Crypto in Nederland aangeven? Vergeet je Amerikaanse belastingaangifte niet

Voor Amerikanen die in Nederland wonen kan crypto niet alleen gevolgen hebben voor box 3, maar ook voor hun Amerikaanse belastingaangifte. Nederland en de Verenigde Staten behandelen cryptocurrency namelijk op verschillende manieren binnen hun belastingstelsels.

Cryptovaluta staan steeds vaker op de radar van belastingdiensten. In Nederland moeten particuliere beleggers crypto doorgaans opnemen in box 3 als onderdeel van hun vermogen. Tegelijkertijd zorgen nieuwe Europese regels voor meer transparantie rondom crypto-transacties.

Voor Amerikanen die in Nederland wonen speelt daarom nog een extra vraag: hoe werkt crypto belasting in Amerika en Nederland tegelijk?

Wanneer crypto onderdeel is van je Nederlandse belastingpositie, kan dit namelijk ook gevolgen hebben voor een Amerikaanse belastingaangifte. Dat komt doordat Nederland en de Verenigde Staten cryptocurrency fiscaal op verschillende manieren behandelen.

Voor Amerikanen in Nederland is het daarom belangrijk om crypto niet alleen vanuit een Nederlands perspectief te bekijken, maar ook vanuit de Amerikaanse belastingregels.

Nederland: crypto meestal in box 3

In Nederland worden cryptovaluta voor particuliere beleggers in de meeste gevallen gezien als vermogen in box 3. Daarbij wordt gekeken naar de waarde van je crypto op 1 januari van het belastingjaar.

Deze waarde wordt meestal bepaald op basis van de koers van het platform dat je gebruikt.

Het Nederlandse systeem kijkt dus vooral naar het vermogen op een peildatum, en niet per se naar elke afzonderlijke crypto-transactie gedurende het jaar.

Daarnaast komt er door nieuwe Europese regelgeving (DAC8) meer informatie beschikbaar voor belastingdiensten. Crypto-aanbieders moeten vanaf 1 januari 2026 gegevens verzamelen en rapporteren over hun klanten en transacties. De eerste rapportages worden naar verwachting in 2027 gedeeld met belastingautoriteiten.

Belangrijk om te weten: deze regels creëren geen nieuwe belasting voor crypto-bezitters. Ze zorgen er vooral voor dat belastingdiensten beter inzicht krijgen in crypto-bezit en transacties.

De Verenigde Staten: crypto wordt gezien als property

De Amerikaanse fiscale behandeling van crypto werkt anders. De IRS beschouwt cryptocurrency als property, vergelijkbaar met aandelen of andere beleggingen.

Daardoor kijkt het Amerikaanse belastingstelsel niet alleen naar wat je bezit, maar vooral naar wat je met je crypto doet.

Verschillende handelingen kunnen fiscale gevolgen hebben, bijvoorbeeld:

• het verkopen van crypto
• het ruilen van de ene crypto voor een andere
• het gebruiken van crypto om goederen of diensten te betalen
• inkomsten uit mining of staking
• andere vormen van crypto-beloningen

Voor Amerikaanse belastingplichtigen — ook wanneer zij permanent in het buitenland wonen — geldt bovendien dat zij belastingplichtig blijven over hun wereldwijde inkomen en daarom vaak een Amerikaanse belastingaangifte moeten indienen.

• Hoe gaat de IRS om met Bitcoin en andere cryptocurrency?

Waarom dit verschil belangrijk is

Voor Amerikanen die in Nederland wonen betekent dit dat dezelfde crypto-bezittingen door twee belastingstelsels anders kunnen worden bekeken.

In Nederland ligt de nadruk vaak op de waarde van je crypto op 1 januari.

In de Verenigde Staten ligt de nadruk vaker op transacties gedurende het jaar.

Daarom is het voor Amerikanen in Nederland meestal niet voldoende om alleen de Nederlandse regels te volgen. Zodra crypto onderdeel is van je Nederlandse belastingpositie, is het verstandig om ook te beoordelen:

• of er transacties zijn geweest die in de VS belastbaar zijn
• of er crypto-inkomsten zijn ontvangen, bijvoorbeeld staking rewards
• welke transacties mogelijk moeten worden gerapporteerd in een Amerikaanse belastingaangifte

Crypto en de “digital asset question” op de Amerikaanse aangifte

Voor Amerikaanse belastingplichtigen bevat de Amerikaanse belastingaangifte tegenwoordig een specifieke vraag over digital assets.

Hier moet worden aangegeven of je tijdens het belastingjaar digitale assets hebt ontvangen, verkocht, geruild of op een andere manier hebt vervreemd.

Dit sluit aan bij de manier waarop de IRS cryptocurrency behandelt als property. Daardoor kunnen verschillende handelingen fiscale gevolgen hebben, zoals:

• verkoop van crypto
• ruil van de ene crypto voor een andere
• betaling met crypto
• inkomsten uit staking of mining

Zelfs wanneer er uiteindelijk geen belasting verschuldigd is, kan het nog steeds nodig zijn om bepaalde transacties te rapporteren.

Voor Amerikanen die in het buitenland wonen betekent dit dat crypto-activiteiten vaak onderdeel kunnen zijn van een Amerikaanse belastingaangifte, ook wanneer dezelfde crypto in het woonland anders wordt behandeld.

Daarom is het belangrijk om crypto-transacties goed te documenteren.

Administratie: vaak uitgebreider voor de VS

Waar de Nederlandse aangifte vaak kan worden gebaseerd op de waarde van crypto op een bepaalde datum, vraagt de Amerikaanse rapportage meestal om meer detail.

Voor een Amerikaanse belastingaangifte is het bijvoorbeeld belangrijk om gegevens bij te houden zoals:

• aankoopdatum van crypto
• aankoopprijs (cost basis)
• verkoop- of ruildatum
• waarde van de crypto op het moment van de transactie
• betaalde transactiekosten
• ontvangen staking- of reward-inkomsten

Zonder deze gegevens kan het lastiger zijn om Amerikaanse rapportageverplichtingen correct na te komen.

Daarnaast kunnen ook andere internationale rapportageverplichtingen relevant zijn, zoals FBAR of FATCA-rapportage.

Toenemende transparantie rond crypto

Zowel in Europa als in de Verenigde Staten wordt regelgeving rond crypto verder ontwikkeld.

Hierdoor krijgen belastingdiensten steeds meer inzicht in transacties en holdings.

Voor Amerikanen die in Nederland wonen betekent dit dat het steeds belangrijker wordt om crypto niet alleen vanuit een Nederlands perspectief, maar ook vanuit de Amerikaanse belastingregels te bekijken.

Wat betekent dit voor Amerikanen met crypto in Nederland?

Als je crypto bezit en in Nederland woont, kan dit gevolgen hebben voor zowel je Nederlandse belastingaangifte als je Amerikaanse belastingaangifte.

Hoewel Nederland crypto meestal behandelt als vermogen in box 3, beschouwen de Verenigde Staten crypto als property en ligt de nadruk vaker op transacties en inkomsten gedurende het jaar.

Daarom is het verstandig om tijdig te beoordelen welke gegevens nodig zijn om zowel aan de Nederlandse als aan de Amerikaanse regels te voldoen.

Meer weten over crypto belasting en uw Amerikaanse belastingaangifte?

Wij, de oprichters van Americans Overseas, zijn geboren in Nederland en hebben onze Amerikaanse nationaliteit gekregen via onze (Amerikaanse) moeder.

Toen wij rond 2013 voor het eerst over het belastingverdrag Nederland Amerika hoorden, heerste er bij ons ongeloof (dit kan toch niet waar zijn), woede (waarom kan men dit zomaar doen), angst (krijg ik nu boetes of problemen), en paniek (wat moet ik doen).

Het is (helaas) wel waar dat er een Amerikaanse belastingplicht is voor Nederlanders die de Amerikaanse nationaliteit door geboorte hebben verkregen. Er was voor ons geen informatie van de lokale overheid, het consulaat verwees ons naar de IRS, en de IRS was ondoordringbaar.

Wij zijn daarom dit initiatief begonnen om mensen te helpen met goede informatie, onnodige paniek te voorkomen, en vrijblijvend en kosteloos hulp aan te bieden. Indien gewenst en nodig beschikken wij over een netwerk van betaalbare professionals (accountants), die u verder kunnen helpen met uw Amerikaanse belastingverplichtingen.

Heeft u vragen over Amerikaanse Bitcoin belasting ? Neem dan contact op met Americans Overseas.

Neem nu contact op voor meer informatie

Bronnen crypto belasting Amerika Nederland

• Nederlandse Belastingdienst — Cryptovaluta
• Rijksoverheid — Transacties met crypto straks meer in beeld bij Belastingdienst
• Rijksoverheid — Gevolgen DAC8 voor bezitters van crypto
• IRS — Digital Assets
• IRS — Digital asset reporting reminders
• IRS Publication 54 — Tax Guide for U.S. Citizens and Resident Aliens Abroad