Amerikanische Steuererklärung

Ja. Wenn Sie in den Vereinigten Staaten geboren wurden, gelten Sie grundsätzlich als US-Staatsbürger und sind damit in den USA steuerlich erklärungspflichtig. Dies gilt auch dann, wenn Sie nie in den USA gelebt oder gearbeitet haben. Die USA besteuern ihre Staatsbürger auf Grundlage der Staatsbürgerschaft und nicht des Wohnsitzes. In vielen Fällen fällt dank Steuerabkommen keine zusätzliche Steuer an, die Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung bleibt jedoch bestehen.

Ein Accidental American ist eine Person, die unbeabsichtigt die US-Staatsbürgerschaft besitzt, zum Beispiel weil sie in den USA geboren wurde oder einen amerikanischen Elternteil hat. Viele Accidental Americans erfahren erst von ihrer Steuerpflicht, wenn sie ein Bankkonto eröffnen oder ein FATCA-Schreiben von ihrer Bank erhalten. Auch wenn Ihnen Ihre US-Staatsbürgerschaft nie bewusst war, können dennoch steuerliche Verpflichtungen bestehen.

In den meisten Fällen nicht. Viele Länder haben ein Doppelbesteuerungsabkommen mit den Vereinigten Staaten. Obwohl US-Staatsbürger jährlich eine Steuererklärung beim IRS einreichen müssen, verhindern Regelungen wie der Foreign Tax Credit (Form 1116) oder die Foreign Earned Income Exclusion (Form 2555) häufig eine doppelte Besteuerung.

Wenn Sie mehrere Jahre keine Steuererklärung abgegeben haben, kann eine sogenannte Steuer-Compliance-Lücke bestehen. In vielen Fällen lässt sich dies über ein Amnestieprogramm wie die Streamlined Filing Compliance Procedures korrigieren. Dabei werden in der Regel drei Jahre Steuererklärungen und sechs Jahre FBAR-Meldungen nachgereicht – meist ohne Strafen, sofern kein vorsätzliches Fehlverhalten vorliegt. Es ist wichtig, Ihre Situation zunächst prüfen zu lassen, bevor Sie einzelne Formulare eigenständig einreichen.

Sie können möglicherweise teilnehmen, wenn: • Sie außerhalb der Vereinigten Staaten leben • Ihre Nicht-Einhaltung der Steuerpflicht nicht vorsätzlich war • Sie bereit sind, die fehlenden Steuererklärungen und FBAR-Meldungen korrekt nachzureichen Eine individuelle Bewertung Ihrer Situation ist notwendig, um festzustellen, ob dieses Verfahren geeignet ist.

FBAR steht für Foreign Bank Account Report. Sie müssen eine FBAR-Meldung einreichen, wenn der Gesamtwert Ihrer ausländischen Bankkonten zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr 10.000 USD überschritten hat. Dabei handelt es sich um eine Meldepflicht gegenüber dem US-Finanzministerium und nicht um eine Steuer. Dennoch können bei Nichtmeldung erhebliche Strafen verhängt werden

Bei nicht vorsätzlichen Verstößen können Strafen mehrere tausend Dollar pro Jahr betragen. Bei vorsätzlichen Verstößen können die Strafen deutlich höher ausfallen. Die genaue Höhe hängt von den Umständen des Einzelfalls ab. Eine rechtzeitige und korrekte Einreichung hilft, diese Risiken zu vermeiden.

Ein FATCA-Schreiben bedeutet in der Regel, dass Ihre Bank verpflichtet ist zu prüfen, ob Sie eine US-Steuerpflicht haben. Der erste Schritt besteht darin festzustellen, ob Sie tatsächlich als US-Steuerpflichtiger gelten und ob Ihre Steuererklärungen aktuell und vollständig sind. Wenn Sie ein FATCA-Schreiben ignorieren, kann dies zu weiteren Nachfragen oder Einschränkungen bei Ihrem Bankkonto führen.

Die Dauer hängt von der Komplexität Ihrer Situation ab. Eine einfache Steuererklärung kann relativ schnell vorbereitet werden. Wenn mehrere Einkommensquellen, ausländische Unternehmen oder fehlende Steuererklärungen aus Vorjahren vorliegen, kann der Prozess mehr Zeit in Anspruch nehmen. Eine sorgfältige Vorbereitung hilft, Verzögerungen zu vermeiden.

Ja. In den meisten Fällen benötigen Sie eine Social Security Number (SSN), um eine US-Steuererklärung einzureichen. Wenn Sie noch keine SSN besitzen, muss diese in der Regel zuerst beantragt werden. In bestimmten Fällen kann auch eine Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) verwendet werden.

In einfachen Fällen ist das möglich. Für Accidental Americans, Personen mit fehlenden Steuererklärungen, ausländischen Bankkonten oder komplexeren internationalen Einkünften ist jedoch professionelle Unterstützung oft empfehlenswert. Fehler können zu Verzögerungen, Rückfragen des IRS oder unnötigen Strafen führen.

Im Ausland lebende US-Bürger und ansässige Ausländer müssen in der Regel eine Bundessteuererklärung abgeben und Steuern auf ihr weltweites Einkommen zahlen.

Ja, US-Bürger müssen eine Steuererklärung für ihr weltweites Einkommen abgeben, unabhängig davon, wo sie leben und arbeiten.

Haben Sie einen US-Scheck erhalten? Sie können Ihren Scheck auf folgende Weise einlösen: bei Ihrer eigenen Bank, durch Überweisung an eine andere Person (Indossament), durch Einlösen von Schecks über einen Online-Dienst oder durch Einlösen des Schecks bei einer anderen Bank.

US-Bürger, die im Ausland leben, müssen unter Umständen das Formular 2555 und/oder das Formular 1116 einreichen, um den Ausschluss für Einkünfte aus ausländischer Tätigkeit geltend zu machen.

FBAR (Foreign Bank Account Report) ist die Verpflichtung für bestimmte US-Personen und Unternehmen, ihre ausländischen Finanzkonten an das Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) des US-Finanzministeriums zu melden. Die FBAR-Meldepflicht gilt für US-Personen, die ein finanzielles Interesse an einem oder mehreren ausländischen Finanzkonten haben oder eine Unterschrift darauf leisten, wenn der Gesamtwert dieser Konten zu irgendeinem Zeitpunkt im Kalenderjahr 10 000 USD übersteigt.