Lo que los expatriados estadounidenses que viven en España deben saber sobre los impuestos en los Estados Unidos

3 min
Publicado el: 06-09-2022

España ha sido un destino muy popular para los expatriados estadounidenses durante muchos años, atraídos por la historia, la belleza y la cultura. Si usted también sueña con mudarse a España desde los Estados Unidos como trabajador expatriado o jubilado, ¿qué necesita saber sobre sus impuestos?

¿Los expatriados tienen que pagar impuestos en los Estados Unidos si viven en España?

¿Los expatriados estadounidenses pagan impuestos en los EE.UU.?  Sí, todos los ciudadanos estadounidenses y los titulares de una tarjeta de residencia están obligados a presentar una declaración de impuestos federales de los EE.UU., independientemente del lugar del mundo en el que vivan o de los ingresos que generen.

¿Los ingresos de los Estados Unidos tributan en España?

Los extranjeros que pasan más de 183 días al año en España, o para los que España es su base o centro principal de actividades o intereses económicos, se consideran residentes a efectos fiscales. Los expatriados que ganan más de 22.000 euros al año con un solo empleador deben presentar la declaración de la renta española.

¿Los jubilados estadounidenses pagan impuestos en España?

Los ciudadanos estadounidenses también tendrán que presentar una declaración de impuestos en los Estados Unidos. Sin embargo, debido a un tratado fiscal entre España y los Estados Unidos, puede evitar la doble imposición. Puede ser beneficioso para usted trabajar con un asesor fiscal para expatriados que le ayude con situaciones únicas como ésta.

Tratado fiscal entre los Estados Unidos y España

El Tratado Fiscal entre los Estados Unidos y España cubre la doble imposición en lo que respecta al impuesto sobre la renta y el impuesto sobre las ganancias de capital, sin embargo, los beneficios son limitados para la mayoría de los expatriados estadounidenses que viven en España.

Sin embargo, el tratado garantiza que nadie pagará más impuestos que el tipo impositivo más alto de los dos países, y también define dónde deben pagarse los impuestos, que normalmente dependen del lugar donde se obtienen los ingresos.

La forma en que el tratado permite a los expatriados estadounidenses evitar la doble imposición sobre sus ingresos en España es permitiéndoles reclamar créditos fiscales estadounidenses cuando presentan sus declaraciones de impuestos en los Estados Unidos hasta el mismo valor de los impuestos sobre la renta españoles que ya han pagado.

TIN/SSN

Como persona estadounidense, para abrir una cuenta en un banco o institución financiera española, debe proporcionar su número de la Seguridad Social (SSN). Los bancos utilizan su SSN para enviar información sobre sus intereses e ingresos/pérdidas de inversión al IRS.

Form 1040

La declaración de la renta en los EE.UU. también se llama formulario 1040. Si ha ganado más de 12.550 dólares (en 2021, o 400 dólares de ingresos por cuenta propia), está obligado a presentar el formulario 1040.

Si bien los impuestos estadounidenses que se deben pagar siguen siendo exigibles antes del 15 de abril, los estadounidenses que viven en el extranjero obtienen un aplazamiento automático de 2 meses, hasta el 15 de junio, que puede ampliarse, previa solicitud, hasta el 15 de octubre.

FBAR (Foreign Bank Account Report)

Si tenía un total de al menos 10.000 dólares en una o más cuentas bancarias y/o de inversión en el extranjero en cualquier momento del año fiscal, también tiene que presentar el formulario FinCEN 114, también conocido como informe de cuentas bancarias en el extranjero o FBAR.

Los gobiernos de los EE.UU. y España comparten la información de los contribuyentes, y los bancos españoles pasan la información de las cuentas de los titulares de los EE.UU. al IRS, por lo que no vale la pena no presentar u omitir nada en su declaración. El IRS es muy duro a la hora de imponer sanciones por no presentar las FBAR o por presentarlas de forma incorrecta.

Streamlined Procedure

Si usted es ciudadano estadounidense, titular de una tarjeta de residencia o tiene doble nacionalidad estadounidense-española, y ha estado viviendo en España pero no sabía que tenía que presentar una declaración de impuestos estadounidense: existe un programa Streamlined Procedure que le permite ponerse al día en su declaración sin pagar ninguna multa del IRS. 

Americans Overseas ayuda a los expatriados estadounidenses en España

American Overseas ofrece servicios fiscales para expatriados estadounidenses, personas de los EE.UU. que viven y trabajan en el extranjero y titulares de la tarjeta verde.

La fiscalidad internacional es un área bastante compleja y especializada. Americans Overseas ofrece una amplia red independiente de contables y planificadores financieros estadounidenses, especializados en los estadounidenses que viven en el extranjero. Evite la doble imposición y elija un asesoramiento asequible.

Americans Overseas le remite sin ningún compromiso y sin costes. Tanto si trabaja por cuenta ajena como si tiene una pequeña empresa, le haremos la vida más fácil con un buen asesor fiscal asequible para su situación financiera específica.

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