Wij helpen Amerikanen in Europa met aangifte doen in de VS en het voorkomen van dubbele belastingen. Gebaseerd op uw situatie brengen we u in contact met een US tax specialist. Kosteloos en vrijblijvend.

Dubbele belasting betalen

By 2 september 2016Nieuws, NPORadio1

dubbele belasting betalen

Nederlandse Amerikanen lopen het risico zowel in Nederland als in Amerika belasting te moeten betalen; dubbele belasting. Tijdens een interview op NPO 1 legde Daan Durlacher van Americans Overseas uit wat daar allemaal bij komt kijken.

‘Ik ben in Apeldoorn geboren maar omdat ik een Amerikaanse moeder heb, bezit ik een Amerikaanse nationaliteit. Ik betaal in Nederland belasting en ook in Amerika. Ik moet in Amerika aangifte doen. In mijn geval, als zelfstandig ondernemer, heeft dat inderdaad geleid tot dubbele belasting betalen. En fiks ook.

Je zou denken dat dat niet hoeft: er is een verdrag tussen Nederland en Amerika ter voorkoming van dubbele belasting. Dat verdrag sluit echter niet goed aan bij de werkelijkheid. Er zijn vele vervelende en pijnlijke hiaten in dat verdrag. Een van de meest voorkomende is bijvoorbeeld het verkopen van je huis in Nederland. Over de eventuele winst wordt in Nederland geen belasting geheven maar Amerika doet dat wel.

Dus moeten Nederlandse Amerikanen belasting betalen over de overwaarde van hun huis. Dat geldt ook voor aandelen. Stel je hebt een oudedagsvoorziening in een aandelenfonds zitten; in Nederland betaal je daar in Box 3 zogeheten vermogensbelasting over en in Amerika betaal je over de werkelijke winst van die aandelen belasting. Dus dubbele belasting.

Strafbaar als je geen aangifte doet

Veel Nederlanders met ook een Amerikaanse nationaliteit weten dit niet. Toen ik het zelf via via toevallig hoorde, schrok ik me rot en ben het gaan uitzoeken. Ik heb het geluk gehad dat diegene die me het vertelde: Michael Littaur, mij enorm heeft geholpen. En dat heeft ons eigenlijk ook op het idee gebracht om americansovereas.org op te richten, om mensen te informeren.

Want mensen weten het gewoon niet. De officiële instanties, zowel de Nederlandse als de Amerikaanse, geven er niet of nauwelijks ruchtbaarheid aan. Mensen schrikken zich rot. Want als ze geen aangifte doen, zijn ze in Amerika strafbaar: en dat wil je niet.

Het grootste probleem: je hebt een belastingaangifteplicht aan de ene kant en een bankrekening aangifteplicht aan de andere. Dat betekent dat je alle bankrekeningen die je in Nederland hebt, moet aangeven in Amerika. Doe je dat niet, dan ben je strafbaar en heel makkelijk te beboeten door de Amerikanen. Dat gebeurt in de praktijk helaas ook al.

FATCA

Sommige mensen denken misschien: ik weet het nu maar ik doe lekker geen aangifte, dan komen ze er ook niet achter. Maar het geval is dat de Nederlandse regering een verdrag heeft getekend met Amerika: FATCA.

FATCA zorgt ervoor dat alle Nederlandse financiële instellingen, dus banken maar ook verzekeringsmaatschappijen, de plicht hebben om te inventariseren of ze onder hun klanten ook Amerikanen hebben, dus ook mensen met een dubbele nationaliteit. Als dat zo is, dan zijn zij verplicht alle gegevens, dus NAW-gegevens (naam, adres, woonplaats) maar ook het saldo op de bankrekeningen, aan Amerika bekend te maken.

Daarnaast moet de bank ook aan die mensen een zogeheten Social Security Number (SSN) vragen, dat is een Amerikaanse Burgerservicenummer, maar heel veel Amerikanen die in Nederland wonen, hebben dat niet.

De aanvraagprocedure van het Social Security Number (SSN) is problematisch en ingewikkeld. Je kunt zonder dit nummer in Amerika geen belastingaangifte doen. Maar de wachttijd voor het verkrijgen van een Social Security Number is op dit moment opgelopen tot tussen de zes à negen maanden. In die maanden loop je dus onbeschermd rond.

Inkeerregeling

Er is nog een andere moeilijkheid. Voor de acht miljoen Amerikanen wereldwijd die buiten Amerika wonen, bedacht de Amerikaanse overheid een inkeerregeling. Deze regeling zorgt ervoor dat als jij kunt verklaren dat je niet wist dat je in Amerika aangifte moest doen je, zonder risico op boetes, alsnog aangifte kunt doen.

Echter: als je 9 maanden moeten wachten, loop je natuurlijk het risico dat deze inkeerregeling komt te vervallen en dan zit je er zogeheten naast. Een ander probleem is dat de Nederlandse banken geen 9 maanden willen wachten op dat SSN nummer.

Vanuit Amerika kan er dan een belasting boete aankomen. Op die zogeheten bankregistraties wordt een boete geheven van 50% van het hoogst genoten saldo van dat jaar, dus dat kan pittig oplopen. Daarom hebben wij van Americans Overseas ons tot doel gesteld de mensen te informeren, zodat al deze problemen hen niet overvallen en ze zelf (op tijd) in actie kunnen komen.’

Voorkom dubbele belasting

Americans-OverseasAmericans Overseas helpt Amerikanen die in het buitenland wonen op georganiseerde wijze aan hun belastingplicht te voldoen en onnodige dubbele belasting te voorkomen. Op basis van uw persoonlijke situatie stellen we de juiste Amerikaanse belastingadviseur uit ons AOS-netwerk aan u voor. Deze zal u een aanbod op maat doen om u te helpen met uw belastingaangifte. Kosteloos en vrijblijvend.

 

Heeft u vragen of hulp nodig? Neem dan contact met ons op. Kosteloos en vrijblijvend.

Contact

  • Fourier Analyst

    As an American ex-pat, I have been struggling with this ever since I came to Europe In fact I finally had to give up my successful “eenmanzak” because the situation was just too complicated and taxes too exorbitant. But that so many of my Dutch friends who have US citizenship now also have to face this nonsense is really appalling. I never liked it but figured it was the cost of the “perks” associated with my US citizenship. Now I find that my children are faced with this mess, and also discovered that because they have never lived in the US, they also are NOT ALLOWED TO VOTE! The “taxation without representation” issue that was one of the founding principles upon which the colonies made their break from England and formed the United States, doesn’t seem to apply to those outside the US. I wonder if anyone has thought about a lawsuit that would address this? After all, if you are going to pay taxes to the US, you should be entitled to influence how those monies are being spent? I can guarantee the US tax law would change very quickly if they suddenly had to let overseas taxpayers also vote!

    “…That it is inseparably essential to the freedom of a people . . . that
    no taxes should be imposed on them, but with their own consent, given
    personally, or by their representatives.”
    -Resolutions of the Stamp Act Congress, October 19, 1765, at par. 3.