem (RBT) toe te passen, waarbij ze alleen worden belast in het land waar ze wonen.

Het huidige Amerikaanse belastingstelsel

De V.S. heeft een op staatsburgerschap gebaseerd belastingsysteem (CBT), waardoor Amerikanen die in het buitenland wonen, Amerikaanse belastingaangifte moeten doen en mogelijk belasting moeten betalen over hun wereldwijde inkomen.

Dit systeem, dat dateert uit de Burgeroorlog, is uniek onder de grote landen, aangezien de meeste landen belasting heffen op basis van ingezetenschap. Hoewel de VS uitsluitingen biedt tot $126.500 aan arbeidsinkomen en buitenlandse belastingkredieten, blijven de nalevingskosten hoog, vooral voor personen met een hoger inkomen en gepensioneerden. Toeval Amerikanen – mensen die in de VS geboren zijn of een Amerikaanse ouder hebben, maar geen sterke banden met de VS hebben en zich vaak niet bewust zijn van hun Amerikaanse staatsburgerschap – hebben te maken met bijzondere uitdagingen.

Voorgestelde wijzigingen: Residence-Based Taxation for Americans Abroad Act

Het wetsvoorstel van LaHood zou expats toelaten om over te schakelen naar een op de woonplaats gebaseerd belastingsysteem (RBT), waarbij:

• Buitenlandse inkomsten zouden vrijgesteld zijn van Amerikaanse belastingen, maar inkomsten uit Amerikaanse bronnen zouden belastbaar blijven.
• Vermogende individuen (nettowaarde meer dan $13,61 miljoen) die voor het systeem kiezen, zouden een eenmalige “vertrekbelasting” betalen op hun wereldwijde vermogen.
• Langdurige expats en belastingplichtigen die zich aan de regels houden, zouden de vertrekbelasting onder bepaalde voorwaarden kunnen vermijden.
• Volgens de ACA (Americans Citizens Abroad) moeten personen die ervoor kiezen op straffe van meineed verklaren dat ze hebben voldaan aan alle belastingvereisten voor de 5 voorafgaande belastbare jaren en alle vereiste bewijzen voorleggen.

Inkomsten en uitvoering

De Wall Street Journal benadrukt dat de inkomsten die verloren gaan door de vrijstelling van buitenlandse inkomsten gecompenseerd zouden worden door de vertrekbelasting en de aanvraagkosten. Bepalingen kunnen worden aangepast om inkomstenneutraliteit te behouden. Hoewel er nog geen officiële kostenraming beschikbaar is, heeft het wetsvoorstel input gekregen van belangengroepen zoals Tax Fairness for Americans Abroad.

Uitdagingen en zorgen

De uitvoering van het voorstel brengt aanzienlijke uitdagingen met zich mee. Een hervorming van de CBT zou de steun van beide partijen vereisen, iets wat in het verleden herhaaldelijk mislukt is.

Critici vrezen dat RBT belastingontwijking mogelijk kan maken, waardoor rijke Amerikanen kunnen verhuizen naar landen met lage belastingen, waardoor de inkomsten van de IRS mogelijk dalen. De publieke opinie blijft voorzichtig en vreest dat dergelijke hervormingen de rijken onevenredig zouden bevoordelen en de belastingbetalers met een middelgroot of laag inkomen zouden belasten.

Belangenbehartiging en vooruitzichten

Amerikanen die in het buitenland wonen, willen al lang verlost worden van dubbele belasting en nalevingslasten. Belangenorganisaties hebben het wetsvoorstel verwelkomd, maar benadrukken de behoefte aan duidelijkheid en transparantie in de bepalingen. Hoewel het voorstel hoop biedt, hangt het succes ervan af van de steun van beide partijen en van het wegnemen van zorgen over inkomstenverlies en eerlijkheid.

Als de wetgeving wordt aangenomen, kan ze het Amerikaanse belastingsysteem moderniseren en de lasten voor expats verlichten. De complexiteit van het huidige systeem en de diepgewortelde politieke weerstand suggereren echter dat er nog steeds aanzienlijke hindernissen zijn.

LaHood wil het wetsvoorstel opnemen in bredere belastinghervormingen die het Congres waarschijnlijk in 2025 zal goedkeuren.

Standpunt van Americans Overseas

Als belangenorganisatie voor Amerikanen die Amerikaanse belastingaangifte moeten doen, erkent Americans Overseas de potentiële voordelen van belastinghervorming voor miljoenen expats. wij blijven echter voorzichtig over de details van het wetsvoorstel en de gevolgen op lange termijn. In voorgaande jaren zijn er verschillende pogingen gedaan om de lasten voor Amerikanen in het buitenland te verlichten. Americans Overseas verwelkomt deze ontwikkelingen, maar om echt van vooruitgang te kunnen spreken, hebben we meer informatie nodig over de haalbaarheid en de voorwaarden. We willen mensen geen valse hoop geven.

Eén ding is duidelijk: in alle voorstellen streeft de VS naar transparantie en informatie, en als je in aanmerking wilt komen voor verlichting, moet je, misschien logisch, belasting compliant zijn.

Americans Overseas blijft pleiten voor eerlijke en haalbare hervormingen die tegemoet komen aan de noden van expats zonder onnodige economische gevolgen te creëren. In de tussentijd dringt de organisatie er bij Amerikanen die in het buitenland wonen op aan om de bestaande wetten en regels na te leven, omdat toekomstige hervormingen waarschijnlijk zullen vereisen dat ze zich aan de huidige regels houden als voorwaarde voor deelname.

Bronnen:

• Voorstel: Residence-Based Taxation for Americans Abroad Act
• Wall Street Journal: Trump beloofde de belastingen voor expats te verlagen. Deze Republikein wil het werkelijkheid maken.
• Op ingezetenschap gebaseerde belastingwetgeving geïntroduceerd door vertegenwoordiger LaHood in het 118e Congres