Hoe belast de Verenigde Staten zijn burgers?

Belasting Amerika: alles over het Amerikaanse belastingstelsel

Hoe belast de Verenigde Staten zijn burgers? Hoe werkt belasting Amerika?

Hoe zit het met belasting in Amerika?

De Verenigde Staten (VS) is het enige ontwikkelde land ter wereld waar belastingplicht gebaseerd is op burgerschap, ongeacht waar u woont of werkt. Dit betekent dat iedere Amerikaanse staatsburger, inclusief personen met een dubbele nationaliteit, belastingaangifte moet doen, zelfs als ze buiten de VS wonen.

Of dit inhoudt dat u belasting moet betalen in de VS is sterk afhankelijk van uw persoonlijke situatie. Geen belastingaangifte doen in de VS is echter een strafbaar feit.

• Belastingaangifte Amerika

Belastingaangifte Amerika

Belasting in Amerika | Belasting USA

De vraag of de VS moet overschakelen op een systeem gebaseerd op inwonerschap heeft de laatste jaren meer discussies doen oplaaien. Zeker gezien de VS belastingopsporing voor niet-ingezetenen heeft opgevoerd door middel van FATCA.

Amerikanen in het buitenland geven de afgelopen jaren dan ook steeds vaker hun staatsburgerschap vanwege de belastingplicht in Amerika.

Vragen over belastingen Amerika?

Of u daadwerkelijk inkomstenbelasting in Amerika moet betalen, hangt af van uw persoonlijke situatie. Geen belastingaangifte doen in de Verenigde Staten kan echter leiden tot juridische gevolgen. Amerikaanse burgers en inwoners zijn verplicht jaarlijks een belastingaangifte (Form 1040) in te dienen bij de IRS (de Amerikaanse belastingdienst).

Wist u dat vermogensbelasting in Amerika en andere belastingen (zoals inkomstenbelasting in de VS) kunnen variëren afhankelijk van uw inkomsten, aftrekposten en andere factoren? Het Amerikaanse belastingstelsel is complex en kan zeer verwarrend zijn.

Belastingaangifte Amerika: hoe werkt het?

Veel Amerikanen die in het buitenland wonen, zijn zich niet bewust van hun belastingverplichtingen in Amerika. Onder de FATCA-wetgeving deelt uw bank informatie over uw financiële activa met de IRS. Dit kan gevolgen hebben voor Amerikaanse burgers in Nederland of andere landen.

Belastingverdrag Nederland Verenigde Staten uitgelegd

Heeft Nederland een belastingverdrag met Amerika? Ja, Nederland en de Verenigde Staten hebben een belastingverdrag om dubbele belasting te voorkomen. Toch is het belangrijk om te begrijpen hoe dit belastingverdrag werkt en welke belastingregels van toepassing zijn op uw situatie, vooral als u in Nederland werkt voor een Amerikaans bedrijf.

Kernpunten belastingverdrag Nederland–Amerika:

• Tie-breaker regels om fiscaal inwonerschap te bepalen.

• Verdeling heffingsrechten over inkomen (loon, pensioen, dividenden).

• Saving clause: de VS behoudt het recht eigen burgers te belasten, ongeacht woonplaats.

• Praktijkvoorbeeld: een werknemer in Nederland die inkomsten uit de VS ontvangt, kan dubbele belasting vermijden via het verdrag.

Hoeveel belasting betaalt u in Amerika?

Hoeveel belasting u in Amerika betaalt, hangt af van meerdere factoren, zoals uw inkomsten en belastingtechnische aftrekposten. Daarnaast is het belangrijk om te weten hoe belastingschijven in Amerika werken. Voor specifieke vragen over uw belastingaangifte in de VS of inkomstenbelasting in Amerika kunt u het contact opnemen met Americans Overseas.

Inkomstenbelasting Amerika: federale belastingschijven 2025

• 10% tot $11.600
• 12% tot $47.150
• 22% tot $100.525
• 24% tot $191.950
• 32% tot $243.725
• 35% tot $609.350
• 37% boven $609.350

Daarnaast: standard deduction 2025 $14.600 (single), $29.200 (married).

Let op: daarbovenop kunnen staten eigen state income tax heffen (0–13%).

Vermogensbelasting Amerika en erfbelasting

In tegenstelling tot Nederland (Box 3) heeft de VS geen jaarlijkse vermogensbelasting.

• Capital gains tax: belasting op vermogenswinst (0%, 15% of 20%).
• Estate tax (erfbelasting): boven $13,61 miljoen in 2025.
• Gift tax: vrijstelling $18.000 per jaar per ontvanger.
• NIIT (Net Investment Income Tax): extra 3,8% bij hoge inkomens.

Amerikaanse belastingdienst (IRS): wat u moet weten

De IRS (Internal Revenue Service) is de Amerikaanse belastingdienst.

• Deadlines: 15 april, 15 juni (expats), 15 oktober (extension).
• Formulieren: 1040, FBAR, Form 8938.
• Contact vanuit Nederland is vaak alleen digitaal mogelijk.

Werken voor een Amerikaans bedrijf in Nederland

Werkt u in Nederland voor een Amerikaans bedrijf, of in de VS zelf, dan gelden aanvullende regels:

• Sociale zekerheid via het totalisatieverdrag.
• 401(k) pensioen en stock options hebben speciale fiscale regels.
• Er kan sprake zijn van permanent establishment bij activiteiten in Nederland.

Vergelijking belasting USA Nederland

Heeft u vragen over de belasting in de VS?

Meer weten over uw belastingplicht of hoe belastingaangifte in Amerika werkt? Americans Overseas helpt u met het begrijpen van uw belastingverplichtingen en het indienen van de juiste formulieren bij de belastingdienst (IRS). Wist u bijvoorbeeld dat de IRS een speciaal programma heeft voor Amerikanen in het buitenland die hun belastingverplichting niet kennen? Neem contact met ons op voor advies op maat.

Bronnen:

• Belasting Amerika
• Rijksoverheid toeval Amerikanen
• Rijksoverheid over belastingaangifte in VS