National Taxpayer Advocate bevestigt structurele problemen voor Amerikanen in het buitenland

Veel Amerikanen in het buitenland ervaren dat het Amerikaanse belastingsysteem moeilijk aansluit op hun leven buiten de VS. Dat gevoel wordt nu ook officieel erkend: in haar nieuwste rapport aan het Congres noemt de U.S. National Taxpayer Advocate de situatie van Amerikanen in het buitenland opnieuw als een van de grootste structurele knelpunten.

In januari 2026 publiceerde de National Taxpayer Advocate haar Annual Report to Congress 2025. In dit jaarlijkse rapport brengt zij de belangrijkste knelpunten in het Amerikaanse belastingsysteem in kaart.

Opvallend is dat Amerikanen die buiten de Verenigde Staten wonen opnieuw expliciet worden genoemd als een probleemgroep. Voor veel mensen die zich nooit bewust Amerikaan hebben gevoeld – waaronder Accidental Americans – sluit dit aan bij hun dagelijkse ervaring.

Leven buiten de VS, maar volledig in het Amerikaanse systeem

In het rapport is een apart hoofdstuk opgenomen over Taxpayers Living Abroad.

Daarin wordt beschreven dat Amerikanen buiten de VS te maken krijgen met een combinatie van regels die in de praktijk moeilijk uitvoerbaar is, zoals:

• een aangifteplicht in de VS, ook wanneer men al belasting betaalt in het woonland
• aanvullende rapportages zoals FBAR en FATCA
• beperkte toegang tot ondersteuning van de IRS vanuit het buitenland

De National Taxpayer Advocate erkent dat deze combinatie leidt tot hoge administratieve lasten, vooral voor mensen met een normaal lokaal inkomen en zonder complexe financiële structuur.

Beperkt inzicht, maar wel volledige verplichtingen

Een belangrijk punt uit het rapport is dat de IRS zelf geen goed overzicht heeft van hoeveel Amerikanen buiten de VS wonen, laat staan hoeveel van hen volledig compliant zijn.

Dat maakt het lastig om:

• de omvang van de problemen goed te beoordelen
• beleid af te stemmen op de realiteit van het leven buiten de VS
• dienstverlening effectief te verbeteren

Voor veel Accidental Americans voelt dit herkenbaar: regels gelden volledig, terwijl inzicht en ondersteuning achterblijven.

Geen ‘rijke expats’, maar gewone levens

Het rapport benadrukt ook dat het merendeel van de Amerikanen in het buitenland geen hoog inkomen heeft.

Veel mensen zitten slechts beperkt boven – of zelfs onder: de Foreign Earned Income Exclusion (FEIE).

Toch betekent dit in de praktijk vaak:

• complexe aangiftes
• aanvullende formulieren
• hoge advieskosten
• onzekerheid en stress

Zelfs wanneer de uiteindelijke belastingdruk beperkt of nihil is.

Geen directe hervorming, wél erkenning

Het rapport bevat geen oproep tot afschaffing van citizenship-based taxation en kondigt geen directe wetswijzigingen aan.

Wel wordt opnieuw officieel erkend dat:

• het systeem zwaar en disproportioneel uitpakt voor Amerikanen in het buitenland
• regelgeving kan leiden tot financiële druk en zelfs bankproblemen
• verbetering van dienstverlening dringend nodig is

Daarbij wordt expliciet benoemd dat de Verenigde Staten tot de kleine groep landen behoren die burgers blijven belasten op wereldwijd inkomen, ook wanneer zij permanent elders wonen.

Wat betekent dit voor Accidental Americans?

Voor Accidental Americans verandert dit rapport de regels niet.

De aangifteplicht blijft bestaan, net als FATCA en FBAR.

Wat het rapport wél doet, is bevestigen dat de problemen bekend en erkend zijn op het hoogste beleidsniveau — ook al is structurele verandering onzeker.

Bij Americans Overseas volgen wij deze ontwikkelingen nauwgezet. Tegelijk blijven wij realistisch: zolang de regels gelden, is het belangrijk om goed te begrijpen wat wel en niet op u van toepassing is, en welke keuzes u heeft binnen het bestaande kader.

Laat je informeren bij Americans Overseas

Wij, de oprichters van Americans Overseas, zijn geboren in Nederland en hebben onze Amerikaanse nationaliteit gekregen via onze (Amerikaanse) moeder.

Toen wij rond 2013 voor het eerst over het belastingverdrag Nederland Amerika hoorden, heerste er bij ons ongeloof (dit kan toch niet waar zijn), woede (waarom kan men dit zomaar doen), angst (krijg ik nu boetes of problemen), en paniek (wat moet ik doen).

Het is (helaas) wel waar dat er een Amerikaanse belastingplicht is voor Nederlanders die de Amerikaanse nationaliteit door geboorte hebben verkregen. Er was voor ons geen informatie van de lokale overheid, het consulaat verwees ons naar de IRS, en de IRS was ondoordringbaar.

Wij zijn daarom dit initiatief begonnen om mensen te helpen met goede informatie, onnodige paniek te voorkomen, en vrijblijvend en kosteloos hulp aan te bieden. Indien gewenst en nodig beschikken wij over een netwerk van betaalbare professionals (accountants), die u verder kunnen helpen met uw Amerikaanse belastingverplichtingen.

Neem nu contact op voor meer informatie

Bron: 

Annual Report to Congress 2025 – National Taxpayer Advocate