Frankfurter Allgemeine Zeitung meldt: Klanten met een Amerikaanse achtergrond zijn te duur voor banken

Volgens de Frankfurter Allgemeine Zeitung zijn klanten met een Amerikaanse achtergrond te duur voor banken. In Europa wordt hun effectenrekening vaak opgezegd. Met welke effecten kunnen beleggers, die soms slechts toevallig Amerikaan zijn, te maken krijgen?

Beleggingsfondsen zijn vaak in heel Europa toegestaan, maar zelden ook in de Verenigde Staten. Dit leidt tot zoveel moeilijkheden, dat Duitse grote banken beleggers, die een band met Amerika hebben, niet langer een effectendepot in eigen beheer aanbieden.

Commerzbank en klanten met Amerikaanse achtergrond

“Als bank dragen we al behoorlijk wat kosten, die met de regelgeving samenhangen “, zegt Michael Kohl, Divisiemanager Vermogensbeheer bij Commerzbank. “We kunnen, tegen redelijke kosten, niet ook nog de voorwaarden creëren om fondsen aan personen met een Amerikaanse achtergrond te verhandelen.”

Met deze woorden brengt Kohl in het gesprek wat licht in de duisternis. Want toen de Commerzbank in mei aan enkele duizenden particuliere klanten met Amerikaans achtergrond in een brief aankondigde, dat hun effectendeposito aan het einde van het jaar wordt beëindigd, was de weerklank luid en het onbegrip vaak groot.

Effectendepots en klanten met Amerikaanse achtergrond

Slachtoffers waren bijvoorbeeld een reeds 45 jaar in Bonn wonende Amerikaan, een in San Francisco geboren, maar in Frankfurt opgegroeide tiener en de in Duitsland wonende dochter van een hoteleigenaar in Amerika.

“Nu pas?” was de reactie van een deel van de lezers, die wisten, dat in Amerika belastingplichtigen hun buitenlandse rekeningen al sinds 2010 aan de Amerikaanse belastingdienst moeten rapporteren.

Wie in Amerika gewoond en gewerkt heeft, moet vaak op pijnlijk manier ervaren, dat Duitse banken sinds juli 2014 verplicht zijn te rapporteren als zij in de Verenigde Staten belastingplichtige klanten hebben.

Zelfs verzekeraars zoals Zurich zouden om die reden geprobeerd hebben verzekeringen te beëindigen, vertelt een manager, die door zijn werkgever voor een paar maanden naar de Verenigde Staten was uitgezonden.

Toevallige Amerikanen: klanten met Amerikaanse achtergrond

Er waren ook reacties uit Nederland. Daar vandaan meldde zich een hulporganisatie Americans Overseas voor “toevallige Amerikanen” (“Accidental Americans”).

Deze term verwijst naar mensen die in de Verenigde Staten tijdens een kort verblijf van hun ouders zijn geboren of van wie een van de ouders Amerikaan is.

In beide gevallen zijn de kinderen automatisch ook Amerikanen – zelfs als ze nooit in Amerika hebben gewoond. Het Amerikaans staatsburgerschap maakt ze, ongeacht waar ze wonen, ook belastingplichtig in Amerika.

“Het aangeven van belastingen in de Verenigde Staten is ingewikkeld en moeilijk te doorzien. Fouten maken in de belastingaangifte is vaak erger dan geen aangifte doen”, zegt Daan Durlacher.

Omdat hij zelf niet van zijn aangifteplicht als “toevallige Amerikaan” op de hoogte was en vervolgens in het gevecht met de Amerikaanse belastingdienst IRS bijna een zenuwinzinking kreeg, brengt Durlacher nu in Europa wonende Amerikanen met een belastingadviseur in contact.

“Het is bijna onmogelijk om een belastingaangifte in Amerika in te dienen zonder professionele hulp “, zegt Durlacher.

Het kan banken met Amerikaanse klanten ook duur komen te staan. Zo hebben veel Zwitserse banken vanaf 2008 eenvoudig hun Amerikaanse klanten de deur gewezen, toen deze van belastingontduiking werden beschuldigd.

Opsporen en aangeven van klanten met Amerikaanse achtergrond

In 2010 hebben de Verenigde Staten de Fatca wet aangenomen, die vereist, dat in Amerika belastingplichtigen hun buitenlandse rekeningen aan de Amerikaanse belastingdienst melden. Bij de uitvoering van deze wet namen de Amerikanen de banken in het buitenland in de meldplicht op.

“We dienen van klanten, die in de Verenigde Staten belastingplichtig zijn, bijvoorbeeld de rekening- of deposito saldi, rente, dividenden en andere inkomsten aan de Duitse centrale belastingdienst, het “Bundeszentralamt fuer Steuern” (BZSt) te melden,” laten de Duitse spaarbanken weten. Het BZSt geeft vervolgens de informatie door aan de Amerikaanse belastingdienst.

Om na te gaan of iemand een Amerikaanse achtergrond heeft, hebben de Duitse kredietinstellingen hun klanten onderzocht op basis van hun geboorteplaats of postadres.

Ook een telefoonnummer in de Verenigde Staten of een doorlopende overboeking ten gunste van een Amerikaanse rekening kan de IT-systemen op het spoor zetten.

Deze vereisten verhinderen niet, dat Duitse banken voor klanten met een Amerikaanse achtergrond een rekening aanhouden of hen krediet verlenen.

“Maar de advies dienstverlening voor effecten, kunnen wij niet langer meer bieden, omdat de rapportage aan de Amerikaanse belastingdienst te complex is en de normen van de “Securities and Exchange Commission” (SEC) moeilijk na te leven zijn”, aldus Kohl.

Dure uitweg voor klanten met Amerikaanse achtergrond

Als hoofd van het vermogensbeheer bij Commerzbank wijst hij echter op een – zij het duurdere – uitweg. Voordat de Commerzbank het effectendepot aan het einde van het jaar sluit, kunnen Amerikaanse klanten met de bank een beheer van hun vermogen overeenkomen, dat tegen geen enkele Amerikaanse regelgeving ingaat – uiteraard tegen vergoeding.

Op deze manier dragen zij de beslissing, welke effecten daadwerkelijk ge- of verkocht worden, over aan de vermogensbeheerders van Commerzbank.

Hierbij lijkt het op het eerste gezicht niet erg moeilijk, voor Amerikaanse staatsburgers in het buitenland een effectenportefeuille “in Amerikaanse stijl” samen te stellen.

“De wetgeving staat ons een aanzienlijk beperkte effectenhandel toe (uitsluitend individuele aandelen en Duitse staatsobligaties) met Amerikaanse staatsburgers, die buiten de Verenigde Staten wonen,” volgens Deutsche Bank.

Daarentegen werd Deutsche Bank al in 2011 gedwongen particuliere klanten die in de Verenigde Staten wonen, te informeren dat zij geen effectenhandel meer met hen konden doen. Ook de Commerzbank mist daarvoor de nodige eigen vertegenwoordigingen in de Verenigde Staten.

Van deze omstandigheden hebben voornamelijk Amerikaanse banken geprofiteerd, omdat veel klanten na het opheffen van de deposito’s bij grote Duitse banken het geld direct naar Amerika aan een Amerikaanse bank hebben overgemaakt.

Aanbod vermogensbeheer volgens Amerikaanse normen

De Zwitserse bank UBS daarentegen heeft inmiddels de UBS Swiss Financial Advisers AG opgericht, die een licentie in Zwitserland en van de SEC in Amerika heeft. Dit stelt UBS in staat om klanten met een Amerikaanse achtergrond te bedienen – ook diegenen, die in de Verenigde Staten wonen.

De Duitse banken kunnen dit niet bijbenen. Dit is volgens Kohl echter niet ernstig. Want de typische Commerzbank-klant is een Duitse ondernemer, die in de Verenigde Staten werkt of de Amerikaanse professor tijdens een gastsemester in Duitsland.

“Deze klanten kunnen wij vermogensbeheer volgens Amerikaanse normen bieden”, zegt Kohl. “Fondsen, opties en certificaten zijn in dit vermogensbeheer voor Amerikanen taboe. Individuele titels daarentegen zijn over het algemeen geoorloofd “, bevestigt Kohl.

Dit geldt in het bijzonder voor aandelen. Obligaties, die in de Verenigde Staten door de toezichthouder SEC niet zijn goedgekeurd, zouden in Duitsland vanwege het overeenkomstige verbod door een “US person” in het geheel niet kunnen worden verkregen, legt Kohl uit.

Waarom laten de Duitse grote banken diegenen van hun effectenklanten, die zelf willen beslissen dan niet een verklaring ondertekenen, die ze verplicht om hun effectenrekening in overeenstemming met deze regels te beheren?

Dan zouden de klanten zelf kunnen blijven bepalen, welke effecten ze willen kopen en verkopen. Waarom introduceren de banken geen blokkade op de aankoop van fondsen?

“Te complex met 1,5 miljoen depositoklanten,” wimpelt Kohl af.

Het gevaar zou te groot zijn, dat, als de accountmanager op vakantie is, de plaatsvervanger misschien wel de aankoop doet van het certificaat of het fonds, dat voor Amerikanen niet is toegestaan. Maar het vermogensbeheer komt voor de bank ook gelegen als het betere werk in tijden van toenemende bureaucratie.

Commerzbank, effectenhandel en klanten met Amerikaanse achtergrond

De Commerzbank is in 2013 begonnen de effectenhandel voor Amerikanen met een eigen profiel binnen de divisie Vermogensbeheer te scheiden.

Eind juli beheerde zij voor internationale klanten vermogen ter waarde van 1340 miljoen euro, waaronder 298 miljoen euro volgens de Amerikaanse normen.

Vermoedelijk zal dit bedrag tegen het einde van het jaar sterk toenemen, omdat de Commerzbank haar klanten met een Amerikaanse achtergrond evenwel voor de keuze heeft gesteld het vermogensbeheer te accepteren of de effectenrekening te beëindigen.

Opdat het laatste niet gebeurt, komt men hen een stuk tegemoet.

“Voor klanten die door hun werkgever naar Amerika zijn gezonden, bieden wij het internationale vermogensbeheer met individuele effecten in vier risicoklassen in plaats van zoals gebruikelijk vanaf 250.000 euro nu vanaf 150.000 euro aan” is zijn welwillende voorstel.

Vragen over bank, klanten met Amerikaanse achtergrond?

Wij, de oprichters van Americans Overseas, zijn in Europa geboren en hebben onze Amerikaanse nationaliteit van onze (Amerikaanse) moeders gekregen.

Toen we dat voor het eerst hoorden in 2013, was er ongeloof (dit kan toch niet waar zijn), woede (waarom kan men dit zomaar doen), angst ( krijg ik nu boetes of problemen) en paniek (wat moet ik doen?) Het is (helaas) wel waar dat er een Amerikaanse belastingplicht is.

Voor ons was er geen informatie van de nationale overheid, het Amerikaans Consulaat verwees ons naar de Amerikaanse belastingdienst IRS en de IRS was ondoordringbaar.

Wij zijn daarom dit initiatief begonnen om mensen over de gehele wereld met goede informatie te helpen, om onnodige paniek te voorkomen, en  kosteloos en vrijblijvend hulp aan te bieden.

Indien gewenst en noodzakelijk, hebben we een netwerk van betaalbare professionals (accountants) die u kunnen helpen met uw verplichtingen.

Heeft u nog vragen over een Amerikaanse achtergrond? Als dat het geval is, neem dan contact op met Americans Overseas.

Neem nu contact op voor meer informatie

Bron: Frankfurter Allgemeine Zeitung