Bloomberg: US Supreme Court begrenzt Strafen für die Nichtmeldung von Auslandskonten

Laut Bloomberg hat der Oberste Gerichtshof der USA in einer Entscheidung mit 5-4 Stimmen die Bundesstrafen für die Nichtmeldung von Auslandsbankkonten reduziert und eine Geldstrafe von 2,72 Millionen Dollar gegen Alexandru Bittner, einen in Rumänien lebenden Geschäftsmann, aufgehoben. Das Urteil begrenzt die Bundesstrafe gemäß dem Bankgeheimnisgesetz auf 10.000 Dollar, eine Entscheidung, die potenziell Amerikanern im Ausland helfen könnte, die Schwierigkeiten haben, auf Finanzdienstleistungen zuzugreifen.

Bundesstrafen für das Versäumnis, ausländische Bankkonten anzugeben

Der Oberste Gerichtshof der USA hat in einem Urteil, das einigen im Ausland lebenden Amerikanern helfen dürfte, die Bundesstrafen für die Nichtabgabe der vorgeschriebenen Berichte über ausländische Bankkonten verringert.

Eine Geldstrafe in Höhe von 2,72 Millionen Dollar gegen den Geschäftsmann Alexandru Bittner, der fünf Jahre lang keine Berichte eingereicht hatte, während er in Rumänien ansässig war, wurde von den Richtern mit 5:4 Stimmen gekippt. Bittner machte geltend, dass die Höchststrafe nach Bundesrecht 50.000 Dollar beträgt.

Bank Secrecy Act

Im Mittelpunkt der Kontroverse stand der Bank Secrecy Act, ein Gesetz, das von US-Bürgern und -Residenten verlangt, ihre ausländischen Beteiligungen offenzulegen, um Steuerhinterziehung und Geldwäsche zu bekämpfen. Für unbeabsichtigte Verstöße sieht das Gesetz Strafen von bis zu 10.000 Dollar vor.

Der Internal Revenue Service (IRS) kam zu dem Schluss, dass Bittner 272 Mal gegen das Gesetz verstoßen hatte, d. h. einmal für jedes nicht gemeldete Konto im Laufe dieser fünf Jahre. Bittner behauptete, er habe insgesamt nur fünfmal gegen das Gesetz verstoßen, und zwar einmal für jeden Jahresbericht, den er nicht eingereicht hatte.

Richter Neil Gorsuch unterstützte Bittners Auslegung des Gesetzes in seiner Stellungnahme für das Gericht.

„Der Bank Secrecy Act behandelt das Versäumnis, einen gesetzeskonformen Bericht einzureichen, als einen einzigen Verstoß, der mit einer Höchststrafe von 10.000 Dollar geahndet wird, und nicht als eine Kaskade solcher Strafen, die für jedes einzelne Konto berechnet werden.

FBAR

Bittner, der sowohl die US-amerikanische als auch die rumänische Staatsbürgerschaft besitzt, war verpflichtet, für den Zeitraum 2007-2011, um den es in dem Fall geht, eine Steuererklärung abzugeben. Nach Ansicht von Bittner und seinen Verbündeten drohen den Steuerzahlern durch die Vorgehensweise der Regierung hohe Geldstrafen für Pflichten, von denen viele gar nicht wissen, dass sie sie haben.

Die Regierung Biden begründete die höheren Strafen damit, dass die Regierung ein besonderes Interesse an jedem Überseekonto habe. Die Regierung berief sich auf eine Klausel, die Einzelpersonen von Geldstrafen befreit, wenn ein Verstoß auf „vernünftige Gründe“ zurückzuführen ist, und behauptete, das Gesetz ermögliche es dem Finanzministerium, bei Bedarf eine niedrigere Strafe als die Höchststrafe zu verhängen.

Die Probleme mit der Einhaltung von Steuervorschriften für im Ausland lebende Amerikaner haben in den letzten zehn Jahren zugenommen und viele Amerikaner dazu veranlasst, ihre Pässe aufzugeben. Mit dem Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) fügte der Kongress ab 2014 einen weiteren Papierkram hinzu.

Besteuerung auf der Grundlage der Staatsbürgerschaft

Die USA und Eritrea sind die einzigen beiden Länder der Welt, die Menschen auf der Grundlage ihrer Staatsangehörigkeit besteuern und nicht auf der Grundlage ihres Wohnsitzes. Die vielen Hürden für die Einhaltung der Vorschriften haben dazu geführt, dass viele im Ausland lebende Amerikaner Schwierigkeiten haben, Bankkonten, Hypotheken und andere Finanzdienstleistungen zu erhalten, weil die Institute den Ärger mit der US-Bürokratie nicht auf sich nehmen wollen.

Im Gegensatz zu den wenigen Hundert, die dies vor zehn Jahren taten, bevor das Gesetz zur Einhaltung der Steuervorschriften für ausländische Konten (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA) in Kraft trat, verzichten heute jedes Jahr Tausende von Menschen auf ihre US-Staatsbürgerschaft.

Warum teilt Americans Overseas diese Nachricht mit?

Wir erhalten täglich Anfragen von Personen, die von der Verpflichtung, eine Steuererklärung in den Vereinigten Staaten abzugeben, überrascht sind. Es kann schockierend, unvorstellbar und ziemlich beängstigend sein, wenn man sich dessen zum ersten Mal bewusst wird. Als logische Folge fragen sich viele: „Was passiert, wenn ich der Pflicht nicht nachkomme?“

Amerikanische Bürger, die sich nicht an die Vorschriften halten, müssen mit exorbitanten Geldstrafen rechnen. Daan Durlacher, einer der Gründer von Americans Overseas, setzt sich seit 2015 bei lokalen und europäischen Regierungen für eine dauerhafte Lösung ein. Viele Menschen sind sich der Gesetze und Vorschriften nicht bewusst und werden zu den unpassendsten Zeiten überrascht.

Einige Regierungen haben ihre eigenen Kanäle, meist im Internet, auf denen Informationen über die FATCA-Gesetzgebung verfügbar sind. Außerdem haben immer mehr Banken diese Informationen leicht zugänglich. Americans Overseas kämpft weiterhin für eine Lösung, eine bessere Informationsverbreitung und ein Ende dieser Art von Geldstrafen.

Benötigen Sie weitere Informationen über die Nicht-Meldung von Auslandskonten?

Wir, die Gründer von Americans Overseas, wurden in Europa geboren und erhielten unsere amerikanische Staatsbürgerschaft durch unsere (amerikanische) Mutter.

Als wir dies zum ersten Mal um 2013 hörten, gab es Unglauben (das kann doch nicht wahr sein), Wut (wie man das einfach so machen kann), Angst (bekomme ich jetzt Geldstrafen oder Probleme) und Panik (was soll ich tun?) Es ist (leider) wahr, dass es eine amerikanische Steuerpflicht gibt.

Für uns gab es keine Informationen von der lokalen Regierung, das Konsulat verwies uns an das amerikanische Finanzamt, aber das Finanzamt war undurchdringlich.

Deshalb haben wir diese Initiative ins Leben gerufen, um Menschen aus aller Welt mit guten Informationen zu unterstützen, unnötige Panik zu vermeiden und unverbindlich und kostenlos Hilfe zu leisten.

Wenn gewünscht und notwendig, verfügen wir über ein Netzwerk von bezahlbaren Fachleuten (Buchhaltern und US-Steuerberatern), die Ihnen bei Ihren Verpflichtungen behilflich sein können und möglicherweise Doppelbesteuerung USA Deutschland vermeiden.

Haben Sie weitere Fragen über ssn Deutschland und US-Steuererklärung? Wenn dies der Fall ist, kontaktieren Sie Americans Overseas.

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Quellen Nicht-Meldung von Auslandskonten:

• Bloomberg
• Case Bittner v. United States, 21-1195