Trump-Konten werden automatisch eröffnet: Was bedeutet das für Amerikaner im Ausland?

Seit dem 1. Oktober 2026 eröffnet die US-Regierung automatisch ein sogenanntes Trump-Konto für nahezu jedes amerikanische Kind, das die Voraussetzungen erfüllt. Eltern müssen das Konto nicht mehr selbst beantragen. Auch Kinder, die außerhalb der Vereinigten Staaten leben, sind grundsätzlich eingeschlossen, sofern sie über eine amerikanische Social Security Number (SSN) verfügen.

Das klingt zunächst einfach. Allerdings ist das nicht die ganze Geschichte. Der staatliche Beitrag von 1.000 US-Dollar wird nicht automatisch gutgeschrieben. Außerdem sind für amerikanische Familien im Ausland noch mehrere wichtige Fragen ungeklärt. Im Folgenden erklären wir, was wir wissen und was noch offen ist.

Wichtig: Es handelt sich um vorläufige Regelungen. Sie können sich nach der öffentlichen Konsultation noch ändern.

Was ist ein Trump-Konto?

Ein Trump-Konto ist ein neues amerikanisches Spar- und Anlagekonto für Kinder unter 18 Jahren. Es wurde durch die US-Steuergesetzgebung von 2025 geschaffen und gilt rechtlich als eine Form des Individual Retirement Account (IRA).

Die wichtigsten Merkmale:

• Das Geld wird in kostengünstige Investmentfonds investiert, die einen breiten Index überwiegend amerikanischer Unternehmen abbilden.
• Das Geld bleibt grundsätzlich gebunden. Auszahlungen sind in der Regel nicht vor dem Kalenderjahr möglich, in dem das Kind 18 Jahre alt wird.
• Familienmitglieder und andere Personen können zusammen bis zu 5.000 US-Dollar jährlich einzahlen.
• Arbeitgeber dürfen bis zu 2.500 US-Dollar jährlich beitragen. Dieser Betrag wird auf die jährliche Grenze von 5.000 US-Dollar angerechnet.
• Kinder, die 2025, 2026, 2027 oder 2028 geboren wurden, können einen einmaligen staatlichen Beitrag von 1.000 US-Dollar erhalten.
• Auch gemeinnützige Organisationen und staatliche Stellen können Beiträge für größere Gruppen von Kindern leisten.

Weitere Informationen finden Sie in unserem früheren Artikel: Was sind Trump-Konten? Neues Sparkonto für amerikanische Kinder (auch im Ausland).

Was hat sich geändert?

Bisher mussten Eltern oder Erziehungsberechtigte ein Trump-Konto selbst beantragen, in der Regel mithilfe des IRS-Formulars 4547.

Noch im März 2026 erklärte die amerikanische Steuerbehörde IRS, dass eine automatische Kontoeröffnung nicht möglich sei.

Am 30. September 2026 änderten das US-Finanzministerium und die IRS jedoch ihre Position.

Nach den neuen vorläufigen Regelungen eröffnet das Finanzministerium automatisch ein Konto für jedes berechtigte Kind, das noch kein Trump-Konto besitzt.

Dieses Konto wird als Auto Account bezeichnet.

Die erste Runde der automatischen Kontoeröffnungen war für etwa den 1. Oktober 2026 vorgesehen. Weitere Runden sollen folgen, sobald zusätzliche Kinder die Voraussetzungen erfüllen.

Das US-Finanzministerium rechnet damit, dass auf diese Weise im Jahr 2026 Konten für mehr als 60 Millionen zusätzliche Kinder eingerichtet werden.

Gilt das auch, wenn Ihr Kind im Ausland lebt?

Grundsätzlich ja.

Für die automatische Kontoeröffnung gelten zwei grundlegende Voraussetzungen:

1. Das Kind darf vor Ablauf des Kalenderjahres, in dem das Konto eröffnet wird, nicht 18 Jahre alt werden.
2. Das Kind muss bereits über eine gültige amerikanische Social Security Number (SSN) verfügen.

Ein Wohnsitz oder eine Adresse in den Vereinigten Staaten ist keine Voraussetzung.

Das ist insbesondere für amerikanische Familien wichtig, die beispielsweise in Deutschland, den Niederlanden, Frankreich oder Spanien leben.

Die SSN ist dabei entscheidend. Viele Kinder, die außerhalb der USA mit einem amerikanischen Elternteil geboren wurden, haben noch nie eine solche Nummer beantragt.

Für diese Kinder kann zunächst kein automatisches Trump-Konto eröffnet werden.

In solchen Fällen muss gegebenenfalls zuerst die amerikanische Staatsangehörigkeit dokumentiert werden, beispielsweise durch einen Consular Report of Birth Abroad (CRBA).

Anschließend kann die Social Security Number beantragt werden.

Weitere Informationen finden Sie in unserem Wissenscenter: Wie bekomme ich eine SSN (Social Security Number)?

Beispiel: Eine amerikanische Familie in Amsterdam

Eine Familie lebt in Amsterdam. Ihre Tochter wurde 2026 geboren. Ein Elternteil ist amerikanischer Staatsbürger, aber die amerikanische Staatsangehörigkeit des Kindes wurde bisher nicht dokumentiert. Das Kind besitzt auch keine SSN.

In dieser Situation kann noch kein automatisches Trump-Konto eröffnet werden.

Zunächst muss die Familie klären, ob das Kind amerikanischer Staatsbürger ist, den Status gegebenenfalls dokumentieren lassen und anschließend eine SSN beantragen.

Erst danach kann ein Trump-Konto folgen.

Auch der staatliche Beitrag von 1.000 US-Dollar muss anschließend gesondert mit dem IRS-Formular 4547 beantragt werden, sofern die weiteren Voraussetzungen erfüllt sind.

Weitere Hintergründe zu möglichen Schwierigkeiten finden Sie in unserem Artikel Trump Account für Amerikaner im Ausland: Ein Vorteil von 1.000 US-Dollar, der schwer zugänglich sein kann.

Was geschieht automatisch und was nicht?

Zwischen der Kontoeröffnung, dem staatlichen Beitrag und der tatsächlichen Übernahme des Kontos bestehen wichtige Unterschiede.

Die 1.000 US-Dollar werden nicht automatisch eingezahlt

Ein automatisch eröffnetes Trump-Konto bedeutet nicht, dass das Kind automatisch 1.000 US-Dollar vom Staat erhält.

Das US-Finanzministerium kann diese Entscheidung nicht stellvertretend für die Eltern treffen. Eltern oder Erziehungsberechtigte müssen den Beitrag gesondert beantragen.

Dafür müssen folgende Voraussetzungen erfüllt sein:

• Das Kind wurde 2025, 2026, 2027 oder 2028 geboren.
• Es besitzt die amerikanische Staatsangehörigkeit.
• Es verfügt über eine gültige Social Security Number.
• Es erfüllt die Voraussetzungen als qualifying child der Person, die den staatlichen Beitrag beantragt.

In der Regel handelt es sich dabei um einen Elternteil, der das Kind in seiner amerikanischen Steuererklärung als unterhaltsberechtigtes Kind angeben kann.

Die Beantragung erfolgt über das IRS-Formular 4547.

Die Regelungen verlangen keinen Wohnsitz in den Vereinigten Staaten.

Damit können auch amerikanische Kinder im Ausland grundsätzlich von der staatlichen Unterstützung profitieren, sofern sie die weiteren Voraussetzungen erfüllen.

Sie müssen das Konto weiterhin selbst übernehmen

Ein automatisch eröffnetes Trump-Konto besteht zunächst, ohne dass die Familie die Kontrolle darüber besitzt.

Um das Konto verwalten zu können, muss es zunächst offiziell übernommen beziehungsweise geclaimt werden.

Dies kann erfolgen durch:

• Einen gesetzlichen Vormund oder eine andere rechtlich berechtigte Person.
• Den Kontoinhaber selbst, sobald er volljährig und rechtlich handlungsfähig ist.

Das US-Finanzministerium plant dafür eine App oder eine Website.

Bei der Übernahme müssen die eigene Identität und die rechtliche Befugnis zur Verwaltung des Kontos nachgewiesen werden.

Dafür sind mehr Informationen erforderlich als bei der Antragstellung mit IRS-Formular 4547.

Solange das Konto noch nicht übernommen wurde:

• Können Eltern und Angehörige kein eigenes Geld einzahlen.
• Sind auch Arbeitgeberbeiträge nicht möglich.
• Kann der gesondert beantragte staatliche Beitrag von 1.000 US-Dollar gutgeschrieben werden.
• Können bestimmte Sammelbeiträge von gemeinnützigen Organisationen oder staatlichen Stellen eingehen.

Was ist für Amerikaner im Ausland noch unklar?

Die neuen Regelungen enthalten keine ausdrücklichen Sonderbestimmungen für Familien, die außerhalb der Vereinigten Staaten leben.

Dadurch bleiben mehrere Fragen offen.

Wird das US-Finanzministerium Ihr Kind erfassen?

Die automatische Kontoeröffnung basiert auf Informationen, die den amerikanischen Behörden bereits vorliegen.

Welche Daten genau verwendet werden, ist bisher nicht bekannt.

Daher ist unklar, ob beispielsweise ein amerikanisches Kind in Deutschland automatisch erfasst wird, wenn es noch nie in einer amerikanischen Steuererklärung aufgeführt wurde.

Können Sie das Konto aus dem Ausland übernehmen?

Es ist noch nicht geklärt, ob die vorgesehene App und die Identitätsprüfung auch mit einer ausländischen Wohnadresse und Telefonnummer funktionieren.

Ebenso ist offen, wie Dokumente über das Sorgerecht oder die gesetzliche Vertretung aus anderen Ländern anerkannt werden.

Könnte Ihr Kind private Zuschüsse verpassen?

Private Spender dürfen ihre Beiträge auf Kinder in bestimmten amerikanischen Bundesstaaten, Regionen oder Postleitzahlgebieten beschränken.

So richtet sich beispielsweise das Spendenprogramm von Dell in Höhe von 6,25 Milliarden US-Dollar an Kinder in bestimmten amerikanischen ZIP-Code-Gebieten.

Kinder mit Wohnsitz im Ausland verfügen in der Regel nicht über eine amerikanische Postleitzahl.

Nach unserer Einschätzung könnten sie deshalb von bestimmten privaten Beiträgen ausgeschlossen sein. Die Vorschriften klären diese Frage jedoch nicht ausdrücklich.

Können Sie ein automatisches Trump-Konto ablehnen?

Die vorläufigen Regelungen sehen derzeit keine Möglichkeit vor, die automatische Kontoeröffnung abzulehnen.

Die IRS bittet noch um öffentliche Stellungnahmen zur Frage, ob Kinder oder ihre gesetzlichen Vertreter das Recht erhalten sollten, ein automatisches Konto abzulehnen.

Das ist insbesondere für Familien relevant, die kein amerikanisches Finanzkonto für ihr Kind wünschen.

Wie wird das Konto in Ihrem Wohnsitzland besteuert?

In den USA kann das Vermögen auf einem Trump-Konto grundsätzlich steuerlich aufgeschoben wachsen.

Das bedeutet jedoch nicht, dass Deutschland oder ein anderes Wohnsitzland das Konto genauso behandelt.

Die lokalen Steuerbehörden könnten das Konto beispielsweise als gewöhnliches Anlagekonto betrachten und die Erträge früher besteuern.

Auch die Anwendung bestehender Doppelbesteuerungsabkommen auf diese neue Kontoform ist noch nicht vollständig geklärt.

Für amerikanische Familien in Deutschland ist dies ein wichtiger Punkt, den sie vor zusätzlichen Einzahlungen prüfen sollten.

Welche Meldepflichten gelten?

Die US-Behörden müssen noch weitere Informationen über die steuerlichen Meldepflichten für Trump-Konten veröffentlichen.

Für Amerikaner im Ausland ist dies besonders relevant, da die US-Staatsangehörigkeit je nach persönlicher Situation zusätzliche Steuer- und Meldepflichten mit sich bringen kann.

Was bedeutet das für Sie?

Für amerikanische Eltern im Ausland sind drei Schritte besonders wichtig.

1. Prüfen Sie, ob Ihr Kind eine SSN besitzt.

Ohne gültige Social Security Number ist keine automatische Kontoeröffnung möglich.

Weitere Informationen finden Sie in unserem Artikel über die Beantragung einer Social Security Number.

2. Prüfen Sie den Anspruch auf die 1.000 US-Dollar.

Wurde Ihr Kind zwischen 2025 und 2028 geboren, kann der staatliche Beitrag infrage kommen.

Dieser wird jedoch nicht automatisch ausgezahlt, sondern muss gesondert über das IRS-Formular 4547 beantragt werden.

3. Prüfen Sie die steuerlichen Folgen vor eigenen Einzahlungen.

Steuerliche Vorteile in den Vereinigten Staaten gelten nicht automatisch auch in Deutschland oder einem anderen Wohnsitzland.

Lassen Sie daher die persönliche Situation vor zusätzlichen Einzahlungen beurteilen.

Wie geht es weiter?

Mehrere offene Fragen dürften durch weitere Hinweise des US-Finanzministeriums und der IRS beantwortet werden.

Die vorläufigen Regelungen können sich zudem nach Abschluss der öffentlichen Konsultation noch ändern.

Stellungnahmen können bis zum 29. November 2026 eingereicht werden.

Wir werden diesen Artikel aktualisieren, sobald weitere Informationen vorliegen.

Weitere Informationen von Americans Overseas

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Quellen

• Federal Register – T.D. 10056: Vorläufige Vorschriften zu Trump-Konten
• Journal of Accountancy – IRS changes course to allow automatic Trump account enrollment
• Thomson Reuters – IRS adopts Trump account auto enrollment, reproposes rules
• IRS – Instructions for Form 4547
• Federal Register – Vorgeschlagene Vorschriften zur automatischen Kontoeröffnung

Dieser Artikel dient ausschließlich der allgemeinen Information und stellt keine steuerliche, rechtliche oder finanzielle Beratung dar. Die geltenden Regeln hängen von Ihrer persönlichen Situation ab.