Müssen Amerikaner im Ausland weiterhin eine US-Steuererklärung abgeben?

Ja. US-Staatsbürger und Inhaber einer Green Card sind grundsätzlich verpflichtet, eine US-Steuererklärung über ihr weltweites Einkommen einzureichen – auch wenn sie dauerhaft im Ausland leben und dort Steuern zahlen. Ob tatsächlich US-Steuern anfallen, hängt von der individuellen Situation ab, die Abgabepflicht besteht jedoch häufig weiterhin.

Erhalten Amerikaner im Ausland automatisch mehr Zeit für die Abgabe der Steuererklärung?

In den meisten Fällen ja. Wenn sich Ihr steuerlicher Wohnsitz und Ihr tatsächlicher Aufenthaltsort am 15. April außerhalb der USA befanden, gewährt der IRS automatisch eine zweimonatige Fristverlängerung. Die Abgabefrist verschiebt sich dann auf den 15. Juni. Ein gesonderter Antrag ist dafür nicht erforderlich.

Gilt diese automatische Fristverlängerung auch für die Zahlung von Steuern?

Nein. Die automatische Verlängerung gilt nur für die Abgabe der Steuererklärung. Eventuell geschuldete US-Steuern müssen weiterhin bis spätestens 15. April bezahlt werden. Ab diesem Datum können Zinsen auf offene Beträge anfallen.

Kann ich nach dem 15. Juni eine weitere Fristverlängerung beantragen?

Ja. Mit dem Formular 4868 können Sie eine zusätzliche Fristverlängerung bis zum 15. Oktober beantragen. Diese Verlängerung betrifft ausschließlich die Abgabe der Steuererklärung, nicht die Zahlung von Steuern. Sie wird häufig genutzt, wenn ausländische Steuerunterlagen noch nicht vorliegen.

Was ist der FBAR und wann muss er eingereicht werden?

Der FBAR (FinCEN Form 114) ist eine separate Meldepflicht für ausländische Bank- und Finanzkonten. Wenn der Gesamtwert Ihrer nicht-amerikanischen Finanzkonten im Laufe eines Jahres zu irgendeinem Zeitpunkt 10.000 US-Dollar überschritten hat, müssen Sie einen FBAR einreichen. Reguläre Frist ist der 15. April, mit automatischer Verlängerung bis zum 15. Oktober. Der FBAR wird nicht zusammen mit der Steuererklärung eingereicht und läuft unabhängig vom IRS-Verfahren.

Ist die FBAR-Fristverlängerung automatisch?

Ja. Für den FBAR gilt automatisch eine Fristverlängerung bis zum 15. Oktober, ohne dass ein gesonderter Antrag gestellt werden muss. Die Meldepflicht selbst ist jedoch streng, und die Strafen bei Nichtabgabe können erheblich sein.

Müssen Amerikaner im Ausland Steuervorauszahlungen leisten?

Einige ja. Wenn Sie voraussichtlich US-Steuern schulden und keine ausreichende Steuer einbehalten wird – etwa bei selbständiger Tätigkeit, Kapitalerträgen oder Mieteinnahmen – kann es erforderlich sein, vierteljährliche Steuervorauszahlungen (Estimated Taxes) zu leisten.

Was passiert, wenn ich eine IRS-Frist verpasse, während ich im Ausland lebe?

Das Versäumen einer Frist kann zu Zinsen auf offene Steuerbeträge, Verspätungs- oder Zahlungsverzugsstrafen sowie zu Strafen wegen nicht eingereichter Auslandsmeldungen (z. B. FBAR) führen. Viele dieser Sanktionen werden automatisch verhängt und lassen sich nur schwer rückgängig machen, selbst wenn der Fehler unbeabsichtigt war.

Warum ist es so wichtig, diese Fristen im Voraus zu kennen?

Weil Fristverlängerungen oft falsch verstanden werden. Wer im Voraus weiß, welche Fristen für Abgabe, Zahlung und Meldungen gelten, kann unnötigen Stress, Zinsen und Strafen vermeiden – und behält die Kontrolle über seine US-Steuerpflichten.

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IRS-Steuerfristen für Amerikaner im Ausland (2026)

7 min

Veröffentlicht am: 14-01-2026 Zuletzt geändert am: 14-01-2026

IRS-Steuerfristen für Amerikaner im Ausland (2026)

Für viele Amerikanerinnen und Amerikaner, die im Ausland leben, ist nicht das Ausfüllen der Steuerformulare der größte Stressfaktor, sondern die Fristen. Jedes Jahr gehen tausende Expats davon aus, dass sie automatisch „mehr Zeit“ haben, nur weil sie außerhalb der Vereinigten Staaten leben. Später stellt sich jedoch oft heraus, dass Zinsen angefallen sind, Strafzahlungen drohen oder eine vorgeschriebene Auslandsmeldung vollständig versäumt wurde.

Die Realität ist komplexer. Zwar gewährt der IRS Amerikanern im Ausland zusätzliche Zeit zur Abgabe der Steuererklärung, doch diese Fristverlängerung gilt in der Regel nicht für die Zahlung von Steuern. Zudem unterliegen internationale Meldepflichten eigenen, getrennten Fristen. Diese Unterschiede zu verstehen ist entscheidend, um steuerlich compliant zu bleiben.

Nachfolgend finden Sie eine Übersicht der wichtigsten IRS-Steuerfristen für Amerikaner im Ausland für das Steuerjahr 2025, einzureichen im Jahr 2026.

15. April 2026 — IRS-Frist für Abgabe und Zahlung

Der 15. April bleibt der zentrale Stichtag im US-Steuersystem – auch für Amerikaner im Ausland.

Bis zu diesem Datum:

ist die US-Steuererklärung offiziell fällig
müssen eventuell geschuldete US-Steuern bezahlt sein
beginnen Zinsen auf offene Steuerbeträge zu laufen

Auch wenn viele Expats eine spätere Abgabefrist haben, bleibt der 15. April die Zahlungsfrist. Zahlungen nach diesem Datum können zu Zinsbelastungen führen, selbst wenn keine formellen Strafzahlungen anfallen.

15. Juni 2026 – Automatische Abgabefristverlängerung für Expats

Befanden sich Ihr steuerlicher Wohnsitz und Ihr tatsächlicher Aufenthaltsort am 15. April außerhalb der USA, erhalten Sie automatisch eine zweimonatige Fristverlängerung zur Abgabe Ihrer Steuererklärung. Die neue Abgabefrist ist dann der 15. Juni 2026.

Diese Verlängerung:

wird automatisch gewährt (kein Antrag erforderlich)
gilt ausschließlich für die Abgabe, nicht für die Zahlung
verhindert nicht, dass ab dem 15. April Zinsen anfallen

Für die meisten Amerikaner im Ausland ist der 15. Juni die reguläre Abgabefrist.

15. Oktober 2026 – Endgültige Abgabefrist

Benötigen Sie nach dem 15. Juni weitere Zeit, können Sie mit Formular 4868 eine zusätzliche Fristverlängerung bis zum 15. Oktober 2026 beantragen.

Diese Verlängerung wird häufig genutzt, wenn:

ausländische Steuerbescheide noch ausstehen
Einkommen aus mehreren Ländern berücksichtigt werden müssen
zusätzliche Unterlagen fehlen

Für die meisten Expats ist der 15. Oktober die letzte Möglichkeit, die Steuererklärung ohne Verspätungsstrafen einzureichen.

FBAR-Frist für Amerikaner im Ausland

Ausländische Bankkonten unterliegen separaten Meldepflichten.

Wenn der Gesamtwert Ihrer nicht-amerikanischen Finanzkonten zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr 2025 10.000 US-Dollar überschritten hat, sind Sie verpflichtet, einen FBAR (FinCEN Form 114) einzureichen.

Wichtige Punkte:

FBAR-Frist: 15. April 2026
Automatische Verlängerung bis: 15. Oktober 2026
Kein separater Antrag erforderlich

Der FBAR wird nicht zusammen mit der Steuererklärung eingereicht und läuft vollständig getrennt vom IRS. Genau diese Trennung ist eine der häufigsten Ursachen für versäumte Meldungen bei Amerikanern im Ausland.

Fristen für vierteljährliche Vorauszahlungen (Estimated Taxes)

Einige Amerikaner im Ausland müssen vierteljährliche Steuervorauszahlungen leisten, wenn sie voraussichtlich US-Steuern schulden und keine ausreichende Steuer einbehalten wird.

Dies betrifft häufig Personen mit:

selbständiger Tätigkeit
Kapital- oder Dividendeneinkünften
Mieteinnahmen
begrenzten ausländischen Steueranrechnungen

Die üblichen Zahlungstermine sind:

April 2025
Juni 2025
September 2025
Januar 2026

Das Versäumen dieser Vorauszahlungen kann zu Unterzahlungsstrafen führen, selbst wenn die endgültige Steuererklärung fristgerecht eingereicht wird.

Warum IRS-Fristen für Amerikaner im Ausland besonders wichtig sind

Fristverlängerungen können ein trügerisches Sicherheitsgefühl vermitteln. In der Praxis gilt:

Verlängerungen verschieben die Abgabe, nicht die Zahlung
Zinsen können während des Wartens weiterlaufen
Auslandsmeldungen unterliegen eigenen Regeln
Viele Strafzahlungen werden automatisch verhängt und sind schwer rückgängig zu machen

Wer den gesamten Zeitplan im Voraus kennt, kann unnötigen Stress und unerwartete Kosten vermeiden.

Steuerliche Compliance für Amerikaner im Ausland

Für Amerikaner im Ausland bedeutet steuerliche Compliance selten nur ein einzelnes Formular oder eine einzelne Frist. Sie erfordert die Koordination zwischen US-Steuerrecht, ausländischen Steuersystemen und internationalen Meldepflichten.

Bei Americans Overseas erleben wir regelmäßig, dass Amerikaner – oft zu spät – feststellen, dass eine versäumte Frist oder eine falsch verstandene Verlängerung langfristige Folgen haben kann. Vorausschauende Planung und ein gutes Verständnis der Regeln sind der effektivste Weg, compliant zu bleiben und die Kontrolle zu behalten.

Lass dich bei Americans Overseas beraten

Wir, die Gründer von Americans Overseas, wurden in den Niederlanden geboren und haben unsere US-Staatsbürgerschaft über unsere (amerikanische) Mutter erhalten.

Als wir 2013 zum ersten Mal vom Steuerabkommen zwischen den Niederlanden und Amerika hörten, waren wir ungläubig (das kann doch nicht wahr sein), wütend (wie kann man das einfach tun), ängstlich (werde ich jetzt bestraft oder habe Probleme), und panisch (was soll ich tun).

Es ist (leider) wahr, dass es eine US-Steuerpflicht für Niederländer gibt, die die US-Staatsbürgerschaft durch Geburt erworben haben. Es gab keine Informationen von der lokalen Regierung, das Konsulat verwies uns an die IRS, und die IRS war undurchdringlich.

Deshalb haben wir dieses Projekt gestartet, um Menschen mit guten Informationen zu helfen, unnötige Panik zu vermeiden und unverbindlich und kostenlos Hilfe anzubieten. Falls gewünscht und notwendig, verfügen wir über ein Netzwerk erschwinglicher Fachleute (Steuerberater), die dir weiterhelfen können, deine US-Steuerpflichten zu erfüllen.

Nehmen Sie jetzt für weitere Informationen Kontakt auf

Häufig gestellte Fragen: IRS-Steuerfristen für Amerikaner im Ausland

Verstehen des US-Steuersystems, der Verpflichtungen und aller zusätzlichen Bedingungen kann schwierig sein. Vor allem, wenn man außerhalb Amerikas lebt. Ist Ihre Frage nicht beantwortet? Kontaktieren Sie uns.