Moet ik geschatte belasting (Estimated Tax) betalen?

Wat is geschatte belasting (Estimated Tax)?

De geschatte belasting (Estimated Tax) is een systeem van de Amerikaanse belastingdienst (IRS) om belasting te innen over inkomsten waarop geen automatische inhouding wordt toegepast. Denk aan inkomsten uit zelfstandige arbeid, huurinkomsten of vermogenswinst. Amerikaanse staatsburgers en houders van een green card die in het buitenland wonen, moeten vaak per kwartaal belasting betalen via formulier 1040-ES.

Wie moet geschatte belasting betalen?

U moet geschatte belasting betalen als alle drie van de volgende voorwaarden op u van toepassing zijn:

1. U verwacht een Amerikaanse belastingaanslag van minimaal 1.000 USD na aftrek van voorheffing en belastingkredieten.

2. Uw inkomen is niet of nauwelijks onderworpen aan Amerikaanse loonbelasting.

3. Uw voorheffing is minder dan:

   – 90% van uw geschatte belasting voor het huidige jaar, of

   – 100% van de belasting van vorig jaar (of 110% bij hogere inkomens).

Is het verplicht om geschatte belasting te betalen?

Ja. Als aan de bovenstaande voorwaarden is voldaan, bent u wettelijk verplicht om geschatte belasting te betalen. De IRS kan boetes en rente opleggen bij te late of onvoldoende betalingen – zelfs als u aan het eind van het jaar alles alsnog betaalt.

Hoe betaal ik geschatte belasting?

U doet vier keer per jaar een rechtstreekse betaling aan de IRS, meestal via formulier 1040-ES. U kunt betalen via de website van de IRS of per post.

Wanneer moet geschatte belasting worden betaald?

De geschatte belasting moet vier keer per jaar worden betaald:

• Midden april
• Midden juni
• Midden september
• Midden januari (van het volgende jaar)

Als de vervaldatum op een weekend of Amerikaanse feestdag valt, schuift deze door naar de eerstvolgende werkdag.

Welke formulieren zijn van toepassing?

• Formulier 1040-ES – om het bedrag te berekenen en de betalingen te doen
• Formulier 1040 – uw jaarlijkse belastingaangifte
• Formulier 2210 – om eventuele boetes wegens onderbetaling te berekenen

Waarom zou ik geschatte belasting betalen?

• Om boetes en rente van de IRS te vermijden
• Om uw belastingdruk over het jaar te spreiden
• Om beter inzicht te krijgen in uw liquiditeit en cashflow
• Om in goede verstandhouding met de IRS te blijven

Voorbeelden van mensen die moeten betalen:

• Freelancer in Nederland: Anna verdient 60.000 USD zonder Amerikaanse inhouding → moet per kwartaal betalen.
• Verhuurder in Frankrijk: John verhuurt een appartement in Parijs, verwacht belasting → betaling vereist.
• Belegger in Spanje: Maria ontvangt dividenden en maakt vermogenswinst, verwacht meer dan 1.000 USD belasting → moet betalen.

Wat gebeurt er als ik te laat betaal?

De IRS kan boetes en rente opleggen bij te late of te lage betalingen – zelfs als u later alles alsnog betaalt.

Wat als ik niet zeker weet wat mijn verplichtingen zijn?

De regels rond geschatte belasting kunnen ingewikkeld zijn – zeker voor wie in het buitenland woont.

Americans Overseas brengt u in contact met betrouwbare belastingadviseurs die gespecialiseerd zijn in Amerikaanse expatbelasting.

Vragen over geschatte belasting (Estimated Tax) of uw Amerikaanse belastingplicht?

Wij, de oprichters van Americans Overseas, zijn geboren in Nederland en kregen via onze (Amerikaanse) moeders de Amerikaanse nationaliteit. Toen wij rond 2013 voor het eerst hoorden over de Amerikaanse belastingregels -waaronder de geschatte belasting (Estimated Tax) – waren we met stomheid geslagen. Wat volgde was boosheid, angst en paniek.

We stelden ons vragen als: “Hoe kunnen de VS zomaar bepalen dat ik belasting moet betalen?”,  “Krijg ik nu een boete?”,“Wat moet ik doen?”

We ontdekten: wie de Amerikaanse nationaliteit heeft, is ook belastingplichtig – zelfs in het buitenland. Alleen gaf niemand duidelijke informatie. Het Amerikaanse consulaat verwees ons simpelweg naar de IRS, maar die bleek ondoordringbaar.

Daarom hebben wij Americans Overseas opgericht – om anderen in dezelfde situatie te helpen met duidelijke informatie, om onnodige paniek te voorkomen en om – indien gewenst – vrijblijvend toegang te bieden tot een netwerk van deskundige en betaalbare Amerikaanse belastingadviseurs.

Neem nu contact op voor meer informatie

Bron: Geschatte belasting (Estimated Tax)