Was ist die geschätzte Steuer (Estimated Tax)?

Was ist die geschätzte Steuer (Estimated Tax)?

Die geschätzte Steuer ist ein Verfahren des IRS zur Erhebung von Steuern auf Einkommen, das keiner automatischen Quellenbesteuerung unterliegt – wie etwa selbstständige Arbeit, Mieteinnahmen oder Kapitalerträge. US-Staatsbürger und Greencard-Inhaber im Ausland müssen in vielen Fällen vierteljährlich über das Formular 1040-ES Steuern an das IRS zahlen.

Wer muss die geschätzte Steuer zahlen?

Sie müssen geschätzte Steuer zahlen, wenn alle drei folgenden Bedingungen erfüllt sind:

1. Sie erwarten eine Steuerschuld von mindestens 1.000 USD nach Abzug von Quellensteuer und Gutschriften.

2. Ihr Einkommen unterliegt wenig oder keiner US-Quellensteuer.

3. Ihre Einbehalte betragen weniger als:

    – 90 % Ihrer Steuerschuld für das laufende Jahr, oder

    – 100 % Ihrer Steuerschuld vom Vorjahr (bzw. 110 % bei höheren Einkommen).

Ist die Zahlung geschätzter Steuer verpflichtend?

Ja. Wenn alle Bedingungen zutreffen, sind geschätzte Steuerzahlungen gesetzlich vorgeschrieben. Das IRS kann Zinsen und Strafen erheben – auch wenn die volle Summe später gezahlt wird.

Wie kann ich die geschätzte Steuer zahlen?

Sie leisten vierteljährliche Zahlungen direkt an das IRS, in der Regel mit dem Formular 1040-ES. Die Zahlungen können online über die IRS-Website oder per Post erfolgen.

Wann sind die geschätzten Steuerzahlungen fällig?

Die Zahlungen sind üblicherweise viermal jährlich fällig:

• Mitte April
• Mitte Juni
• Mitte September
• Mitte Januar des Folgejahres

Fällt das Datum auf ein Wochenende oder einen US-Feiertag, verschiebt es sich auf den nächsten Werktag.

Welche Formulare werden verwendet?

• Formular 1040-ES: zur Berechnung und Zahlung der geschätzten Steuer
• Formular 1040: für die jährliche Steuererklärung
• Formular 2210: zur Berechnung von Strafzahlungen bei Unterzahlung

Warum sollte ich die geschätzte Steuer zahlen?

• Um Strafen und Zinsen vom IRS zu vermeiden
• Um Steuerzahlungen über das Jahr zu verteilen
• Um Ihre Liquidität besser zu planen
• Um konform mit den US-Steuervorgaben zu bleiben

Wer sind typische Zahler der geschätzten Steuer?

• Freelancerin in den Niederlanden: Anna verdient 60.000 USD ohne US-Lohnsteuer → muss vierteljährlich zahlen.
• Vermieter in Frankreich: John vermietet eine Wohnung in Paris, erwartet Steuerschuld → zahlungspflichtig.
• Investorin in Spanien: Maria erzielt Kapitalerträge und Dividenden, erwartet mehr als 1.000 USD Steuer → muss zahl

Was passiert, wenn ich die Steuer nicht rechtzeitig zahle?

Das IRS kann Strafen und Zinsen erheben, wenn Sie verspätet oder zu wenig zahlen – auch bei späterer Nachzahlung.

Was tun, wenn ich mir unsicher bin?

Die Regeln zur geschätzten Steuer im Ausland sind komplex. Americans Overseas vermittelt vertrauenswürdige Steuerberater mit Expertise im US-Steuerrecht für Expats.

Fragen zur geschätzten Steuer (Estimated Tax) oder zur amerikanischen Steuerpflicht?

Wir, die Gründer von Americans Overseas, sind in den Niederlanden geboren und haben durch unsere (amerikanischen) Mütter die US-Staatsbürgerschaft erhalten. Als wir etwa im Jahr 2013 zum ersten Mal von den US-Steuervorschriften hörten – insbesondere von der geschätzten Steuer (Estimated Tax) – waren wir fassungslos. Es folgten Wut, Angst und Panik.

Fragen wie: „Wie kann die US-Regierung einfach so über mich bestimmen?“, „Drohen mir jetzt Geldstrafen?“ „Was muss ich tun?“ wurden für uns plötzlich sehr real. Wir mussten feststellen: Wer die US-Staatsbürgerschaft besitzt, hat steuerliche Pflichten – auch im Ausland. Doch es gab damals keinerlei Information seitens der lokalen Behörden. Das US-Konsulat verwies uns lediglich an das IRS, das sich als nahezu undurchdringlich erwies.

Deshalb haben wir Americans Overseas gegründet: Um Menschen in ähnlicher Lage zu helfen, verständliche Informationen bereitzustellen, unnötige Panik zu vermeiden – und wenn nötig, unverbindlich Zugang zu einem Netzwerk erfahrener und bezahlbarer US-Steuerberater zu bieten.Wenn Sie Fragen zur geschätzten Steuer (Estimated Tax) oder zur allgemeinen US-Steuerpflicht im Ausland haben, nehmen Sie gerne Kontakt zu uns auf.

Nehmen Sie jetzt für weitere Informationen Kontakt auf

Quelle: Geschätzte Steuer für US-Expats IRS