¿Tengo que pagar impuesto de salida si renuncio a mi ciudadanía?

Si eres ciudadano estadounidense y decides renunciar a tu ciudadanía, esto puede tener implicaciones tributarias sustanciales. Estados Unidos impone un «Exit Tax» o impuesto de salida a quienes renuncian a su ciudadanía si cumplen ciertos criterios.

¿Cuándo se aplica el impuesto de salida en EE.UU.?

El impuesto de salida aplica si:

• Tu patrimonio neto supera los $2 millones al momento de la expatriación.
• No has cumplido con tus obligaciones tributarias en EE.UU. durante los últimos cinco años.
• Has sido titular de una Green Card por 8 de los últimos 15 años.

Este Exit Tax se basa en la ganancia de todos tus activos, incluyendo:

• Bienes inmuebles
• Acciones y bonos
• Pensiones y compensaciones diferidas

¿Cómo afecta el impuesto de salida a los titulares de Green Card?

Si tienes una Green Card y has sido residente por 8 de los últimos 15 años, también podrías estar sujeto al Exit Tax. Esto significa que los titulares de tarjetas verdes que no han renunciado formalmente a su estatus pueden quedar «atrapados» fiscalmente, ya que:

• Siguen sujetos a los impuestos en EE.UU.
• No pueden renunciar a su residencia sin pagar el impuesto de salida

Excepciones al impuesto de salida

Algunas personas pueden estar exentas del Exit Tax, como:

• Ciudadanos con doble nacionalidad desde el nacimiento que no han residido en EE.UU.
• Personas que cumplen con la prueba de cumplimiento tributario de cinco años.

¿Cómo puedo evitar problemas con el Exit Tax?

Si planeas renunciar a tu ciudadanía estadounidense o abandonar tu Green Card, es importante que:

• Revises tu patrimonio neto y obligaciones fiscales.
• Te asegures de haber cumplido con los impuestos de los últimos cinco años.
• Consultes a un experto en fiscalidad estadounidense para evaluar estrategias legales que minimicen el impacto del impuesto de salida en EE.UU..

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