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Qu’est-ce que la taxation basée sur la citoyenneté (Citizenship-Based Taxation)?
Qu’est-ce que la taxation basée sur la citoyenneté (Citizenship-Based Taxation)? La taxation basée sur la citoyenneté?
Étant nous-mêmes des Américains vivant à l’étranger, nous avons appris à la dure ce qu’implique la conformité fiscale aux États-Unis, donc nous sommes maintenant ici pour vous aider. La taxation basée sur la citoyenneté (Citizenship-Based Taxation – CBT) implique que les citoyens américains ou les résidents permanents sont taxés sur leur revenu mondial, indépendamment de l’endroit où ils vivent ou d’où provient leur revenu. Ce système, principalement utilisé par les États-Unis, contraste fortement avec les systèmes de taxation basés sur la résidence.
Comment la taxation basée sur la citoyenneté affecte-t-elle les Américains vivant à l’étranger?
La CBT peut avoir un impact significatif sur les personnes américaines vivant à l’étranger. Elles font face au double fardeau de se conformer aux lois fiscales américaines tout en remplissant leurs obligations fiscales dans leur pays de résidence. Cela conduit souvent à des situations financières complexes, où comprendre et appliquer les crédits et exclusions fiscaux devient crucial.
Comparaison de la taxation basée sur la citoyenneté aux États-Unis et de la taxation basée sur la résidence dans d’autres pays
Lorsqu’on compare la CBT avec la taxation basée sur la résidence, comme au Canada, au Royaume-Uni et au Mexique, les différences deviennent claires. Sous les systèmes basés sur la résidence, les contribuables ne sont imposables que sur le revenu gagné au sein de ce pays, contrairement à la taxation mondiale du revenu sous la CBT américaine.
Exigences de déclaration fiscale pour les citoyens américains vivant à l’étranger
Les citoyens américains à l’étranger doivent se conformer à des exigences spécifiques de déclaration fiscale, déclarant leur revenu mondial. Des outils comme l’exclusion du revenu gagné à l’étranger (Foreign Earned Income Exclusion – FEIE) et le crédit d’impôt étranger (Foreign Tax Credit – FTC) sont vitaux pour réduire le risque de double imposition.
Politiques de l’IRS pour les citoyens américains avec un revenu étranger sous la taxation basée sur la citoyenneté
L’IRS a des politiques strictes pour les citoyens américains avec un revenu étranger sous la CBT. Naviguer dans ces règles peut être difficile, et comprendre les nuances des lois fiscales américaines et internationales devient impératif.
Défis juridiques contre la taxation basée sur la citoyenneté en droit international
La CBT fait face à divers défis juridiques en droit international, avec des débats sur son équité et ses implications pour les citoyens américains vivant à l’étranger.
Conseils de planification financière pour les citoyens américains soumis à la taxation basée sur la citoyenneté tout en travaillant à l’étranger
La planification financière pour les citoyens américains sous la CBT implique des approches stratégiques pour minimiser les passifs fiscaux et garantir la conformité, surtout important pour ceux qui travaillent dans différents pays.
Histoire et justification derrière l’adoption de la taxation basée sur la citoyenneté par les États-Unis
Les États-Unis ont adopté la CBT avec la justification que tous les citoyens devraient contribuer aux finances de la nation, indépendamment de leur résidence ou de la source de leur revenu. Cette politique a des racines historiques profondes et continue de susciter des débats.
Comparaison des exigences de conformité FATCA pour les citoyens américains dans différents pays
La FATCA impose des exigences de conformité variées pour les citoyens américains basés sur le pays dans lequel ils résident. Comprendre ces différences est crucial pour assurer une conformité appropriée et éviter les pénalités.
Déclaration d’actifs étrangers basée sur la citoyenneté
Outre l’ impôt sur le revenu, les citoyens américains sous la CBT sont souvent tenus de divulguer leurs actifs mondiaux, y compris les comptes et investissements étrangers. Divers formulaires de déclaration, comme FBAR et FATCA, font partie de cette exigence.
Quelles sont les étapes pour renoncer à la citoyenneté américaine à des fins fiscales?
Choisir de renoncer à la citoyenneté américaine est une décision majeure, souvent motivée par le désir d’éviter les complications de la Citizenship-Based Taxation (CNT). Ce processus implique des étapes légales et peut également entraîner des taxes de sortie. C’est un chemin qui nécessite une considération attentive et est souvent vu comme un dernier recours.
Americans Overseas
Nous, les fondateurs d’Americans Overseas, sommes nés aux Pays-Bas et avons obtenu notre nationalité américaine grâce à notre mère (américaine).
Lorsque nous avons entendu parler du système fiscal américain pour la première fois vers 2013, nous étions totalement incrédules (ce n’est pas possible!), en colère (comment peuvent-ils faire cela?), craintifs (vais-je recevoir des amendes ou rencontrer d’autres problèmes?), et en panique (que dois-je faire?).
Il est (malheureusement) vrai qu’il y a une imposition américaine supplémentaire. Mais il n’y a pas d’information de la part du gouvernement local, et lorsque approché, le consulat nous a renvoyés à l’IRS, et l’IRS était impénétrable.
C’est pourquoi nous avons lancé cette initiative pour aider les gens du monde entier en fournissant des informations correctes sur le système fiscal américain afin d’éviter une panique inutile et en offrant de l’aide sans obligation et gratuitement. Si nécessaire, nous disposons d’un réseau de professionnels abordables (comptables) qui peuvent vous aider avec vos obligations de Taxation Basée sur la Citoyenneté (Citizenship-Based Taxation)
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Sources:
