Prévenir les amendes et le stress : conseils de Daan Durlacher aux Français ayant des obligations fiscales aux États-Unis

Il s’agit de centaines de milliers de Français qui, plus ou moins par hasard, possèdent à la fois la nationalité française et une carte verte ou un passeport américain. Ils se retrouvent dans une situation bureaucratique complexe et coûteuse en raison de leurs obligations fiscales américaines.

Daan Durlacher, cofondateur d’Americans Overseas et expert en la matière, nous fait part de son point de vue sur les questions fiscales complexes qui accompagnent souvent la citoyenneté américaine involontaire.

Tout au long de l’histoire des États-Unis, des millions de personnes ont fait de grands sacrifices pour acquérir le titre convoité de citoyen américain. Cependant, depuis que le gouvernement américain est devenu plus sévère à l’égard des fraudeurs fiscaux, certains ont le sentiment que la citoyenneté tant convoitée du « pays de la liberté » peut devenir un fardeau plutôt qu’un privilège.

Les ressortissants français possédant également la nationalité américaine en grande difficulté

Cela est particulièrement vrai pour les centaines de milliers de Français qui possèdent également la nationalité américaine en plus de leur nationalité française.

En effet, les États-Unis ont un système fiscal unique qui oblige les citoyens américains à toujours remplir une déclaration d’impôts, même s’ils n’ont jamais vécu ou travaillé aux États-Unis, ou s’ils ont une double nationalité.

L’obligation de déclaration s’applique même aux citoyens français à 100 % titulaires d’une carte verte en cours de validité, une sorte de permis de séjour aux États-Unis.

FATCA

Cette situation découle du Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), une loi adoptée en 2010 pour réprimer les épargnants non déclarés dans le monde entier. La FATCA concerne non seulement les détenteurs de la carte verte, mais aussi des personnes comme Jan Modaal, qui sont citoyens américains de naissance ou de parents américains.

La France se conforme à la législation américaine FATCA, qui impose aux banques françaises de transmettre des informations sur leurs clients considérés comme des « US persons ». Ces informations sont fournies aux autorités fiscales américaines par l’intermédiaire des autorités fiscales françaises.

Daan Durlacher, un entrepreneur originaire d’Apeldoorn, aux Pays-Bas, mais qui possède également la nationalité américaine en raison de ses parents américains, conseille de « se préparer à ce moment ». Il sait de quoi il parle, car pour être en règle avec l’Internal Revenue Service (IRS), l’administration fiscale américaine, il a dû remplir des déclarations d’impôts et a découvert que les ventes des entreprises néerlandaises en Amérique étaient soudainement imposables.

« Le montant de l’impôt a d’abord été important. Puis j’ai fait appel à un comptable américain et j’ai fini par ne payer qu’une fraction de cet impôt. Quand j’ai réussi, j’ai vraiment fêté ça ».

Avec Michael Littaur, un autre malade, Durlacher a fondé Americans Overseas. Cette organisation tente d’attirer l’attention du gouvernement et des « citoyens américains » concernés sur ce problème.

Ces « citoyens américains » se retrouvent en effet en infraction s’ils décident de remplir une déclaration d’impôts, à moins qu’ils ne profitent d’un système de divulgation volontaire. Ceux qui déclarent solennellement qu’ils n’ont jamais été au courant de leur obligation de déclaration fiscale ne se verront pas infliger d’amende et ne devront déposer des déclarations fiscales que pour les trois dernières années, faute de quoi une période de six ans s’appliquera. Toutefois, la durée de ce régime est incertaine, prévient Durlacher.

Obligations fiscales aux Etats-Unis

On estime à 200 000 le nombre de personnes ayant la double nationalité française et américaine qui vivent en France. Chacune d’entre elles a des obligations en matière de déclaration d’impôts aux États-Unis.

M. Durlacher fait remarquer que « grâce aux questions posées par les banques et à la publicité faite autour de cette question, Americans Overseas a déjà pu aider de nombreux Français possédant une double nationalité. Mais quotidiennement, nous recevons encore des appels de personnes paniquées parce qu’elles ont reçu une lettre de leur banque, ou pire, menacées de perdre leur compte bancaire. »

Il peut rassurer la plupart des gens, surtout ceux qui sont des employés réguliers ou de petits indépendants sans investissements importants. En effet, la France et les États-Unis ont signé une convention pour éviter la double imposition. Bien que l’obligation de remplir une déclaration d’impôts aux États-Unis demeure, dans de nombreux cas, l’imposition sera nulle.

La fiscalité américaine est complexe

Il n’en reste pas moins que les difficultés bureaucratiques sont considérables. Tout d’abord, le formulaire de déclaration d’impôt américain est trop complexe pour que beaucoup puissent le remplir eux-mêmes, surtout la première fois. Vous avez vraiment besoin de quelqu’un qui connaisse bien le droit fiscal américain, un « CPA », un conseiller fiscal américain », explique M. Durlacher. « Ils facturent entre 200 et 300 euros de l’heure, et le temps nécessaire peut rapidement atteindre 10 heures de travail. Americans Overseas négocie actuellement avec des conseillers afin de proposer un tarif forfaitaire nettement inférieur.

En outre, un numéro de sécurité sociale (SSN) est nécessaire, tout comme pour les citoyens américains ordinaires. Or, l’obtention d’un SSN est une procédure longue.

Les choses se compliquent encore lorsqu’il s’agit d’investissements. La législation fiscale américaine impose les plus-values d’investissement, y compris les plus-values réalisées sur la vente d’une maison. M. Durlacher reçoit également de nombreux rapports selon lesquels les banques françaises se montrent difficiles à l’égard de leurs clients ayant à la fois la nationalité française et la nationalité américaine. « Au début, elles étaient méfiantes et voulaient parfois radier complètement les clients. Aujourd’hui, il est toujours possible d’avoir un compte courant, mais elles ne veulent pas ouvrir de compte d’investissement. Cela vaut également pour les hypothèques d’investissement ».

À l’extrême, il est possible de renoncer à la citoyenneté américaine. Cependant, Durlacher fait remarquer que « même cela est une procédure complexe. Vous devez d’abord être en mesure de prouver que vous avez rempli des déclarations d’impôts au cours des six dernières années. En outre, pourquoi renoncer à une nationalité que beaucoup chérissent ? Vous avez quelque chose à faire valoir. Si vous voulez étudier ou travailler aux États-Unis, le fait d’avoir la nationalité américaine n’est pas un problème.

S’informer auprès d’Americans Overseas

Nous, les fondateurs d’Americans Overseas, sommes nés aux Pays-Bas et avons reçu la nationalité américaine par l’intermédiaire de notre mère (américaine). Lorsque nous avons entendu parler de cette loi pour la première fois en 2013, nous n’y avons pas cru (nous n’y voyions aucune logique). Puis nous avons ressenti de la colère (de quel droit s’autorisent-ils cela ?), de la peur (vais-je recevoir une amende ou avoir des ennuis ?) et de la panique (qu’est-ce qu’il faut faire ?).

Et malheureusement, il existe bien une législation américaine concernant la fiscalité au niveau mondial. Le gouvernement du pays dans lequel nous habitons n’a pas été capable de nous aider en quoi que ce soit, le consulat des États-Unis nous a redirigés vers l’IRS et l’IRS lui-même s’est révélé inaccessible.

Nous avons donc lancé cette initiative afin d’aider les Américains du monde en leur fournissant des informations correctes pour éviter toute panique inutile et en leur proposant l’aide d’un réseau de professionnels rémunérés, sans obligation ni engagement de leur part. Si nécessaire, nous avons formé un réseau de professionnels (experts en fiscalité) abordables qui sont prêts à vous aider à remplir vos obligations fiscales.

Si vous avez d’autres questions sur la nationalité américaine et les obligations fiscales, vous pouvez nous contacter chez Americans Overseas.

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