¿Qué es la Citizenship-Based Taxation?

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¿Impuestos Basados en la Ciudadanía (Citizenship-Based Taxation)?

Siendo nosotros mismos estadounidenses viviendo en el extranjero, aprendimos por las malas acerca del cumplimiento fiscal de EE.UU., por lo que ahora estamos aquí para ayudarte. La imposición basada en la ciudadanía (citizenship-based taxation, CBT) implica que los ciudadanos estadounidenses o los residentes permanentes son gravados sobre su ingreso global, independientemente de dónde vivan o dónde se genere su ingreso. Este sistema, utilizado principalmente por EE.UU., contrasta marcadamente con los sistemas de imposición basados en la residencia.

¿Cómo afecta la imposición basada en la ciudadanía a los estadounidenses que viven en el extranjero?

CBT puede impactar significativamente a las personas estadounidenses que viven en el extranjero. Ellos enfrentan la doble carga de cumplir con las leyes fiscales de EE.UU. mientras también cumplen con sus obligaciones fiscales en su país de residencia. Esto a menudo lleva a situaciones financieras complejas, donde entender y aplicar créditos y exclusiones fiscales se vuelve crucial.

Comparación de la imposición basada en la ciudadanía en EE.UU. y la imposición basada en la residencia en otros países

Al comparar CBT con la imposición basada en la residencia, como en Canadá, el Reino Unido y México, las diferencias se vuelven claras. Bajo los sistemas basados en la residencia, los contribuyentes solo son responsables de los impuestos sobre los ingresos obtenidos dentro de ese país, a diferencia de la tributación global de ingresos bajo CBT de EE.UU.

Requisitos de declaración fiscal para ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero

Los ciudadanos estadounidenses en el extranjero deben adherirse a requisitos específicos de declaración fiscal, declarando su ingreso mundial. Herramientas como la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero (Foreign Earned Income Exclusion, FEIE) y el Crédito por Impuestos Extranjeros (Foreign Tax Credit, FTC) son vitales para reducir el riesgo de doble imposición.

Políticas del IRS para ciudadanos estadounidenses con ingresos extranjeros bajo la imposición basada en la ciudadanía

El IRS tiene políticas estrictas para los ciudadanos estadounidenses con ingresos extranjeros bajo CBT. Navegar estas reglas puede ser desafiante, y entender las sutilezas de las leyes fiscales tanto de EE.UU. como internacionales se vuelve imperativo.

Desafíos legales contra la imposición basada en la ciudadanía en el derecho internacional

CBT enfrenta varios desafíos legales en el derecho internacional, con debates sobre su equidad e implicaciones para los ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero.

Consejos de planificación financiera para ciudadanos estadounidenses sujetos a imposición basada en la ciudadanía mientras trabajan en el extranjero

La planificación financiera para ciudadanos estadounidenses bajo CBT implica enfoques estratégicos para minimizar las obligaciones fiscales y asegurar el cumplimiento, especialmente importante para aquellos que trabajan en diferentes países.

Historia y razón detrás de que EE.UU. adoptara la imposición basada en la ciudadanía

EE.UU. adoptó CBT con la razón de que todos los ciudadanos deberían contribuir a las finanzas de la nación, independientemente de su residencia o fuente de ingreso. Esta política tiene raíces históricas profundas y continúa evocando debate.

Comparación de los requisitos de cumplimiento de FATCA para ciudadanos estadounidenses en diferentes países

FATCA impone requisitos de cumplimiento variados para ciudadanos estadounidenses basados en el país en el que residen. Entender estas diferencias es crucial para asegurar el cumplimiento adecuado y evitar penalizaciones.

Declaración de activos extranjeros basada en la ciudadanía

Además del impuesto sobre la renta, a los ciudadanos estadounidenses bajo CBT a menudo se les requiere revelar sus activos globales, incluyendo cuentas e inversiones extranjeras. Varios formularios de declaración, como FBAR y FATCA, son parte de este requisito.

¿Cuáles son los pasos para renunciar a la ciudadanía estadounidense por motivos fiscales?

Optar por renunciar a la ciudadanía estadounidense es una decisión importante, a menudo impulsada por el deseo de evitar las complicaciones de CBT. Este proceso involucra pasos legales y también puede implicar impuestos de salida. Es una ruta que requiere una consideración cuidadosa y a menudo se ve como un último recurso.

Americans Overseas

Nosotros, los fundadores de Americans Overseas, nacimos en los Países Bajos y obtuvimos nuestra nacionalidad estadounidense a través de nuestra madre (estadounidense).

Cuando escuchamos sobre el sistema tributario de EE.UU. por primera vez alrededor de 2013, estábamos completamente incrédulos (¡no puede ser cierto!), enfadados (¿cómo pueden hacer esto?), temerosos (¿me van a multar o a surgir otros problemas?) y en pánico (¿qué debo hacer?).

Es (lamentablemente) cierto que hay un impuesto adicional estadounidense. Pero no hay información del gobierno local, y cuando nos acercamos, el consulado nos remitió al IRS, y el IRS era impenetrable.

Por eso iniciamos esta iniciativa para ayudar a personas de todo el mundo proporcionando información adecuada sobre el sistema tributario de EE.UU. para evitar el pánico innecesario y ofreciendo ayuda sin obligación y gratuita. Si es necesario, tenemos una red de profesionales asequibles (contadores) que pueden ayudarte con tus obligaciones de Impuestos Basados en la Ciudadanía.

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Fuentes: